Hiệu quả cho vay tiêu dùng của NHTM là một khái niệm tương đối, có thể hiểu là sự đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của NHTM. Do đó, có thể đánh giá hiệu quả cho vay tiêu dùng của NHTM dựa trên nhiều phương diện, góc độ khác nhau. Luận văn xin trình bày hiệu quả cho vay của NHTM xét trên phương diện đối với bản thân NHTM.
Để đánh giá hiệu quả cho vay tiêu dùng của NHTM không thể dựa vào một chỉ tiêu phân tích vì mỗi chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh khác nhau. Việc xem xét một cách tổng quát các chỉ tiêu và mối quan hệ giữa các chỉ tiêu đó sẽ giúp người phân tích đánh giá được hiệu quả cho vay tiêu dùng của NHTM một cách chính xác nhất.
1.3.3.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng
- Doanh số cho vay tiêu dùng: Doanh số cho vay tiêu dùng là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ số tiền cho vay tiêu dùng mà NHTM đã giải ngân trong một khoảng thời nhất định, không kể các món vay đó đã thu hồi nợ hay chưa.
Doanh số cho vay tiêu dùng cho biết quy mô cho vay của ngân hàng đối với từng khách hàng cụ thể và với toàn bộ khách hàng cá nhân, hộ gia đình trong một khoảng thời gian. Chỉ tiêu này đuợc xác định theo quý, tháng, năm. Doanh số cho vay tiêu dùng càng lớn chứng tỏ quy mô hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM càng đuợc mở rộng, phát triển, có hiệu quả và nguợc lại.
- Doanh số thu nợ cho vay tiêu dùng: là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ số tiền mà khách hàng đã trả nợ cho ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất
định. Doanh số thu nợ cho vay tiêu dùng tăng chứng tỏ hoạt động cho
vay tiêu
dùng có hiệu quả, thể hiện ở khả năng thu hồi các khoản nợ đến hạn, tạo điều
kiện tăng tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng. Nguợc lại, doanh số thu nợ
cho vay tiêu dùng giảm phản ánh khả năng thu hồi nợ vay giảm, vốn
vay luân
chuyển chậm, làm giảm hiệu quả cho vay tiêu dùng.
- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng (%)
Tỷ lệ tăng truởng du nợ (%) =---“7, √ , — --- ---x 100
j & & v 7 Dư nợ CVTD kỳ trước
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng truởng du nợ cho vay tiêu dùng qua các kỳ, đánh giá khả năng cho vay, thu nợ, tìm kiếm khách hàng mới và tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của NHTM. Chỉ tiêu này càng cao, đồng thời vẫn đảm bảo điều kiện khách hàng thanh toán đầy đủ các khoản nợ đến hạn chứng tỏ hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM ổn định, phát triển và có hiệu quả. Nguợc lại, chứng tỏ NHTM đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng, thể hiện việc thực hiện kế hoạch kinh doanh của NHTM chua hiệu quả.
vay tiêu dùng của NHTM ngày càng phát triển, chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động tín dụng của NHTM. Nếu tốc độ tăng của tổng dư nợ lớn hơn tốc độ tăng của dư nợ cho vay tiêu dùng chứng tỏ sự phát triển của hoạt động cho vay tiêu dùng chưa theo kịp sự phát triển của cả ngân hàng.
- Cơ cấu cho vay tiêu dùng:
Cơ cấu cho vay tiêu dùng của NHTM bao gồm cơ cấu theo loại tiền (nội tệ, ngoại tệ), cơ cấu theo thời hạn cho vay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn), cơ cấu theo hình thức cho vay (cho vay nhà ở, mua ô tô, cho vay thấu chi, cho vay đảm bảo bằng lương, cho vay thông qua hình thức phát hành thẻ tín dụng,...). Tùy theo tiêu thức phân loại, chúng ta có thể tính tỷ lệ dư nợ của từng loại cho vay tiêu dùng trong tổng dư nợ cho vay tiêu dùng, từ đó đánh giá cơ cấu cho vay tiêu dùng của NHTM có hợp lý, có phù hợp với đặc điểm, tình hình nguồn vốn và đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của NHTM hay không. Cơ cấu cho vay tiêu dùng hợp lý sẽ góp phần giúp NHTM nâng cao hiệu quả cho vay.
- Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu m, ________1____________________r,vτn Z0Z X _ Nợ quá hạn CVTD Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD (%) = —77- - -7——— x 100j ∙ v 7 Dư nợ CVTD T.∙.1.;____, Λ rurτn ∕0∕ _ ∖ Nợ xấu CVTD Tỷ lệ nợ xấu CVTD (%) = -7---x 100j v 7 Dư nợ CVTD
Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng và hiệu quả cho vay tiêu dùng. Các tỷ lệ này càng thấp thì hiệu quả cho vay tiêu dùng càng cao và ngược lại, các tỷ lệ này càng cao thì hiệu quả cho vay tiêu dùng của NHTM càng thấp, tiềm ẩn rủi ro cao. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu được coi là cao hay thấp cần được so sánh với tỷ lệ chung của ngành và tỷ lệ chấp nhận của chính bản thân NHTM. Việc đánh giá tỷ lệ này chỉ mang ý nghĩa tương đối.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro đối với các khoản cho vay tiêu dùng
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro đuợc quy định nhu sau:
+ Tỷ lệ trích lập và duy trì dự phòng chung là 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
+ Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các khoản nợ thuộc các nhóm nợ
tuơng ứng nhu sau: nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100% (Có tính đến tỷ lệ khấu trừ tài sản đảm bảo). Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ xử lý thì đuợc trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài
chính của NHTM.
Việc các NHTM thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định giúp NHTM dự trù và hạn chế những tổn thất có thể xảy ra làm ảnh huởng tới kết quả ho ạt động kinh doanh.
- Lãi treo, tỷ lệ thu lãi cho vay tiêu dùng
+ Lãi treo: là lãi quá hạn mà ngân hàng chua thu đuợc, bao gồm lãi quá hạn của nợ nhóm 1 và lãi của các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5. Chỉ tiêu lãi treo phản ánh hiệu quả trong hoạt động thu hồi lãi vay của ngân hàng. Khi phân tích chỉ tiêu này, cần so sánh số liệu tuyệt đối và tỷ lệ tăng/giảm của lãi treo qua các thời kỳ. Lãi treo càng lớn càng chứng tỏ công tác thu hồi nợ vay kém hiệu quả, ảnh huởng tới thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng, và đặc biệt, chỉ tiêu lãi treo tăng lên qua các kỳ dự báo nguy cơ nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng, ảnh huởng tới hiệu quả cho vay tiêu dùng của ngân hàng.
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi vay và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ cho vay tiêu dùng. Tỷ lệ thu lãi càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng càng tốt, hoạt động cho vay tiêu dùng có hiệu quả. Nguợc lại, chỉ tiêu này càng thấp chứng tỏ ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi cho vay tiêu dùng, ảnh huởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, hoạt động cho vay tiêu dùng kém hiệu quả, có nguy cơ không thu hồi đuợc nợ vay.
- Tỷ lệ cho vay tiêu dùng có tài sản bảo đảm (TSBĐ)
Tỷ lệ CVTD có TSBĐ (%) =---ɪ ..ɪ'ʊʊj---x 100
j v 7 Dư nợ CVTD
Hiệu quả cho vay tiêu dùng phải bao gồm cả yếu tố an toàn, du nợ cho vay có tài sản bảo đảm góp phần tạo nên tính an toàn cho khoản vay đó. Trong truờng hợp khách hàng không hoàn trả đuợc nợ vay, ngân hàng sẽ phát mại tài sản bảo đảm để bù đắp tổn thất do không thu hồi đuợc nợ. Tỷ lệ cho vay tiêu dùng có tài sản bảo đảm càng cao thì mức độ rủi ro sẽ thấp, chất luợng và hiệu quả cho vay sẽ đuợc đảm bảo hơn.
- Vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ + Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
ʊ, A ι, 1 z , x Doanh SỐ thu nợ CVTD
Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = - ---fc,1 ∈7-7η---—
-7 ∙ & v fc,' Dư nợ CVTD bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM, thời gian thu hồi nợ vay của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhiều chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ. Với một số vốn nhất định nhung do vòng quay vốn nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng đuợc nhu cầu vốn lớn cho thị truờng. Nhu vậy, chỉ tiêu này càng tăng thì việc tổ chức và quản lý vốn cho vay tiêu dùng càng tốt, hiệu quả cho vay tiêu dùng càng cao và nguợc lại.
+ Hệ số thu nợ (%)
ττ^ Λ ,1 /AM Doanh SỐ thu nợ CVTD trong kỳ . _ _
Hệ số thu nợ CVTD (%) = —v 7 ɪ ι ʃɪʊɪ _ 1 x 100
Doanh sô CVTD trong kỳ
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá hiệu quả cho vay tiêu dùng trong việc thu hồi nợ của NHTM. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì NHTM thu về được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ cao phản ánh khả năng thu hồi nợ vay tốt, cho vay tiêu dùng có hiệu quả.
- Lợi nhuận hoạt động cho vay tiêu dùng
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các loại chi phí của hoạt động này. Chi phí bao gồm: chi trả lãi huy động vốn, chi phí quản lý. Chỉ tiêu này phản ánh kết quả cuối cùng mà hoạt động cho vay tiêu dùng đem lại. Một lợi nhuận cao là minh chứng rõ ràng nhất để đánh giá sự mở rộng, phát triển về số lượng, chất lượng cũng như hiệu quả cho vay tiêu dùng của NHTM bởi lợi nhuận chính là mục tiêu cuối cùng mà các NHTM hướng tới.
Lợi nhuận CVTD = Tổng thu lãi, phí từ CVTD - Chi phí CVTD Chi phí CVTD = Tổng chi lãi CVTD + Chi phí quản lý CVTD Trong đó:
+ Tổng chi lãi CVTD = Dư nợ bình quân x Lãi suất bình quân mua vốn FTP (hiện tại BIDV đang quản lý theo cơ chế mua bán vốn FTP tập trung).
+ Chi phí quản lý CVTD = Tổng chi phí quản lý x Tỷ lệ dư nợ CVTD/Tổng
dư nợ.
- Tỷ lệ tăng lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng
Chỉ tiêu này phản ánh sự tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng qua các kỳ, từ đó đánh giá hiệu quả cho vay tiêu dùng của ngân hàng. Tỷ lệ
này tăng lên phản ánh hiệu quả cho vay tiêu dùng của ngân hàng đuợc nâng cao,
đem lại ngày càng nhiều lợi nhuận cho ngân hàng.
- Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động CVTD/ Chi phí hoạt động CVTD
Chỉ tiêu này phản ánh rõ nét nhất hiệu quả cho vay tiêu dùng của NHTM, nó cho biết khi ngân hàng bỏ ra 1 đồng chi phí cho hoạt động cho vay tiêu dùng thì thu đuợc bao nhiêu đồng lợi nhuận từ hoạt động đó. Tỷ lệ này giúp nhà quản lý nhận biết thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng có đủ bù đắp chi phí bỏ ra hay không. Tỷ lệ này càng cao thì hoạt động cho vay tiêu dùng càng hiệu quả và nguợc lại.
- Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng/ Tong lợi nhuận
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả trong hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM thể hiện ở thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng đóng góp bao nhiêu trong tổng lợi nhuận của ngân hàng. Tỷ lệ này càng tăng chứng tỏ hiệu quả cho vay tiêu dùng càng đuợc nâng cao, thể hiện ở khía cạnh hoạt động cho vay tiêu dùng ngày càng phát triển, đem lại thu nhập ngày càng lớn cho ngân hàng, mức độ đóng góp vào lợi nhuận hoạt động kinh doanh của hoạt động cho vay tiêu dùng ngày càng tăng.
1.3.3.2 Nhóm chỉ tiêu định tính
- Sự đa dạng của sản phẩm cho vay tiêu dùng
Chỉ tiêu này đuợc phản ánh thông qua danh mục các sản phẩm cho vay tiêu dùng mà NHTM cung cấp cho khách hàng. Mỗi sản phẩm cho vay tiêu dùng sẽ huớng đến những đối tuợng khách hàng nhất định với những nhu cầu riêng biệt. Vì vậy việc đa dạng hóa sản phẩm cho vay tiêu dùng sẽ giúp NHTM có thể phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả cho vay tiêu dùng, làm gia tăng lợi nhuận cho NHTM. Hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng có hiệu quả khi danh mục sản phẩm cho vay tiêu dùng phong phú và đa dạng,
đáp ứng được hầu hết các nhu cầu khác nhau của khách hàng, trong đó có những sản phẩm đóng vai trò là mũi nhọn được tập trung phát triển.
- Chất lượng của sản phẩm cho vay tiêu dùng: Sản phẩm cho vay tiêu dùng có chất lượng khi nó đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục vay vốn đơn giản, thuận tiện, cung cấp nhu cầu về vốn nhanh chóng, kịp thời và an toàn, kỳ hạn và phương thức thanh toán phù hợp với đặc điểm thu nhập trả nợ của khách hàng, đem lại sự hài lòng nhất có thể cho khách hàng. Chất lượng sản phẩm cho vay tiêu dùng được đảm bảo góp phần nâng cao hiệu quả cho vay tiêu dùng của NHTM.