28
* Hệ thống chỉ tiêu định lượng
- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng cho vay của NHTM, đánh giá sự lành mạnh của thể chế. Nó được đo bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn của KHCN trên tổng dư nợ KHCN. Chỉ tiêu này cho biết cứ một đơn vị tiền tệ cho vay cá nhân thì có bao nhiêu đơn vị không có khả năng thu hồi đúng hạn tại thời điểm xác định. “Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. Chất lượng cho vay được đánh giá là càng cao khi tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp. Nếu tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng sẽ có thể phải đối mặt với những vấn đề bất lợi như là sự kiểm soát chặt chẽ từ NHNN thông qua việc bắt ngân hàng phải tăng dự trữ bắt buộc, làm giảm khả năng thanh khoản, có thể đe dọa đến khả năng phá sản của Ngân hang.
- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Nhóm nợ xấu là nợ quá hạn mang lại nhiều rủi ro cao cho ngân hang. Nợ xấu là khoản tiền vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ. Đối với ngân hàng, nợ xấu là khoản tiền cho khách hàng vay thường là các cá nhân mà không thể thu hồi được do cá nhân đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản...
Tỷ lệ nợ xấu bằng số nợ xấu trên số nợ quá hạn . Tỷ lệ này cho ta biết một đồng dư nợ KHCN có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nợ xấu có độ rủi ro cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó. Khoản vay của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa mà đã gây thiệt hại cho ngân hàng. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng rất thấp và lúc này ngân hàng phải xem lại toàn bộ hoạt động tín dụng của mình, nếu không sẽ không lường trước được hậu quả có thể xảy ra.
Đây chính là nợ nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn. Tỷ lệ này bằng số nợ không có khả năng thu hồi của KHCN trên tổng số dư nợ KHCN. Tỷ lệ này cho biết trong một đồng tổng dư nợ KHCN của ngân hàng có bao nhiêu đồng là nợ có khả năng mất vốn KHCN. Một ngân hàng luôn đặt ra mục tiêu không có nợ có khả năng mất vốn, tuy nhiên điều này rất khó thực hiện do hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro rất lớn mà khó có thể lường trước được. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng cho vay của ngân hàng càng thấp, nguy cơ ngân hàng không thu hồi đủ nợ gốc, tổn thất với ngân hàng là rất cao - Chỉ tiêu tổng dư nợ cá nhân
Chỉ tiêu này phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cấp cho khách hàng cá nhân tại một thời điểm. Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài han. Tổng dư nợ càng cao thể hiện quy mô ngân hàng càng lớn. Nếu tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng quy mô còn nhỏ và yếu kém, chưa có khả năng mở rộng khách hàng, khả năng tiếp thị và trình độ của cán bộ tín dụng còn thấp.
* Hệ thống chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính không thể lượng hóa được, bao gồm: - Uy tín của ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường luôn có sự cạnh tranh, để tồn tại và phát triển các ngân hàng phải chấp nhận cạnh tranh như sự lựa chọn tất yếu. Trong cùng một môi trường như nhau, các ngân hàng phải tận dụng được cơ hội vươn lên trên đối thủ để khẳng định vị thế của mình trong nền kinh tế. Do vậy, uy tín của ngân hàng rất quan trọng với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Nếu ngân hàng có uy tín tốt sẽ thu hút được nhiều khách hàng, tăng điều kiện huy động vốn, mở rộng cho vay. Khi đó số khách hàng có chất lượng, làm ăn có uy tín sẽ tăng, tìm kiếm được nhiều khách hàng có tiềm năng tốt, hạn chế rủi ro tín dụng. Đó là dấu hiệu cho thấy sự khả quan về chất
30
lượng cho vay ở mỗi ngân hàng.
- Việc chấp hành pháp luật của ngân hàng
Khi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, NHTM phải tuân thủ các điều kiện, các nguyên tắc quy định của nhà nước và thống đốc NHNN. Các nguyên tắc và điều kiện không tách rời nhau. Do đó nếu coi nhẹ bất kỳ một nguyên tắc nào thì sẽ ảnh hưởng đến chất lượng cho vay.
- Tín dụng ngân hàng góp phần làm tăng trưởng , phát triển kinh tế và khả năng tạo việc làm cho nguồn nhân lực xã hội
Chất lượng cho vay được coi là tốt khi nó góp phần làm cải thiện đời sống người dân, giải quyết công ăn việc làm tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân cư, thể hiện ở sự ổn định tài chính tiền tệ quốc gia.
- Thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng
Chất lượng cho vay có được cải thiện hay không một phần phụ thuộc vào thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng. Để đánh giá một khách hàng có thiện chí trả nợ hay không là một vấn đề không hề đơn giản và dễ dàng chút nào, bởi lẽ sự thiện chí của khách hàng là một chỉ tiêu định tính, không thể lượng hóa được.