1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính
Chỉ tiêu định tính là nguyên tắc tiên quyết để thực hiện tốt hiệu quả mở rộng cho vay, và là chỉ tiêu khó xác định chuẩn mực hơn các chỉ tiêu định luợng nhung góp phần quan trọng vào việc đánh giá hiệu quả mở rộng cho vay của NHTM, đặc biệt là cho vay đối với hộ kinh doanh cá thể.
+ Tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay: Mở rộng hoạt động cho
vay có hiệu quả luôn phải tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay. Hầu hết các ngân hàng đều nghiên cứu và đua ra các quy chế cho vay phù hợp nhất. Cụ thể là các ngân hàng soạn thảo Sổ tay tín dụng, trong đó đua ra các khái niệm, quy định, quy trình và các huớng dẫn cụ thể dành cho cán bộ ngân hàng. Các quy định trong quy trình cho vay đuợc áp dụng cụ thể cho từng truờng hợp vay vốn ở mỗi NHTM là nhằm thực hiện việc cho vay có hiệu quả. Do vậy, việc tuân thủ những
quy trình là một điều kiện quan trọng, tiền đề của một khoản cho vay có hiệu quả.
+ Thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng (HĐTD): khi tiến hành
hoạt động cho vay, ngân hàng và khách hàng sẽ lập nên một HĐTD. Trong HĐTD sẽ quy định chi tiết về các yếu tố quan trọng nhu thời hạn vay, mục đích sử dụng vốn vay, số tiền vay, phuơng thức hoàn trả gốc, trả lãi,... và đuợc thể hiện ở dạng những cam kết. Một khoản vay đuợc coi là có hiệu quả khi nó đuợc thực hiện đúng những cam kết đã kí trong HĐTD.
Ngoài ra, hiệu quả của hoạt động cho vay hộ kinh doanh còn đuợc thể hiện thông qua các chỉ tiêu nhu sự hài lòng của khách hàng khi sử dụng các sản phẩm của ngân hàng và tính tiện ích của các sản phẩm đem lại cho họ hay các chỉ tiêu tác động đến xã hội nhu: tạo công ăn việc làm cho nguời lao động trên địa bàn, ổn định và nâng cao đời sống các gia đình,.
1.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng
Mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ kinh doanh cá thể đuợc xem là đảm bảo khi đuợc tài trợ bởi nguồn vốn ổn định, thực hiện đuợc các mục tiêu tín dụng, nó đuợc phản ảnh qua doanh số cho vay và chất luợng cho vay của ngân hàng đối với các khoản vay hộ kinh doanh cá thể. Để đánh giá hiệu quả việc mở rộng cho cho vay đối với hộ kinh doanh cá thể chúng ta có thể xem xét các chỉ tiêu sau:
a. Các chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay đối với hộ kinh doanh cá thể - Chỉ tiêu doanh số cho vay hộ kinh doanh cá thể trong kỳ:
Doanh số cho vay hộ kinh doanh trong kỳ là tổng số tiền đã cho khách hàng hộ kinh doanh cá thể vay trong kỳ, tính cho ngày, tháng, năm, quý. Doanh số cho vay hộ kinh doanh cá thể phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng truởng tín dụng của ngân hàng đối với hộ kinh doanh. Nếu nhu các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay hộ kinh doanh cá thể càng cao phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay hộ kinh doanh cá thể của ngân hàng càng tốt, nguợc lại doanh số cho vay của ngân hàng mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là không tốt.
- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay HKD cá thể (%):
„, 1 ʌ _ (Dư nợ HKD năm nay - Dư nợ HKDCT năm
Tỷ lệ tăng v J-
dư nợ =trước)x 100%
HKDCT Dư nợ HKDCT năm trước
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với các hộ kinh doanh cá thể qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
- Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay hộ kinh doanh cá thể (DSCVHKD):
(DSCV HKDCT năm nay - DSCV HKDCT
Tỷ lệ tăng năm trước)
trưởng = x 100%
DSCVHKDCT DSCV HKDCT năm trước
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm để đánh khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng là các hộ kinh doanh cá thể và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. (tương tự như chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, nhưng bao gồm toàn bộ dư nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dư nợ cho vay trong năm đã thu hồi). Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm đối tượng khách hàng là hộ kinh doanh và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
- Tỷ trọng Dư nợ cho vay HKDCT trên Tong dư nợ cho vay (% )
Tỷ trọng dư „ ...
ỷ ọ g Dư nợ HKDCT
nợ cho vay = ___________.________________ x100% HKDCT Tông dư nợ cho vay
Tỷ lệ này cho biết trong cơ cấu tín dụng, tỷ lệ cho vay HKDCT chiếm bao nhiêu phần trăn so với tổng dư nợ.
b. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay đối với hộ kinh doanh cá thể
- Tỷ lệ thu lãi (%)
Tỷ lệ thu lãi Tổng lãi đã thu trong năm
~ = ,___ _____________x 100%
(%) Tổng lãi phải thu trong năm
- Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay
- Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng nhu tình hình tài chính của NH càng tốt, nguợc lại NH đang gặp khó khăn trong việc thu
lãi, ảnh huởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể
hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen)
trong ngân hàng tăng cao nên ảnh huởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng,
và có thể ảnh huởng đến khả năng thu hồi nợ trong tuơng lai. (Thông thuờng tỷ
lệ này phải trên 95% mới là tốt).
- Hệ số thu nợ HKD cá thể ( %).
Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ HKDCT
________ =_____________.__________;_______.________x 100%
HKDCT( % ) Doanh số cho vay HKDCT
- Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ đối với đối tuợng là khách hàng HKDCT của NH.
- Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về đuợc bao nhiêu đồng vốn. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
- Tỷ lệ nợ quá hạn HKD cá thể (%)
- Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng
- Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại.
- Tỷ lệ nợ xấu HKD cá thể (%)
Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu HKDCT
____ =_______________;_____:_______________x 100%
HKDCT ( % ) Tổng dư nợ
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn HKDCT, ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng cho vay HKD cá thể tại ngân hàng, Tổng nợ xấu cho vay HKD cá thể của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ
quá hạn chuyển về nợ trong hạn đối với các khách hàng là hộ kinh doanh cá thể, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay HKDCT.
- Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại.
- Vòng quay vốn Tín dụng HKD cá thể (vòng)
Vòng quay vốn = Doanh số thu nợ Tín dụng Dư nợ bình quân Trong đó:
Dư nợ bình quân ( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ )
trong kỳ 2
- Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn.
- Chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn cho vay hộ kinh doanh cá thể:
Mức sinh lời của đồng vốn cho Thu lãi cho vay HKDCT
Chỉ tiêu này cho biết một đồng vốn cho vay HKDCT bình quân thu đuợc bao nhiêu đồng lãi. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng kiểm soát chi phí cho vay