1.2.2.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn: Là những khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thanh toán đã thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
NQH là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá RRTD của một NHTM. Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng cũng như mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM. Chỉ tiêu này càng lớn thì khả năng tổn
thất rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao, việc quản lý RRTD của ngân hàng kém hiệu quả.
Tỷ lệ nợ quá hạn: Ngoài chỉ tiêu số tuyệt đối, người ta còn sử dụng chỉ tiêu số tương đối, đó là tỷ lệ nợ quá hạn.Tỷ lệ này càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn.
Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định như sau:
Tỷ lệ NQH Nợ quá hạn trong kỳ
= —--- X 100%
trong kỳ T ông dư nợ trong kỳ
1.2.2.2 Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi
Nợ khó đòi, hay còn gọi là nợ xấu. Nợ xấu theo QĐ 493/2005/QĐ - NHNN là nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ), và nhóm 5 (có khả năng mất vốn). Đây là những khoản nợ rất khó có khả năng hoàn trả. Nó thể hiện khả năng mất vốn rất lớn. Tỷ lệ này càng cao càng mức độ nguy cơ tôn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng càng lớn.
Tỷ lệ nợ khó đòi Nợ khó đòi trong kỳ
= —7——---— X 100%
trong kỳ Tông dư nợ trong kỳ
1.2.2.3 Tỷ lệ nợ được xoá so với tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nợ xấu đã được xoá nợ, và cho biết mức độ tôn thất tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ được xoá Nợ được xoá trong kỳ
= -7— . ---; X 100%
trong kỳ Tông tài sản trong kỳ
ỉ.2.2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng tài sản
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nợ quá hạn so với tông tài sản, tỷ lệ này càng cao mức độ rủi ro càng lớn.
Tỷ lệ NQH so tông Nợ quá hạn trong kỳ
' = ɪ --- - X 100%
1.2.2.5 Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng so với tổng thu nhập
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ thu nhập về tín dụng so với tổng thu nhập. Chỉ tiêu này thể hiện việc sử dụng vốn về hoạt động tín dụng có hiệu quả hay không.
Tỷ trọng thu nhập từ Thu nhập từ hoạt động TD trong kỳ
■ " ■ = ---ɪ--- --- --- X 100%
hoạt động TD trong kỳ Tổng thu nhập trong kỳ