mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long
Việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ của NH CTVN không nằm ngoài quy định chung của NHNN nhằm bảo đảm an toàn, hiệu quả, kịp thời ngăn ngừa rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam. Do vậy, nền tảng cơ sở pháp lý cho hoạt động XHTD tại NH CTVN chính là xuất phát từ hệ thống văn bản, quy định do NHNN ban hành và hệ thống văn bản, quy định của NH CTVN, có tham khảo đến thông lệ quốc tế.
2.2.1.1. Hệ thống văn bản, quy định do Ngân hàng Nhà nước ban hành
Nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, tiếp cận các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro luôn là vấn đề cấp thiết được quan tâm hàng đầu của các NHTM và NHNN. Vì thế, trong thời gian qua NHNN đã ban hành nhiều văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng nói chung và
công tác XHTD nói riêng nhằm không ngừng nâng cao tính an toàn - hiệu quả - bền vững trong hoạt động tín dụng. Cụ thể có một số Quyết định và Chỉ thị của NHNN:
- Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng; Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN Việt Nam.
- Ngày 24/01/2002, Thống đốc NHNN đã ký ban hành Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, XHTD doanh nghiệp. Theo đó, Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN sẽ phân loại và XHTD các đối tượng là DN Nhà nước, DN có vốn đầu tư nước ngoài, công ty cổ phần.
- Ngày 24/12/2003, Thống đốc NHNN ký ban hành Chỉ thị số 08/2003/CT- NHNN về việc nâng cao chất lượng TD của các TCTD, trong đó đặc biệt nhấn mạnh việc phân loại nợ, gia hạn và xử lý nợ, đồng thời tiến hành thanh tra các TCTD nhằm xử phạt những sai phạm. Từ đó, yêu cầu an toàn trong hoạt động TD của các NHTM được đặt lên hàng đầu và việc phân loại nợ có những phương hướng xử lý là hết sức cần thiết. Vì vậy, các NHTM bắt đầu xây dựng khung XHTD cho riêng mình nhằm phân loại khách hàng.
- Ngày 01/4/2004, Thống đốc NHNN ký ban hành Chỉ thị số 04/2004/CT- NHNN về việc tăng cường, quản lý, giám sát nhằm đảm bảo hoạt động TD an toàn, hiệu quả, bền vững, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đạt 8%; đồng thời thực hiện rà soát, đánh giá, phân loại nợ theo nguyên nhân khó thu hồi để có biện pháp quản lý, giám sát và xử lý nợ thích hợp nhằm giảm thiểu nợ gia hạn, nợ quá hạn. Từ đó, bắt buộc mỗi NHTM phải tiến hành những phương pháp nhằm phân loại nợ và có những biện pháp xử lý. Vì vậy, các NHTM đã xây dựng hệ thống XHTD để phân loại nợ trong nội bộ NH và NH CTVN cũng không phải là ngoại lệ. Ngân hàng đã xây dựng khung chấm điểm và xếp hạng khách hàng. Từ đó, đưa ra những biện pháp bảo đảm tiền vay và chính sách TD phù hợp.
- Ngày 22/04/2005, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ban hành kèm theo quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro TD trong hoạt động NH của TCTD. Trong đó, tại khoản 1 Điều 4 quy định: “Trong thời gian tối đa 3 năm kể từ ngày Quyết định này có hiệu lực, tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của tổ chức tín dụng”. Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định, NHTM thực hiện phân loại nợ căn cứ theo kết quả xếp hạng khách hàng từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dựa trên sự đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng... Đây cũng là phương thức đang được các ngân hàng trên thế giới áp dụng. NH CTVN sau gần 4 năm thử nghiệm, hiện nay đã xây dựng đề án XHTD nội bộ để trình NHNN nhằm phân loại nợ theo quy định.
- Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của NHNN Việt Nam “Về việc sửa đổi, bổ sung một số Điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam.
Hiện nay, NH CTVN đang áp dụng Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 (đã được sửa đổi và bổ sung trong quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007) của NHNN về phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH. Theo các Quyết định này, các khoản cho vay được phân loại theo phương pháp định lượng như sau: Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ và Nợ có khả năng mất vốn chủ yếu dựa trên tình trạng số ngày quá hạn của khoản nợ và một số yếu tố định tính khác. Tuy nhiên việc phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ -NHNN nêu trên chưa đánh giá đầy đủ các yếu tố định tính và định lượng khác ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KH. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Điều 7 Quyết định
493/2005/QĐ-NHNN sẽ giúp đánh giá và phân loại dự phòng RRTD một cách chính xác hơn và tiến gần tới chuẩn mực quốc tế hơn.
- Quyết định 1253/QĐ-NHNN ngày 21/6/2006 về việc: “thực hiện nghiệp vụ phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp”.
- Quyết định 227/NHNN ngày 07/7/2006 hướng dẫn một số nội dung phân tích và xếp hạng bổ sung Quyết định 1253/QĐ-NHNN;
2.2.1.2. Hệ thống văn bản, quy định của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Bên cạnh việc tuân thủ theo các quy định NHNN ban hành về công tác XHTD khách hàng vay vốn, trong quá trình thực hiện XHTD, NH CTVN cũng đã xây dựng cho mình một hệ thống các văn bản quy định hướng dẫn cụ thể cho việc tiến hành XHTD cho khách hàng của mình. Hệ thống văn bản, quy định về công tác XHTD khách hàng của NHCT được ban hành phù hợp với từng giai đoạn phát triển của bản thân NHCT nói riêng và của ngành Ngân hàng Việt Nam nói chung. Các văn bản, quy định đó cũng dần được bổ sung, hoàn thiện theo từng thời kỳ, giai đoạn phát triển của NHCT. Cụ thể:
- Sổ tay tín dụng của NH CTVN năm 2004.
- Các văn bản khác có liên quan đến nghiệp vụ TD và thực tiễn chỉ đạo công tác TD của NH CTVN.
- Quyết định 3730/QĐ-NHCT35 ngày 22/12/2011 V/v Ban hành Quy trình chấm điểm và XHTD khách hàng doanh nghiệp theo mô hình mới.
- Quyết định 2284/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 30/7/2012 V/v Ban hành Quy trình sửa đổi Quy trình chấm điểm và XHTD KHDN theo mô hình mới.
2.2.2. Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long
2.2.2.1. Sơ lược hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long
Ngày 01/01/2012, NH CTVN chính thức triển khai mô hình mới trong cơ chế cung cấp hoạt động tín dụng. Theo đó, hệ thống XHTD hay Quy trình chấm điểm và XHTD KHDN theo mô hình mới cũng được ra đời, được triển khai cùng ngày với việc vận hành mô hình tín dụng mới.
Công tác XHTD DNVV của CN Thăng Long được áp dụng và triển khai theo quy định chung của NH CTVN. Tại thời điểm hiện tại, các văn bản hướng dẫn công tác này là: Quyết định số 3730/QĐ-NHCT35 ngày 22/12/2011 V/v Ban hành
Quy trình chấm điểm và XHTD KHDN theo mô hình mới và Quyết định số
2284/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 30/7/2012 V/v Ban hành Quy trình sửa đổi
Quy trình chấm điểm và XHTD KHDN theo mô hình mới.
b) Một số thuật ngữ được sử dụng trong hệ thống XHTD của NH CTVN
- Hệ thốngXHTD nội bộ bao gồm: i) Bộ chỉ tiêu chấm điểm và XHTD khách
hàng; ii) Chương trình phần mềm chấm điểm và XHTD khách hàng trên hệ thống INCAS; iii) Quy trình chấm điểm và XHTD khách hàng.
- NHCTD: là nơi trực tiếp cấp TD cho khách hàng, gồm: Trung tâm thẻ, CN, Phòng giao dịch trực thuộc CN trong hệ thống NHCT.
- BCTC kiểm toán: là BCTC năm được kiểm toán bởi Công ty kiểm toán độc
lập và ý kiến kiểm toán là chấp nhận toàn phần hoặc có ngoại trừ nhưng phần ngoại trừ là không trọng yếu.
- BCTC chưa kiểm toán: là BCTC năm chưa được kiểm toán bởi Công ty
kiểm toán độc lập hoặc BCTC được kiểm toán bởi Công ty kiểm toán độc lập nhưng ý kiến kiểm toán là ngoại trừ một phần mà phần ngoại trừ là trọng yếu/hoặc ý kiến trái ngược/hoặc từ chối đưa ý kiến.
- Điều chỉnh hạng khách hàng: là việc Người có thẩm quyền điều chỉnh
hạng, quyết định tăng/giảm hạng cho khách hàng so với hạng thông thường của khách hàng, căn cứ vào nguyên tắc điều chỉnh hạng khách hàng trong từng thời kỳ của NHCT.
- Người có thẩm quyền điều chỉnh hạng: Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám
- Hạng thông thường (hạng tự động): là hạng khách hàng do chương trình
phần mềm chấm điểm và XHTD khách hàng trên hệ thống INCAS tự động tính toán căn cứ trên thông tin khách hàng do CBTD khai báo.
- Hạng cuối cùng: là hạng được sử dụng để quyết định TD, phân loại nợ.
- Hệ thống INCAS: là phần mềm cho phép Trụ sở chính của NH CTVN có
thể giám sát chặt chẽ việc thực hiện quy trình nghiệp vụ tại từng chi nhánh.
- A/A: là ký hiệu dùng để diễn tả Giới hạn tín dụng của khách hàng vay vốn
được quản lý trên hệ thống Incas.
- Chương trình phần mềm: là chương trình phần mềm chấm điểm và XHTD
khách hàng trên hệ thống INCAS.
- Chương trình iCdoc: là chương trình phần mềm hỗ trợ công tác quản lý,
luân chuyển, lưu giữ hồ sơ TD trên hệ thống mạng nội bộ trong hệ thống NHCT. c) Căn cứ xếp hạng
- Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính và ngành nghề kinh doanh của khách hàng. - Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính,
tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
- Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với NH CTVN; tình hình quan hệ TD của khách hàng với các TCTD khác.
- Các nhân tố (môi trường nội bộ; môi trường bên ngoài; xu hướng phát triển của khách hàng...) có ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.
- Các chỉ tiêu phi tài chính sẽ được thiết kế cài xen kẽ để đảm bảo tính thống nhất trong quá trình đánh giá. Ngoài ra, hệ thống sẽ cung cấp những hướng dẫn chi tiết cho việc đánh giá các chỉ tiêu.
- Các thông tin phi tài chính sẽ phải được xác nhận bởi các tài liệu và thông tin lưu trong hồ sơ tín dụng.
d) Phương pháp xếp hạng
- Hệ thống XHTD của NH CTVN sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng trên cơ sở bộ giá trị
- Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm TD được chính xác, khoa học, NH CTVN chia các khách hành có quan hệ TD thành ba nhóm: Nhóm khách hàng là Định chế tài chính; Nhóm khách hàng là Tổ chức kinh tế; Nhóm khách hàng là hộ gia đình, cá nhân.
đ) Phạm vi chấm điểm
Gồm hai phần chính là: định lượng (chấm điểm theo các chỉ số tính toán trực tiếp từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp) và định tính (trên cơ sở đánh giá của Ngân hàng về các mặt của doanh nghiệp).
e) Nguyên tắc trong chấm điểm XHTD khách hàng của NH CTVN
- Việc chấm điểm và XHTD khách hàng phải được thực hiện theo nguyên tắc trung thực, khách quan, theo quy định về công tác tín dụng, XHTD của NHCT trong từng thời kỳ;
- Trường hợp khách hàng có quan hệ TD với nhiều NHCTD, NHCTD quản lý A/A của khách hàng có trách nhiệm trực tiếp chấm điểm và XHTD khách hàng (trừ các trường hợp đặc thù do Tổng Giám đốc quy định trong từng thời kỳ). Các NHCTD khác có liên quan có trách nhiệm cung cấp thông tin cho NHCTD quản lý A/A mà không thực hiện chấm điểm, XHTD khách hàng.
Lưu ý: Trường hợp CN đang quan hệ TD với khách hàng nhưng không quản lý A/A, trong khi CN quản lý A/A của khách hàng đã dừng quan hệ TD với khách hàng, Chi nhánh này đề nghị CN quản lý A/A chuyển quyền quản lý A/A của khách hàng về Chi nhánh mình.
- Đối với khách hàng là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc:
+ Nếu đơn vị chính có quan hệ TD với NHCT: NHCTD quản lý đơn vị phụ thuộc không phải thực hiện chấm điểm mà được sử dụng hạng của đơn vị chính.
+ Nếu đơn vị chính không quan hệ TD với NHCT: NHCTD thực hiện chấm điểm trên cơ sở thông tin thu thập của đơn vị phụ thuộc, trong đó thông tin BCTC của đơn vị phụ thuộc (nếu có) được coi là không kiểm toán. Trường hợp đơn vị phụ thuộc không có BCTC riêng, CN sử dụng BCTC của đơn vị chính.
- Điều chỉnh hạng khách hàng: Người có thẩm quyền điều chỉnh hạng được phép điều chỉnh kết quả XH so với hạng thông thường của khách hàng khi có đầy đủ thông tin đánh giá khách hàng cao/thấp hơn hạng thông thường và chịu trách nhiệm về quyết định điều chỉnh hạng của mình. Cụ thể:
+ Giám đốc, Phó Giám đốc (được ủy quyền) CN/Trung tâm thẻ được phép điều chỉnh kết quả XHTD khách hàng giảm không giới hạn số hạng so với hạng thông thường, không được điểu chỉnh tăng hạng.
+ Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc (được ủy quyền) được phép điều chỉnh kết quả XHTD tăng tối đa 02 hạng so với hạng thông thường, giảm không giới hạn so với hạng thông thường.
- Tần suất chấm điểm và XHTD khách hàng:
NHCTD thực hiện chấm điểm và XHTD khách hàng theo tần suất sau: + Đối với chấm điểm và XHTD định kỳ trong các trường hợp sau:
i) Khi khách hàng còn số dư TD (cho vay, mở L/C, bảo lãnh, chiết khấu...) bao gồm cả dư nợ xử lý rủi ro ngoại bảng;
ii) Khi KH đã hết số dư TD nhưng hợp đồng TD còn hiệu lực để giải ngân, phát hành L/C, bảo lãnh, chiết khấu.
- Trong các trường hợp này, tần suất thực hiện và chấm điểm TD là: 02 lần/năm, sử dụng BCTC năm gần nhất và thông tin phi tài chính cập nhật tới thời điểm chấm điểm:
+ Chấm điểm lần 1: từ ngày 02 đến 15 tháng 5 vào bản ghi Quý I. + Chấm điểm lần 2: từ ngày 02 đến 15 tháng 11 vào bản ghi Quý III. - Đối với chấm điểm và XHTD đột xuất trong các trường hợp: