2.1.1. Khái quát chung về ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam
Techcombank được thành lập năm 1993, trong bối cảnh nền kinh tế đang chuyển mình từ chế độ kinh tế tập trung sang nền kinh tế thị trường. Tại thời điểm đó, Việt Nam thực hiện nhiều cải cách và đã cho thấy những thay đổi kinh tế ngoạn mục, trong đó nổi bật là tăng trưởng GDP đã tăng gấp hai lần trong thập kỷ trước. Phát triển kinh tế vĩ mô là bước đầu cho sự thay đổi lớn về nhu cầu vốn trong nước cũng như khẩu vị đầu tư của nhà đầu tư quốc tế dành cho Việt Nam. Không chỉ có FDI tăng mạnh, nền kinh tế tư nhân của Việt Nam cũng đã được giải phóng.
Với số vốn điều lệ chỉ 20 tỷ Việt Nam đồng cách đây 25 năm, Techcombank hiện nay đã trở thành ngân hàng lớn thứ ba đứng về vốn điều lệ.
Năm 2018 đánh dấu nhiều cột mốc quan trọng với Techcombank. Đó không chỉ là dấu mốc 25 năm ngày thành lập ngân hàng, mà còn là năm của những đột phá lớn mà Techcombank đã đạt được. Trong năm 2018, Techcombank đã lập hai kỷ lục đáng tự hào. Thứ nhất, thương vụ IPO mà Techcombank hoàn thành đã trở thành thương vụ IPO lớn nhất trong lịch sử thị trường chứng khoán Việt Nam tính đến thời điểm đó, đưa Techcombank trở thành ngân hàng có mức vốn hóa trong Top 3 trên thị trường. Thứ hai, Techcombank là một trong hai ngân hàng đầu tiên của Việt Nam chính thức gia nhập “Câu lạc bộ 10.000 tỷ” khi ghi nhận mức lợi nhuận trước thuế 2018 là 10.661 tỷ đồng.
Sự thành công của Techcombank đến từ chiến lược tập trung giải quyết nhu cầu luôn thay đổi của khách hàng. Đến nay, Techcombank đã cung cấp nhiều loại sản phẩm, dịch vụ đa dạng cho hơn 6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tại Việt Nam thông qua 1 trụ sở chính, 2 văn phòng đại diện và 314 điểm giao dịch tại 45 tỉnh thành trên cả nước, không chỉ đáp ứng nhu cầu giao dịch ngân hàng thông thường mà còn đảm bảo nhu cầu an toàn tài chính cho người Việt. Năm 2018, trong số 9 ngân
hàng thương mại cổ phần (TMCP) lớn nhất cả nước, Techcombank là ngân hàng dẫn đầu về tỷ lệ doanh thu ngoài lãi, chi phí trên doanh thu, lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu và tài sản, và thu nhập hoạt động trung bình trên mỗi chuyên viên nhân viên. Techcombank sẽ không ngừng đổi mới để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Dù đó là khách hàng cá nhân hay doanh nghiệp, dù đó là bộ phận tài chính cá nhân, ngân hàng bán lẻ hay bán buôn, mục tiêu của Techcombank là trở thành điểm tập trung cho mọi giải pháp tài chính.
Vì vậy, tầm nhìn và sứ mệnh của Techcombank là trở thành ngân hàng số 1 của Việt Nam, đồng hành cùng người dân và doanh nghiệp Việt Nam trên con đường chinh phục những ước mơ.
2.1.2. Vai trò của đo lường rủi ro trong sơ đồ chức năng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp của Techcombank dụng doanh nghiệp của Techcombank
Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế, do đó, thị trường và dân chúng có sự nhạy cảm rất lớn đối với bất kỳ khó khăn nào phát sinh từ các ngân hàng. Sự yếu kém trong hoạt động quản trị rủi ro ở ngân hàng có thể dẫn đến sự sụp đổ của chính ngân hàng đó, gây hậu quả nặng nề đối với hệ thống bảo hiểm tiền gửi và những tác động mô sâu rộng đến nền kinh tế. Ngoải trách nhiệm với các khoản tiền gửi của khác hàng và các bên liên quan, ngân hàng còn có trách nhiệm với cổ đông trong việc bảo toàn và phát triển vốn cho các cổ đông. Hoạt động quản trị rủi ro chính là hoạt động trọng tâm để đảm bảo những yêu cầu này.
Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập như hiện nay, một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung và ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam nói riêng đó chính là khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng (RRTD) một cách toàn diện và hệ thống. Rủi ro tín dụng: là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa cụ của mình theo cam kết. Đo lường rủi ro là sự lượng hóa rủi ro trên cơ sở lượng hóa nguy cơ, mức độ ảnh
hưởng và hậu quả ro rủi ro đem lại. Các rủi ro khi đã lượng hóa được, có thể so sánh được với nhau, từ đó có thể đưa ra sự lựa chọn phù hợp.
Phòng ngừa hạn chế RRTD là vấn đề khó khăn, phức tạp. RRTD thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng. Hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD được thực hiện tốt sẽ đem lại những lợi ích cho ngân hàng như: (i) Giảm chi phí, nâng cao được thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; (ii) Tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư; (iii) Tạo tiền đề để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng.
2.1.3. Mô hình đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
Rủi ro tín dụng phát sinh từ việc khách hàng của Techcombank chậm hoặc không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, nợ lãi và các khoản phải trả khác theo cam kết. Nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể là do kết quả kinh doanh sụt giảm của khách hàng dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, hoặc có thể do chủ ý lừa đảo của bên đi vay. Điều này ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn, làm sụt giảm lợi nhuận và giá trị tài sản của Techcombank.
Để hạn chế rủi ro tín dụng, Techcombank đã xây dựng và triển khai hệ thống quản trị rủi ro xuyên suốt và hiệu quả. Trong đó, khẩu vị rủi ro tín dụng của Techcombank được xây dựng rõ ràng và thận trọng, hướng vào các phân khúc ít rủi ro hơn như khách hàng có thu nhập và khả năng trả nợ cao, các sản phẩm ít rủi ro hơn như cho vay thế chấp, cho vay ngắn hạn và các phân khúc ít tập trung rủi ro hơn như chuyển dịch từ cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn sang cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (Small, Medium Enterprise - “SME”) và khách hàng cá nhân. Tính tới cuối năm 2017, gần 90% danh mục cho vay của Techcombank là cho vay có tài sản đảm bảo với giá trị tài sản đảm bảo đạt hơn 200% giá trị dư nợ cho vay. Techcombank cũng xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ được áp dụng trong tất cả các bộ phận của Techcombank và cho phép Techcombank kiểm soát được chất lượng tín dụng của khách hàng. Đồng thời, Techcombank cũng xây dựng quy trình đánh giá chất lượng tín dụng và hệ thống cảnh báo sớm nhằm xác định sớm
những thay đổi có thể xảy ra trong khả năng thanh toán của khách hàng. Đối với các khoản vay có diễn biến bất lợi về chất lượng nợ, bên cạnh việc tiến hành các thủ tục thu hồi nợ thông qua bộ phận chuyên trách thì Techcombank cũng chủ động trích lập dự phòng đầy đủ và kịp thời theo các quy định hiện hành. Nhờ đó, trong các năm vừa qua Techcombank vừa giữ được tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp theo quy định của NHNN (năm 2016: 1,57%, năm 2017: 1,61%), vừa là một trong số ít những ngân hàng đầu tiên đã trích lập, mua lại và xóa hoàn toàn các khoản nợ đã bán cho VAMC kể từ Quý I năm 2017 nhưng đồng thời vẫn liên tục nâng cao được tỷ lệ quỹ dự phòng trên giá trị nợ xấu để nâng cao hơn nữa mức độ an toàn của Ngân hàng. Techcombank luôn là một trong các tổ chức tín dụng được Moody’s, S&P xếp hạng tín nhiệm cao nhất Việt Nam và ở mức trần xếp hạng tín nhiệm quốc gia trong các năm vừa qua (Nguồn: Moody’s, S&P, SBV).
Dự đoán trước xu hướng tất yếu về việc áp dụng Basel II tại Việt Nam, từ tháng 9/2012 Techcombank đã sớm thành lập nhóm dự án Basel II đứng đầu bởi chuyên gia nước ngoài có kinh nghiệm triển khai Basel II ở Châu Á. Thời điểm tháng 3/2014, khi được Ngân hàng Nhà nước (“NHNN”) lựa chọn là một trong số các ngân hàng tiên phong trong việc triển khai Basel II, Techcombank đã tiến hành phân tích chênh lệch và xây dựng lộ trình tổng thể để triển khai Basel II. Từ đó trở đi, Techcombank luôn theo sát các hướng dẫn của NHNN, chủ động tự thực hiện các dự án thu thập, xử lý dữ liệu, rà soát cập nhật các quy định, quy trình nội bộ, cơ cấu tổ chức và đã hoàn thành chương trình tính tỷ lệ an toàn vốn theo quy định trong thông tư 41/2016/TT-NHNN.
Ngoài các công việc với mục đích đáp ứng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn (Thông tư 41), Techcombank cũng đồng thời thực hiện các dự án nhằm đáp ứng Basel II theo phương pháp nâng cao, bao gồm việc tiếp tục chủ động xây dựng và hoàn thiện các mô hình đo lường rủi ro (các mô hình nâng cao như PD, LGD, EAD;VaR;…).
Với sự giúp đỡ tư vấn của E&Y – một trong những công ty tư vấn hàng đầu thế giới trong lĩnh vực tư vấn tài chính ngân hàng, Techcombank là ngân hàng Việt Nam đầu tiên hoàn thành dự án IFRS 9 để đáp ứng yêu cầu lập báo cáo tài chính theo
chuẩn mực quốc tế từ giữa năm 2018, trong đó bao gồm việc xây dựng hoàn thiện các mô hình PD, LGD, EAD – vốn được dựa trên nền tảng yêu cầu của Basel II. Đây là cơ sở cho việc sẵn sàng thực hiện tính tỷ lệ an toàn vốn theo các phương pháp nâng cao (IRB) theo kế hoạch của NHNN trong 2019.
Bên cạnh đó, Techcombank cũng đã hoàn thiện việc rà soát, sửa đổi, bổ sung các văn bản nội bộ, điều chỉnh cơ cấu tổ chức, thành lập mới các Hội đồng quản lý vốn, Hội đồng rủi ro nhằm đáp ứng Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ (trụ cột 2).
Trong năm 2019, Techcombank sẽ tiếp tục triển khai các dự án bao gồm: Quy trình đánh giá nội bộ về mức đủ vốn (ICAAP), Kiểm tra sức chịu đựng, Lập kế hoạch vốn nhằm tiếp tục hoàn thiện và tiệm cận các chuẩn mực Basel II. Techcombank cũng là một trong các ngân hàng đầu tiên triển khai kết nối dữ liệu toàn diện với Trung tâm Tín dụng NHNN (CIC) bằng phương thức Host-to-Host. Hệ thống tra cứu thông tin tín dụng tập trung này giúp đơn vị kinh doanh chủ động trong việc tra cứu thông tin khách hàng, nâng cao tính bảo mật cho khách hàng, giảm thiểu rủi ro hoạt động, tối ưu hóa việc sử dụng và chia sẻ dữ liệu nội bộ, đông thời tiết kiệm chi phí cho ngân hàng.
Trong năm 2018-2019 Techcombank cũng đang triển khai dự án Business Credit Decision Engine (BCDE). Đây là một nền tảng tích hợp hỗ trợ tập hợp các thông tin liên quan tới hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, bao gồm phân tích tài chính, xếp hạng tín dụng, quy trình tín dụng, cảnh báo sớm và theo dõi các điều kiện tín dụng, theo dõi và kiểm soát các hạn mức và số dư, báo cáo.
2.2. Quy trình đo lường rủi ro tín dụng tại Techcombank
Quản trị rủi ro là quá trình nỗ lực quản trị những rủi ro có thể ảnh hưởng đến hoạt động của một doanh nghiệp để đạt được những mục tiêu mà doanh nghiệp đã đặt ra và từ đó tạo ra giá trị cho doanh nghiệp. Để thực hiện được mục tiêu này, doanh nghiệp cần liên tục áp dụng quản trị rủi ro trên tất cả các lĩnh vực hoạt động.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Techcombank được xây dựng và áp dụng cho các đối tượng khách hàng là tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và khách hàng
cá nhân. Tuy nhiên, trong khuôn khổ bài viết, chúng ta chỉ nghiên cứu các đối tượng là tổ chức kinh tế có quan hệ tín dụng với Techcombank. Techcombank đã ban hành quyết định số 0335A/2018/QĐ-TGĐ về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp theo ngưỡng cảnh báo EL (Expected Lost).
Quyết định được ban hành theo tiêu chuẩn của Phương pháp đo lường RRTD dựa trên xếp hạng nội bộ IRB (Internal Ratings Based) của Hiệp ước Basel II. Phương pháp này được coi là một trong những nhân tố rất mới và đặc biệt của Basel II, cho phép các ngân hàng có thể tự quyết định và ước tính những thành tố trong công thức tính toán nhu cầu vốn của họ. Từ đó, hệ số rủi ro hay tỷ lệ vốn sẽ quyết định thông qua sự kết hợp của các yếu tố đầu vào định lượng do cả ngân hàng và cơ quan giám sát đưa ra cũng như hàm số rủi ro được chỉ định bởi cơ quan giám sát. Phương pháp này phù hợp cho ngân hàng với quy mô khác nhau, nhiều cấu trúc doanh nghiệp khác nhau và các danh mục đầu tư khác nhau.
Cơ sở lý thuyết của phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản là dựa trên mô hình giả định một nhân tố rủi ro (mô hình AFRS) đối với rủi ro tín dụng. Trong đó, khả năng không trả được nợ vay của khách hàng được đánh giá dựa vào sự chênh lệch giữa giá trị tài sản thế chấp và giá trị danh nghĩa của các khoản vay. Giá trị tài sản của các doanh nghiệp sẽ là một biến thay đổi theo thời gian, chịu một phần tác động của các biến cố ngẫu nhiên như sự thay đổi theo thị trường hay chính sách. Khả năng vỡ nợ sẽ xuất hiện khi giá trị tài sản của người đi vay quá thấp so với giá trị tài sản danh nghĩa.
2.2.1. Mô hình đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Techcombank
Mô hình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng trên cơ sở các bảng điểm: các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đổi mặt. Mô hình này được xây dựng dựa trên mô hình 6C: Character, Capacity, Cashflow, Collateral, Conditions. Các thông tin liên quan của doanh nghiệp sẽ được thu thập để làm thông tin đầu vào để trả lời cho bảng câu hỏi định tính trên hệ thống xếp hạng của Techcombank.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Techcombank được xây dựng và áp dụng cho các đối tượng khách hàng là tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và khách hàng cá nhân. Tuy nhiên, trong khuôn khổ bài viết, chúng ta chỉ nghiên cứu các đối tượng là tổ chức kinh tế có quan hệ tín dụng với Techcombank. Techcombank đã ban hành quy trình số 267/2010/QT về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp và được thay thế bằng quy trình số 131/2011/QT về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp theo QCA. Về hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp được thực hiện trên hệ thống CRIB. Quy trình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp bao gồm các bước sau đây:
Sơ đồ 2.2: Quy trình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank
Nguồn: Ngân hàng Techcombank
Xác định ngành kinh tế Xác định quy mô doanh nghiệp Xác định loại hình doanh nghiệp Xác định các chỉ tiêu tài chính
Xác định các chỉ tiêu phi tài chính Tổng điểm xếp hạng tín dụng
Bước 1: Xác định ngành kinh tế
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng (đem lại doanh thu trên 50% trong 3 năm liên tục của khách hàng). Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu trên 50%, Techcombank sẽ chọn ngành nào có tiềm năng phát triển nhất trong tương lai
Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp
Việc xác định quy mô doanh nghiệp phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà