Quản trị rủi ro là quá trình nỗ lực quản trị những rủi ro có thể ảnh hưởng đến hoạt động của một doanh nghiệp để đạt được những mục tiêu mà doanh nghiệp đã đặt ra và từ đó tạo ra giá trị cho doanh nghiệp. Để thực hiện được mục tiêu này, doanh nghiệp cần liên tục áp dụng quản trị rủi ro trên tất cả các lĩnh vực hoạt động.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Techcombank được xây dựng và áp dụng cho các đối tượng khách hàng là tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và khách hàng
cá nhân. Tuy nhiên, trong khuôn khổ bài viết, chúng ta chỉ nghiên cứu các đối tượng là tổ chức kinh tế có quan hệ tín dụng với Techcombank. Techcombank đã ban hành quyết định số 0335A/2018/QĐ-TGĐ về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp theo ngưỡng cảnh báo EL (Expected Lost).
Quyết định được ban hành theo tiêu chuẩn của Phương pháp đo lường RRTD dựa trên xếp hạng nội bộ IRB (Internal Ratings Based) của Hiệp ước Basel II. Phương pháp này được coi là một trong những nhân tố rất mới và đặc biệt của Basel II, cho phép các ngân hàng có thể tự quyết định và ước tính những thành tố trong công thức tính toán nhu cầu vốn của họ. Từ đó, hệ số rủi ro hay tỷ lệ vốn sẽ quyết định thông qua sự kết hợp của các yếu tố đầu vào định lượng do cả ngân hàng và cơ quan giám sát đưa ra cũng như hàm số rủi ro được chỉ định bởi cơ quan giám sát. Phương pháp này phù hợp cho ngân hàng với quy mô khác nhau, nhiều cấu trúc doanh nghiệp khác nhau và các danh mục đầu tư khác nhau.
Cơ sở lý thuyết của phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản là dựa trên mô hình giả định một nhân tố rủi ro (mô hình AFRS) đối với rủi ro tín dụng. Trong đó, khả năng không trả được nợ vay của khách hàng được đánh giá dựa vào sự chênh lệch giữa giá trị tài sản thế chấp và giá trị danh nghĩa của các khoản vay. Giá trị tài sản của các doanh nghiệp sẽ là một biến thay đổi theo thời gian, chịu một phần tác động của các biến cố ngẫu nhiên như sự thay đổi theo thị trường hay chính sách. Khả năng vỡ nợ sẽ xuất hiện khi giá trị tài sản của người đi vay quá thấp so với giá trị tài sản danh nghĩa.