Bộ phậnTài chính – kế toán xã có trách nhiệm tổng hợp, tham mưu cho UBND xã phân bổ dự toán chi ngân sách xã hằng năm, cho các ban ngành, đoàn thể xã, thông qua HĐND xã phê chuẩn. Kiểm tra việc hoạt động, đảm bảo việc sử dụng kinh phí đúng mục đích, chính sách, chế độ, định mức và
tiêu chuẩn quy định, hạn chế việc chi ngoài dự toán như : hội họp, tiếp khách, mua sắm chưa thật cần thiết…v..v.Thực hiện tiết kiệm chi 10% để sử dụng cải cách tiền lương tăng thêm. Tăng cường công tác chi cho các sự nghiệp kinh tế, văn hoá thông tin truyền thanh, sự nghiệp an sinh xã hội, QPAN.
Tình hình chi thường xuyên ngân sách địa phương từ năm 2017 đến năm 2019 ( so với dự toán HĐND tỉnh giao):
- Năm 2017 : 11.579/9.528 triệu đạt 122% so với cùng kỳ tăng 37%. Chi các hoạt động sự nghiệp đều đạt, đảm bảo theo nghị quyết như sự nghiệp kinh tế : 98% ( 471/479 triệu - có phát sinh sữa chữa đưởng GTNT); sự nghiệp VHTT đạt 100% ( 37/36 triệu); sự nghiệp phát thanh đạt 97% ( 29/30 triệu; sự nghiệp thể dục thể thao đạt 79% (51/60 triệu – có phát sinh Đại hội TDTT); sự nghiệp xã hội đạt 93% ( 156/168 triệu – có phát sinh chi sữa chữa nhà cho người có công CM); chi hỗ trợ của MT và các đoàn thể xã, ấp đạt 82% 181/219 triệu- có phát sinh chi đại hội CCB, chi theo NQ 77/22017); Chi QLNN đạt 99% ( 4.667/4.709 triệu)
- Năm 2018 : 11.905/10.903 triệu đạt 109% so với cùng kỳ tăng 02%. Chi các hoạt động sự nghiệp đều đạt, đảm bảo theo nghị quyết như sự nghiệp kinh tế : 118% ( 573/485 triệu – có phát sinh sữa chữa đưởng GTNT);sự nghiệp VHTT đạt 120% ( 43/36 triệu – có phát sinh tuyên truyền NTM nâng cao); sự nghiệp phát thanh đạt 124% ( 74/60 triệu - có phát sinh chi sửa chữa ĐTT, lắp đặt loa ĐTT) ; sự nghiệp thể dục thể thao đạt 32% (10/34 triệu) sự nghiệp xã hội đạt 113% ( 31/28 triệu – có phát sinh chi sữa chữa nhà cho người có công CM); chi hỗ trợ của MT và các đoàn thể xã, ấp đạt 129% (287/222 triệu- có phát sinh chi đại hội ND, MTTQ, chi theo NQ 77/22017). Chi QLNN đạt 99% ( 6.812/6.859 triệu)
Năm 2019 : 1.563/7.824 triệu đạt 20% so với cùng kỳ giảm 27%.
Chi các hoạt động sự nghiệp đều đạt, đảm bảo theo nghị quyết như chi QLNN đạt 24% ( 1.000/4164 triệu); sự nghiệp VHTT đạt 28% ( 10/36 triệu); sự nghiệp phát thanh đạt 17% ( 5/30 triệu); sự nghiệp thể dục thể thao đạt 6%
(2/34 triệu) sự nghiệp xã hội đạt 7% ( 2/28 triệu); chi hỗ trợ của MT và các đoàn thể xã, ấp đạt 16% (29/177 triệu).
Chi tiết chi đầu tư phát triển
Bảng 2.1. Chi đầu tư phát triển và cơ cấu chi đầu tư phát triển
(ĐVT: tỷ đồng)
Nguồn: Báo cáo Quyết toán ngân sách xã Phú Hữu 2019
Theo phân cấp, UBND xã quyết định đầu tư các dự án sử dụng 100%
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Tổng chi đầu tư phát triển 50,259 61,565 85,085
- Nguồn ngân sách tập trung 5,668 6,293 6,316 - Nguồn vốn ngân sách xã 5,807 21,449 44,010
- Nguồn hỗ trợ xây dựng đô thị 0 0
- Nguồn ngân sách tập trung tỉnh bổ sung
có mục tiêu 0 0,5 0
- Nguồn cấp quyền sử dụng đất 19,845 12,864 10,337 - Nguồn xổ số kiến thiết 6,760 3,6 0,554 - Nguồn kiên cố hoá kênh mương và giao
thông nông thôn
2,1 4,4 0,930
- Nguồn hỗ trợ có mục tiêu của chính phủ 8,983 4,9 16,831
- Nguồn vốn khác 1,096 7,559 6,107
Cơ cấu chi đầu tư phát triển (%)
- Nguồn ngân sách tập trung 11,3 10,2 7,4
- Nguồn vốn ngân sách xã 11,5 34,8 51,7
- Nguồn hỗ trợ xây dựng đô thị 0 0 0
- Nguồn ngân sách tập trung tỉnh bổ sung
có mục tiêu 0 0,8 0
- Nguồn cấp quyền sử dụng đất 39,5 20,9 12,1
- Nguồn xổ số kiến thiết 13,4 5,8 0,7
- Nguồn kiên cố hoá kênh mương và giao
NSĐP; quyết định đầu tư các dự án xây dựng công trình thuộc nhóm C và các dự án đầu tư không có xây dựng có tổng mức tổng đầu tư dưới 03 tỷ đồng mà UBND tỉnh giao địa phương làm chủ đầu tư.
- Trong các nguồn vốn trên, có 2 nguồn thuộc thẩm quyền quyết định đầu tư, bố trí vốn của xã là các nguồn: ngân sách tập trung và nguồn vốn khai thác quỹ đất tạo vốn xây dựng kết cấu hạ tầng theo Quyết định 216 của Thủ tướng chính phủ. Hai nguồn vốn này chiếm tỷ trọng 59,3% trong cơ cấu chi đầu tư phát triển và tăng trưởng bình quân 1,8%/năm trong giai đoạn 2017- 2019. Trong đó:
+ Nguồn ngân sách tập trung năm trong dự toán chi đầu tư phát triển của xã và được ổn định trong năm, định mức phân bổ là 18,7 tỷ/năm, và được giao từ đầu năm kế hoạch. Nguồn vốn này tăng trưởng bình quân 25,8% năm, chiếm tỷ trọng bình quân 25,8% cơ cấu chi đầu tư phát triển trong giai đoạn 2017-2019.
+ Nguồn vốn khai thác quỹ đất tạo vốn xây dựng kết cấu hạ tầng theo quyết định 216 của Thủ tướng chính phủ, hình thành từ tiền sử dụng đất thu được qua đầu tư xây dựng các khu đô thị, khu dân cư theo phương thức xã ứng vốn từ quỹ phát triển đất (có trả phí ứng vốn) để bồi thường, giải phóng mặt bằng và đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng theo quy hoạch được duyệt; quỹ đất sau khi đầu tư hạ tầng sẽ đưa bán đấu giá. Tiền thu được thông qua bán đấu giá sau khi trừ chi phí bồi thường, giải phóng mặt bằng và chi phí đầu tư hạ tầng ban đầu được tỉnh điều tiết 50% cho ngân sách xã để đầu tư kết cấu hạ tầng trên địa bàn. Nguồn vốn này chiếm tỷ trọng cao nhất đạt 37,7% trong cơ cấu chi đầu tư phát triển giai đoạn 2017-2019, nhưng tỷ trọng cơ cấu chi đầu tư phát triển xu hướng giảm từ 56,6% năm 2017 xuống 22,4% năm 2019; do tác động của thị trường nhà đất đóng băng trong thời gian qua.
sử dụng đất, vốn xổ số kiến thiết, vốn trái phiếu Chính phủ, vốn kiên cố hoá kênh mương, giao thông nông thôn, các nguồn vốn hỗ trợ có mục tiêu theo các quyết định của Thủ tướng Chính phủ và vốn các chương trình mục tiêu quốc gia, vốn ứng trước kế hoạch, vốn khác của tỉnh; được xem như khoản bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp tỉnh cho NSĐP.
Để được sử dụng các nguồn vốn này xã phải căn cứ quy hoạch, mức độ ưu tiên để trình được UBND tỉnh chấp thuận chủ trương đầu tư; số dự án và tổng vốn được bố trí hàng năm từ các nguồn này, hoàn toàn thuộc thẩm quyền của UBND tỉnh. Các nguồn vốn này chiếm tỷ trọng bình quân 40,7% trong cơ cấu chi đầu tư phát triển và tăng trưởng bình quân 4,5%/năm trong giai đoạn 2012-2016.