(1) Tỷ lệ thu hồi nợ xấu
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ xấu được thu hồi so với dư nợ xấu phát sinh trong cùng một thời kỳ.
Tỷ lệ thu hồi nợ xấu =
Nợ xấu thu hồi trong kỳ Nợ xấu đầu kỳ + Nợ xấu phát
sinh trong kỳ
x 100%
Chỉ tiêu này càng lớn, phản ánh chất lượng quản lý nợ xấu càng cao, do: - Nợ xấu thu hồi trong kỳ lớn, phản ánh hiệu quả của công tác thu hồi nợ
- Nợ xấu phát sinh trong kỳ thấp, phản ánh hiệu quả của công tác phòng ngừa phát sinh nợ xấu của ngân hàng tốt.
(2) Tỷ lệ chi phí thu hồi nợ/Tổng dư nợ xấu thu hồi trong kỳ
Chỉ tiêu này được tính như sau:
Tỷ lệ CP thu hồi nợ = Tổng chi phí thu hồi nợ trong kỳ
Tổng nợ xấu thu hồi trong kỳ x 100% Chỉ tiêu này càng thấp, phản ánh chất lượng quản lý nợ xấu của NHTM càng cao do: Với cùng một giá trị nợ xấu thu hồi, phương án thu hồi nợ nào có chi phí thấp hơn sẽ được ngân hàng ưu tiên lựa chọn, để giảm thiểu chi phí cho ngân hàng.
(3) Tỷ lệ tổng số tiền miễn giảm lãi/Tổng thu nhập từ hoạt động cho vay
Chỉ tiêu này được tính như sau: Tỷ lệ MGL/tổng thu nhập từ
hoạt động cho vay =
Tổng số tiền MGL
Tổng thu từ hoạt động cho vay x 100% Chỉ tiêu này càng thấp, phản ánh chất lượng quản lý nợ xấu của NHTM càng cao do nguồn thu nhập của Ngân hàng mất đi từ việc thực hiện biện pháp mi n giảm lãi để thu hồi nợ với Khách hàng càng thấp.
1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản l nợ ấu tại các ngân hàng thƣơng mại
1.4.1 Nhân tố chủ quan
Mô hình tổ chức và quản trị điều hành
Mô hình tổ chức c tác động trực tiếp đến lập kế hoạch và triển khai xử lý nợ xấu. Với mô hình tổ chức được phân rõ chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận, đặc biệt là bộ phận xử lý nợ sẽ giúp công tác triển khai xử lý nợ hiệu quả hơn, chuyên nghiệp hơn
Quản trị điều hành của ban lãnh đạo ngân hàng c ng là một nhân tố quyết định trong quản lý nợ xấu nói chung và xử lý nợ xấu n i riêng Khi ban lãnh đạo có quan điểm rõ ràng và kiên quyết trong kiểm soát và xử lý nợ xấu thì công tác thực thi chỉ tiêu về nợ xấu sẽ đạt hiệu quả tốt hơn và thuận lợi hơn
Quy trình cho vay
M i ngân hàng khi triển khai bất kỳ sản phẩm, dịch vụ nào c ng cần phải ban hành quy trình hướng dẫn cụ thể về sản phẩm, dịch vụ, cách thức thực hiện. Việc ban hành quy trình cho vay chi tiết, rõ ràng sẽ giúp cho nhân viên ngân hàng hiểu và triển khai nghiệp vụ có hiệu quả, hạn chế được những l i vi phạm quy trình cho vay không chủ đích, tránh ảnh hưởng tới chất lượng các khoản cho vay. Bên cạnh đ , với quy trình cho vay chuẩn xác, việc rà soát, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm, thiếu sót sẽ được thực hiện d dàng hơn
Hệ thống quy trình về các sản phẩm cho vay của ngân hàng c tác động đến xây dựng chỉ tiêu về nợ xấu Trong trường hợp ngân hàng ban hành đầy đủ và chuẩn xác các quy trình cho vay thì chỉ tiêu về nợ xấu có thể được xây dựng theo hướng nới lỏng hơn (nhưng vẫn phải đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh do đã hạn chế được nợ xấu phát sinh do nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng, ngược lại khi quy trình cho vay chưa đầy đủ hoặc chưa r ràng thì chỉ tiêu về nợ xấu cần được thắt chặt để nâng cao hơn nữa ý thức kiểm soát và hiệu quả thu hồi đối với các khoản cho vay.
Năng lực, trình độ phân tích, đánh giá, lựa chọn khách hàng, dự án vay vốn và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân hàng
Việc phân tích, đánh giá, lựa chọn khách hàng, dự án để tài trợ vốn là khâu quan trọng, quyết định đến mức độ rủi ro c ng như khả năng sinh lời của m i khoản vay. Khi quyết định cho vay được đưa ra trên cơ sở các phân tích, đánh giá đầy đủ, khách quan sẽ giúp hạn chế được khả năng phát sinh nợ xấu.
Trên cơ sở năng lực, trình độ của đội ng nhân viên, ngân hàng sẽ xây dựng chỉ tiêu về nợ xấu cho phù hợp. Với một đội ng nhân viên giàu kinh nghiệm, c trình độ chuyên môn tốt trong thẩm định cho vay, chỉ tiêu về nợ xấu có thể được xây dựng theo hướng nới lỏng và ngược lại khi đội ng nhân viên c chất lượng chuyên môn chưa cao, thiếu kinh nghiệm thì chỉ tiêu về nợ xấu cần được thắt chặt.
Trong những năm gần đây, các vụ việc liên quan đến lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của Ngân hàng ngày càng nhiều và một phần nguyên nhân không nhỏ là do chính các cán bộ ngân hàng thực hiện lừa đảo/tiếp tay cho Khách hàng để lừa đảo Ngân hàng Đặc
biệt trong năm 2013, vụ án Huỳnh Thị Huyền Như chiếm đoạt hơn 4 911 tỷ đồng xảy ra tại Vietinbank là vụ án lớn nhất trong lịch sử ngành Ngân hàng Việt Nam. Huỳnh Thị Huyền Như nguyên là Ph Phòng quản lý rủi ro của Viettinbank Chi nhánh TP HCM, quyền Trưởng phòng giao dịch Điện Biên Phủ đã lừa đảo, chiếm đoạt tiền của 09 công ty, 04 ngân hàng, 3 cá nhân dưới các hình thức như: Lập con dấu giả để huy động vốn với lãi suất cao; Đánh tráo hồ sơ mở tài khoản, giả chứng từ để chuyển tiền rút tiền, dung hồ sơ giả để vay tiền… Điều này cho thấy, đạo đức của nhân viên ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngành ngân hàng n i chung c ng như chất lượng quản lý nợ xấu nói riêng.
Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là một hệ thống các quy định nhằm điều chỉnh hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ. Bản thân hoạt động cho vay của ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro. Việc xây dựng chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động cho vay. Chính sách tín dụng giúp định hướng phát triển hoạt động cho vay trên cơ sở chấp nhận một mức độ rủi ro nhất định, đồng thời c ng sẽ tác động trực tiếp đến xây dựng chỉ tiêu về nợ xấu phát sinh từ hoạt động cho vay. Việc tăng cường hay nới lỏng quản lý nợ xấu luôn phải tuân theo định hướng và mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng. Khi tỷ lệ nợ xấu c ng như mức độ rủi ro tiềm ẩn vượt ra ngoài giới hạn rủi ro cho phép thì ngân hàng cần áp dụng ngay những biện pháp hữu hiệu để quản lý và kiểm soát nợ xấu.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay
Sau khi giải ngân khoản vay, ngân hàng cần thực hiện việc theo dõi khoản vay, nắm bắt tình hình của khách hàng nhằm phát hiện càng sớm càng tốt các khoản vay có vấn đề hoặc tiềm ẩn rủi ro, làm cơ sở cho việc xác định nợ xấu được chuẩn xác. Bên cạnh đ , hoạt động kiểm soát c ng g p phần phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do nhân viên ngân hàng gây ra. Khi thiết lập được hệ thống kiểm tra, kiểm soát độc lập, vận hành có hiệu quả sẽ góp phần h trợ rất tốt cho công tác quản lý hoạt động cho vay nói chung và quản lý nợ xấu nói riêng.
Ngày nay, việc ứng dụng công nghệ tin học có ảnh hưởng rất lớn, chi phối mọi hoạt động của ngân hàng. Nền tảng công nghệ tốt sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng tiết kiệm được thời gian, nhân lực trong quản lý nói chung và theo dõi các khoản vay nói riêng. Ứng dụng công nghệ tin học trong thực hiện các chỉ tiêu về nợ có vấn đề giúp tăng cường công tác quản lý, cảnh báo và phát hiện kịp thời những khoản vay suy giảm chất lượng do vi phạm cam kết hoàn trả.
1.4.2 Nhân tố khách quan
Sự tăng trưởng của nền kinh tế
Nền kinh tế thị trường, với sự tham gia bình đẳng của các thành phần kinh tế đã tạo động lực cho sự tăng trưởng ở tất cả các ngành, lĩnh vực. Hoạt động ngân hàng luôn chịu tác động mạnh mẽ của tăng trưởng kinh tế. Nền kinh tế tăng trưởng kéo theo nhu cầu đầu tư c ng gia tăng, từ đ thúc đẩy hoạt động cho vay phát triển. Cùng với mở rộng hoạt động cho vay, tăng dư nợ tín dụng là những vấn đề về rủi ro tín dụng, nợ xấu. Hoạt động cho vay nếu không được kiểm soát tốt, tăng trưởng quá nóng sẽ dẫn đến những hậu quả nặng nề, ảnh hưởng đến sự tồn tại của ngân hàng. Chính vì thế, khi nền kinh tế tăng trưởng và hoạt động cho vay được mở rộng quá mức, nằm ngoài kế hoạch của ngân hàng thì việc quản lý nợ xấu cần được đặc biệt chú trọng và triển khai kịp thời. Bên cạnh đ , ngân hàng c ng cần phải tính toán phần bù rủi ro hợp lý để không vì thế mà mất đi cơ hội gia tăng hoạt động cho vay của mình.
Điều hành Chính sách tiền tệ
Là một công cụ hữu hiệu của Chính phủ nhằm điều tiết nền kinh tế theo những mục tiêu định trước, chính sách tiền tệ c tác động sâu rộng đến toàn bộ nền kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng. Với chính sách tiền tệ nới lỏng, lãi suất tín dụng sẽ được điều chỉnh theo hướng giảm xuống, theo đ hoạt động đầu tư c ng được thúc đẩy, cho vay c điều kiện để mở rộng Ngược lại, với chính sách tiền tệ thắt chặt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng lên, lãi suất tín dụng c ng được điều chỉnh tăng, hoạt động cho vay bị thu hẹp. Tuy nhiên, khi áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt cần phải tính đến tương quan với mục tiêu tăng trưởng, tránh tình trạng lãi suất tín dụng tăng quá mức, ảnh hưởng tới chi phí vốn và khả năng chi trả của người vay, từ đ gia tăng các khoản nợ xấu. Trong trường hợp Chính phủ áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, bản thân các ngân hàng cần
phải thực hiện đánh giá ngay tình trạng các khoản vay và tăng cường quản lý nợ xấu theo hướng kiểm soát nợ xấu mới phát sinh và giám sát chặt chẽ, tích cực thu hồi các khoản nợ xấu đã phát sinh
Hệ thống pháp luật, quy định của Nhà nước
Bất kỳ hoạt động nào của nền kinh tế nếu muốn vận hành tốt c ng cần được thực hiện trong khuôn khổ của pháp luật và được pháp luật điều tiết. Hoạt động ngân hàng c ng vậy, việc thực hiện các quy định của nhà nước sẽ giúp ngân hàng hoạt động c định hướng và tránh được những rủi ro pháp lý.
Hệ thống pháp luật n i chung và quy định về việc quản lý nợ xấu, xác định nợ xấu buộc các ngân hàng phải tuân thủ Theo đ , các ngân hàng thương mại sẽ phải xác định, xử lý nợ xấu trong một khuôn khổ nhất định, theo tiến trình và những biện pháp mà Nhà nước cho phép. Bên cạnh đ , trên cơ sở giám sát thực hiện các quy định về nợ xấu, Nhà nước có thể h trợ tháo gỡ kịp thời các kh khăn, vướng mắc nằm ngoài chức năng xử lý của NHTM.
Ngoài ra, các quy định của Nhà nước c liên quan đến từng ngành, lĩnh vực c ng như từng thành phần kinh tế sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến việc hoạch định chính sách tín dụng nói chung và quản lý nợ xấu nói riêng cho từng ngành, lĩnh vực, thành phần kinh tế tương ứng Để việc quản lý nợ xấu đạt hiệu quả thì bản thân Ngân hàng không thể không quan tâm đến chính sách, quy định hiện hành của Nhà nước đối với những lĩnh vực đã và đang tiềm ẩn nguy cơ nợ xấu.
Thị trường mua bán nợ
Thị trường mua bán nợ phát triển là một trong những kênh quan trọng giúp các ngân hàng thương mại chủ động hơn trong xử lý, thu hồi nợ có vấn đề. Việc mua, bán các khoản nợ có vấn đề thường được thực hiện trên cơ sở đánh giá khả năng thu hồi và mức độ thu hồi các khoản nợ so với chi phí bỏ ra Đối với bên bán các khoản nợ sẽ thu hồi và giảm thiểu ngay khoản nợ xấu, đối với bên mua khoản nợ xấu c ng sẽ thu được phần thu nhập nhất định khi thu hồi được các khoản nợ đã mua Các khoản nợ xấu khi được chuyển giao cho một bên khác (ngoài ngân hàng cho vay) sẽ nâng cao hơn hiệu quả thu hồi khoản nợ (do m i tổ chức có chính sách và biện pháp thu hồi nợ khác nhau, thêm vào đ là tâm lý và ý thức của người vay c ng sẽ thay đổi khi chủ nợ thay đổi).
Quy định về chế độ công bố thông tin
Thông tin giữ vai trò quan trọng trong mọi hoạt động kinh tế nói chung và quản lý nợ có vấn đề nói riêng. Khi công bố thông tin được quy định và điều chỉnh bằng luật sẽ giúp các ngân hàng thương mại nắm bắt được tình hình khách hàng, khoản vay để từ đ hoạch định chính sách nợ xấu xác thực hơn, chủ động áp dụng các biện pháp thu hồi nợ xấu phù hợp và hiệu quả.
Hiện tại, việc công bố thông tin chỉ mang tính bắt buộc đối với các chủ thể tham gia thị trường chứng khoán mà chưa c quy định bắt buộc đối với tất cả các cá nhân, doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh. Mặt khác, ngay cả đối với các đối tượng bắt buộc phải công bố thông tin thì việc tuân thủ quy định c ng như chất lượng thông tin công bố chưa cao Vì thế, khi thông tin không được công bố hoặc công bố không đầy đủ sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng, đặc biệt là thu hồi các khoản nợ xấu.
Nhân tố thuộc về khách hàng
Phân loại khách hàng tốt sẽ giúp ngân hàng d dàng hơn trong việc đưa ra các chính sách tín dụng nói chung và biện pháp quản lý nợ xấu có hiệu quả. Tùy theo kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, đánh giá tính chất các khoản nợ xấu, ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp quản lý đối với từng khoản nợ cụ thể.
Đối với nhóm khách hàng là doanh nghiệp: Quản lý nợ xấu cần được thực hiện trên cơ sở phân tích các nhân tố chủ yếu: tình hình tài chính, đặc điểm hoạt động, quan hệ đối tác, tính pháp lý đối với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp…
Đối với nhóm khách hàng là cá nhân: Quản lý nợ xấu cần chú trọng đến nhân thân của người vay, các mối quan hệ họ hàng, đồng nghiệp, nguồn thu nhập và tài sản của người vay, người bảo lãnh…
Nhìn chung, các nhân tố từ phía khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp, chi phối đến hoạt động quản lý nợ có vấn đề của ngân hàng. Việc quản lý, thu hồi nợ xấu chỉ có thể đạt kết quả khi khách hàng có ý thức trả nợ đồng thời phải có khả năng hoàn trả.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.1 Tổng quan chung về Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.1 Sơ lược quá trình phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB được thành lập và đi vào hoạt động chính thức vào ngày 04/11/1994 với mục tiêu ban đầu là đáp ứng nhu cầu các dịch vụ tài chính cho các Doanh nghiệp Quân đội. Trải qua 19 năm hoạt động, MB ngày càng phát triển lớn mạnh với định hướng trở thành một tập đoàn với ngân hàng mẹ MB