3.3. Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
3.3.3. Nhóm giải pháp về xử lý rủi ro tín dụng
Giải pháp thứ nhất là xây dựng chính sách dự phòng rủi ro
Chính sách dự phòng rủi ro là tổng hợp những biện pháp có tác dụng phòng ngừa đồng thời là bệ đỡ không thể thiếu cho các rủi ro có thể xảy ra đối với nghiệp vụ cấp tín dụng tại BIDV.”
Ngoài chính sách dự phòng rủi ro dựa trên việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng như hiện tại, BIDV cần xây dựng chính sách dự phòng rủi ro dựa trên việc phân loại nợ theo phương pháp định tính như sau:
+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Căn cứ tại Điều 7 Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, có quy định về tổ chức tín dụng có đủ khả năng và điều kiện thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính thì xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro như sau:”
Căn cứ trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước chính sách dự phòng rủi ro và chỉ được thực hiện sau khi Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản.”
Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận chính sách dự phòng rủi ro:”
+ Hệ thống xếp hạng tín dụng đã được áp dụng thử nghiệm tối thiểu một (01) năm;”
+ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng;”
+ Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định và đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng;”
+ Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc trong việc phê duyệt, thực hiện và kiểm tra thực hiện Hệ thống xếp hạng tín dụng và chính sách dự phòng của tổ chức tín dụng và tính độc lập của các bộ phận quản lý rủi ro;”
+ Hệ thống thông tin có hiệu quả để đưa ra các quyết định, điều hành và quản lý đối với hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng và phân loại nợ.”
Giải pháp thứ hai là tăng cường các biện pháp xử lý nợ xấu
Nợ xấu là một trong những kết quả cuối cùng khi xảy ra rủi ro tín dụng. Vì kết quả của xử lý nợ xấu sẽ góp phần giảm thiểu thiệt hại, tổn thất cho ngân hàng nên đây được xem là phần việc tiên quyết không chỉ của riêng BIDV mà của tất cả các tổ chức tín dụng nói chung. Khi xảy ra nợ xấu thì việc tiếp cận và xử lý như thế nào là hết sức cấp bách và quan trọng. Không chỉ đòi hỏi về tiến độ mà hiệu quả xử lý nợ xấu còn phụ thuộc vào cách thức thực hiện sao cho phù hợp của từng ngân hàng đối với mỗi khoản vay, khách hàng cụ thể. Một số biện pháp nhằm tăng cường hiệu quả công tác xử lý nợ xấu như sau:
+ Một là, Rà soát, đánh giá lại toàn bộ danh mục nợ xấu, đánh giá lại tài sản đảm bảo của khoản vay, khả năng thu hồi. Tăng cường giám sát chất lượng tín dụng trong hệ thống trên cơ sở thường xuyên rà soát, đánh giá mức độ khó khăn trong hoạt động của từng khách hàng để tìm biện pháp tháo gỡ xử lý.”
+ Hai là, Phối hợp chặt chẽ với Công ty mua bán nợ và khai thác tài sản những tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC), Công ty quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) để tăng cường hợp tác xử lý nợ xấu.”
+ Ba là, Tiếp tục xem xét hỗ trợ các doanh nghiệp thực hiện chuyển nhượng, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp M&A để tạo nguồn trả nợ ngân hàng. Xem xét tài trợ vốn cho các doanh nghiệp/đối tác có năng lực mua lại các dự án/tài sản đảm bảo của các doanh nghiệp khó khăn để thu hồi nợ vay.”
+ Bốn là, Bám sát kế hoạch triển khai phương án xử lý nợ xấu của doanh nghiệp nhà nước của Bộ tài chính trong quá trình thực hiện cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước theo đề án “Tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nước, trọng tâm là tập đoàn kinh tế, tổng công ty nhà nước giai đoạn 2011-2015” đã được Thủ tướng chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 929/QĐ-TTCP ngày 17/07/2012 để có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp với các khoản nợ xấu của doanh nghiệp nhà nước tại BIDV.
Như vậy, từ những thực trạng về nợ xấu của BIDV trong giai đoạn 2013 – 2018 được phân tích ở chương 2, Chương 3 của luận văn đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV.
KẾT LUẬN
Trong môi trường kinh tế hiện đại, ngành ngân hàng đã và đang là cầu nối giúp cho các thành phần kinh tế nâng cao năng lực sản xuất, củng cố vị thế trên thị trường thông qua nguồn vốn được bổ sung từ ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng và có thể dẫn đến thiệt hại lớn cho chính ngân hàng và nền kinh tế. Quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng là một trong những nhiệm vụ quan trọng trong quản trị điều hành của NHTM, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình hội nhập.”
Thông qua việc nghiên cứu lý luận và thực tiễn công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV, luận văn đã hoàn thành các nhiệm vụ sau:
Thứ nhất, tìm hiểu lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.”
Thứ hai, phân tích thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018, đánh giá những mặt đạt được và mặt còn hạn chế trong công tác phòng ngừa, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng, đồng thời phân tích các nguyên nhân của những tồn tại hạn chế này.”
Thứ ba, đề xuất một số giải pháp và khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV.
Do điều kiện về thời gian và trình độ lý luận cũng như thực tế có hạn, thực tiễn trong môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót, tác giả kính mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy, cô và các anh/chị/em đồng nghiệp. Qua đây em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn của PGS. TS. Nguyễn Thanh Bình đã tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thiện bản Luận văn này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I. Tài liệu sách tiếng Việt
1. Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân.
2. Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, TP. Hồ Chi Minh: Nhà xuất bản Lao động xã hội.
3. Đào Nguyên Thuận (2019), Quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài chính.
4. Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê.
5. Nguyễn Văn Tiến (2013), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao Động.
6. Phạm Hùng Việt (2010), Bách khoa toàn thư, NXB Từ điển Bách khoa – Trung tâm từ điển học.
II. Luật, nghị định, quyết định và các văn bản tiếng Việt
1. Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12 ngày 29/6/2010 do Quốc Hội ban hành.
2. Luật doanh nghiệp năm 2005 số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 do Quốc Hội ban hành.
3. Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 về việc Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng
4. Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng
5. Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
6. Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
7. Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việt Nam.
8. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài chính kiểm toán của BIDV năm 2013 – 2018.
9. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Báo cáo tổng kết đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2013 - 2018; NXB nội bộ BIDV.
10. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên các năm 2013 - 2018; NXB nội bộ BIDV.
11. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Cẩm nang 60 năm BIDV; NXB nội bộ BIDV, 2017.
12. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Nghị quyết số 1155/NQ- HĐQT ngày 22/8/2012 về việc Phê duyệt chiến lược phát triển của BIDV đến năm 2020.
13. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Quy định số 4633/QyĐ- BIDV ngày 30/06/2015 của Tổng Giám đốc BIDV về Quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức.
14. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Quy định số 10546/BIDV- QLTD ngày 15/12/2016 của BIDV về việc hướng dẫn triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới đối với khách hàng Tổ chức kinh tế và khách hàng cá nhân.
15. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Quy định số 10544/QyĐ-BIDV v/v hướng dẫn Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức.
16. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Quy định số 3488/QyĐ- BIDV v/v hướng dẫn thực hiện Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng bán lẻ.
17. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Nghị quyết số 985/NQ-BIDV v/v phân cấp thẩm quyền trong hoạt động cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, bảo lãnh thanh toán trái phiếu, cấp hạn mức đối tác.
18. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Quyết định số 3515/QĐ- BIDV v/v phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh ngiệp đối với các cấp điều hành.
19. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Nghị quyết số 1152/NQ- BIDV ngày 23/06/2017 về định hướng giới hạn tính dụng đối với một khách hàng và người có liên quan (nhóm khách hàng liên quan).
III. Tài liệu tiếng Anh
1. Joel Bessis, Risk Management In Banking, John Wiley&Sons, 2009.
2. Maurice D. Levi, International Finance, Fifth edition, Pearson Education, 2010. 3. Frederic S. Mishkin, The Economics of Money, Banking and Financial Market,
Ninth Edition, Pearson Education, 2010.
4. Peter S. Rose and Sylvia C. Hudgins, Bank Management & Financial Services,
Senenth Edition, McGraw-Hill IRWIN, 2008.
IV. Các website
1. http://www.bidv.com.vn/ 2. http://www.sbv.gov.vn/ 3. http://www.gso.gov.vn/ 4. http://thuvienphapluat.vn/