Bản chất của bảo hiểm là bù đắp phần thiệt hại nếu rủi ro xảy ra cho khách hàng nên hoạt động giám định – bồi thƣờng khi xảy ra tổn thất cũng là một trong những hoạt động quan trọng ngoài hoạt động kinh doanh khai thác, bán các sản phẩm bảo hiểm của công ty bảo hiểm. Tỷ lệ bồi thƣờng thấp chứng tỏ hoạt động kinh doanh là tốt và ngƣợc lại, tỷ lệ bồi thƣờng cao cho thấy công ty hoạt động kém, thậm chí là thua lỗ.
Bảng 2.4.Chi bồi thƣờng của Bảo hiểm Xuân Thành các năm 2014-2018
(Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tổng chi bồi thƣờng 86.174 72.561 106.099 112.317 121.985 Chi bồi thƣờng BH gốc 70.840 59.067 86.625 94.406 101.337 Chi bồi thƣờng nhận TBH 15.335 13.494 19.474 17.912 20.647 Thu bồi thƣờng nhƣợng TBH -12.231 -7.627 -3.834 -8.302 -10.387 Các khoản giảm
trừ (thu đòi ngƣời thứ ba bồi hoàn, thu hàng đã xử lý 100%) -502 -406 -1.950 -807 -1.261 Tăng (giảm) dự phòng bồi thƣờng -4.659 3.284 9.183 14.207 968
Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2014-2018 của XTI
Hình 2.4. Tỷ lệ bồi thƣờng gốc/doanh thu thực thu gốc giai đoạn 2014-2018 của Bảo hiểm Xuân Thành
Hình 2.7 cho thấy tỷ lệ bồi thƣờng bảo hiểm gốc qua các năm 2014-2018, năm 2014 tỷ lệ bồi thƣờng gốc của công ty khá cao (37,85%), số tiền bồi thƣờng thu đòi nhƣợng tái TBH là 12,2 tỷ (tƣơng đƣơng 17,27% tổng chi bồi thƣờng gốc). Năm 2015, tỷ lệ bồi thƣờng gốc giảm xuống còn 26,69%, thu đòi bồi thƣờng nhƣợng TBH đạt 12,91% tổng chi bồi thƣờng gốc, cho thấy công tác quản lý rủi ro, đặc biệt là kiểm soát bồi thƣờng của công ty năm 2015 khá tốt. Đến năm 2016, tỷ lệ bồi thƣờng gốc tăng lên 31,84%, số tiền bồi thƣờng thu đòi nhƣợng TBH là 3,8 tỷ (tƣơng đƣơng 4,43% tổng chi bồi thƣờng gốc). Năm 2017, không chỉ doanh thu bảo hiểm gốc giảm 2% so với năm 2016 mà tỷ lệ bồi thƣờng gốc lại còn tăng lên đến 35,84%, thu đòi bồi thƣờng nhƣợng TBH chỉ bằng 8,79% tổng chi bồi thƣờng gốc. Điều này cho thấy công tác quản lý rủi ro của công ty trong 2 năm 2016 và 2017 khá tệ. Năm 2018, tỷ lệ bồi thƣờng gốc giảm xuống 35,63%, giảm nhẹ so với năm 2017; thu đòi bồi thƣờng nhƣợng tái chiếm 10,25% tổng chi bồi thƣờng gốc. Nhìn chung, tỷ lệ bồi thƣờng gốc của Bảo hiểm Xuân Thành giai đoạn 2014-2018 vẫn còn khá cao, hoạt động nhƣợng TBH vẫn chƣa thể hiện đƣợc rõ chức năng chuyển
giao rủi ro của mình. Tuy nhiên, năm 2018 cũng là năm công ty chủ trƣơng rà soát lại toàn bộ hồ sơ bồi thƣờng còn tồn đọng, chƣa giải quyết của những năm trƣớc trên toàn bộ hệ thống nhằm xử lý triệt để những hồ sơ bồi thƣờng tồn đọng quá lâu, cho nên tỷ lệ bồi thƣờng . Qua công tác kiểm tra, công ty đã phát hiện khá nhiều hồ sơ bồi thƣờng thuộc phân cấp của đơn vị thiếu chứng từ không đúng quy định bồi thƣờng của Tổng công ty mà đơn vị vẫn duyệt bồi thƣờng cho khách hàng. Hơn nữa, có khá nhiều dịch vụ vƣợt mức giữ lại, yêu cầu phải thu xếp tái bảo hiểm nhƣng khi phát sinh tổn thất, kiểm tra thì không có TBH nên không thể thu đòi nhƣợng TBH.
Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2014-2018 của XTI
Hình 2.5. Tỷ lệ bồi thƣờng nhận tái/doanh thu thực thu phí nhận tái giai đoạn 2014-2018 của Bảo hiểm Xuân Thành
Qua hình 2.8 cho thấy tỷ lệ bồi thƣờng nhận tái của Bảo hiểm Xuân Thành giai đoạn 2014-2018 khá cao. Năm 2014, tỷ lệ bồi thƣờng nhận tái là 78,92%, đến năm 2015 giảm xuống 50,84%; năm 2016 lại tăng lên 79,94%, năm 2017 và 2018 có xu hƣớng giảm, tỷ lệ bồi thƣờng nhận tái năm 2018 giảm xuống còn 68,82%. Đối với thị trƣờng bảo hiểm trong nƣớc, do khả năng nhận tái và vị thế của Bảo
hiểm Xuân Thành còn khá hạn chế nên những dịch vụ nhận tái bảo hiểm đều là những dịch vụ rủi ro do công ty gốc không muốn giữ lại nên mới tái ra thị trƣờng. Hơn nữa, để có thể thu xếp đƣợc dịch vụ vƣợt mức giữ lại hoặc rủi ro cao, ban TBH phải chấp nhận nhận tái bảo hiểm cho các công ty khác để nhận lại đƣợc sự hỗ trợ khi cần thu xếp tái bảo hiểm tạm thời. Đối với nhận tái bảo hiểm nƣớc ngoài, do thị trƣờng bảo hiểm Việt Nam là thị trƣờng cấp hai, các dịch vụ rủi ro tốt đã đƣợc các công ty bảo hiểm nƣớc ngoài nhận tái nên đa số các dịch vụ nhận tái nƣớc ngoài về Việt Nam đều rủi ro khá cao.
Bảng 2.5. Tỷ lệ bồi thƣờng gốc/doanh thu thực thu của Bảo hiểm Xuân Thành giai đoạn 2014-2018
Nghiệp vụ Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
BH con ngƣời kết hợp 47,59% 33,68% 79,42% 16,14% 15,93% BH học sinh giáo viên 30,78% 23,04% 23,88% 24,48% 22,35% BH du lịch 3,77% 0,00% 1,57% 0,96% 0,38% BH tài sản 48,44% 3,98% 0,00% 0,00% 12,96% BH cháy nổ bắt buộc 22,09% 0,00% 0,68% 0,33% 0,00% BH kỹ thuật 39,95% 6,65% 32,99% 21,58% 11,95% BH hàng hóa 2,50% 14,14% 0,83% 1,35% 6,50% BH ô tô 50,57% 39,52% 41,74% 48,97% 49,88% BH xe máy 7,72% 4,19% 5,76% 10,07% 13,08% BH tàu biển 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% BH tàu sông 24,91% 4,84% 13,19% 1,55% 1,41% BH tàu cá 42,33% 965,80% 0,00% 17,12% 0,00% BH trách nhiệm chung 2,15% 2,75% 1,87% 10,60% 0,00%
Căn cứ vào bảng 2.5, các nghiệp vụ có tỷ lệ bồi thƣờng/doanh thu thực thu trong giai đoạn 2014-2018 thấp là bảo hiểm du lịch, bảo hiểm cháy nổ bắt buộc, bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm trách nhiệm chung, cần đẩy mạnh khai thác các nghiệp vụ này. Bảo hiểm xe ô tô là nghiệp vụ đem lại doanh thu cao nhất của Bảo hiểm Xuân Thành, tuy nhiên tỷ lệ bồi thƣờng/doanh thu thực thu cao nhất trong các nghiệp vụ (hầu nhƣ đều trên 40%). Nếu tính cả chi phí khai thác, chi phí quản lý doanh nghiệp thì bảo hiểm xe cơ giới có thể đánh giá là lỗ. Tỷ lệ bồi thƣờng xe cơ giới cao nhƣ vậy, một phần là do hầu hết các hồ sơ bồi thƣờng đều trong phân cấp của đơn vị, nhiều hồ sơ đơn vị duyệt giá cao hơn giá sửa chữa chung nên số tiền bồi thƣờng bị đẩy lên cao. Bảo hiểm con ngƣời kết hợp, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm kỹ thuật, bảo hiểm xe máy tỷ lệ bồi thƣờng/doanh thu thực thu không quá cao, nên mở rộng khai thác các dịch vụ này. Bảo hiểm tàu giai đoạn 2014-2015, tổn thất rất lớn, đặc biệt là bảo hiểm tàu cá năm 2015, tỷ lệ bồi thƣờng/doanh thu thực thu là 965,8%; nguyên nhân tỷ lệ bồi thƣờng cao nhƣ vậy là do lịch sử tổn thất của nghiệp vụ bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm dân sự chủ tàu của XTI nói riêng và của thị trƣờng bảo hiểm phi nhân thọ nói riêng rất cao (khoảng 75%, theo Số liệu thị trƣờng bảo hiểm Việt Nam 9 tháng đầu năm 2018 của Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam) nên đến năm 2015, Bảo hiểm Xuân Thành chủ trƣơng hạn chế khai thác nghiệp vụ bảo hiểm này, do đó doanh thu thu về thấp, chủ yếu giải quyết bồi thƣờng các HSBT còn tồn đọng.