6. Kết cấu luận văn
2.2.1. Kết quả hoạt động SXKD Công ty Xây dựng Công nghiệp Mỏ gia
2016 ÷ 2018
Kết quả kinh doanh của Công ty Xây dựng Công nghiệp Mỏ - Chi nhánh Tổng công ty Đông Bắc được phân tích thông qua bảng phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Bảng 2.1).
Dựa vào những số liệu từ bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong giai đoạn 2016 đến năm 2018 ta có thể thấy lợi nhuận trước thuế của công ty từ 8.382,59 triệu đồng năm 2016 đến năm 2017 là 9.108,28 triệu đồng và đến năm 2018 tăng vọt lên 21.987,56 triệu đồng tương đương mức tăng từ 8,66% đến 41,4% có sư thay đổi vượt mức trên là do qua từng năm công ty đã dần đi vào hoạt động theo chiều sâu, đầu tư cơ sở vât chất, tìm kiếm biện pháp tiết kiệm chi phí và quảng bá uy tín ra bên ngoài, ngày càng nhận được nhiều công trình xây dựng với quy mô và khối lượng lớn, lượng than chế biến và giao tiêu thụ hàng năm đã tăng . Đặc biệt tháng 3/2018 sau khi sáp nhập giữa Công ty Đầu tư thương mại và Công ty Khai thác khoáng sản Tây Nguyên quy mô hoạt động của Công ty được mở rộng, ngành nghề cũng tăng lên đưa Công ty có bước tiến nổi bật trong quá trình hoạt động. Đi cùng với đó doanh thu thuần của công ty tăng dần theo từng năm. Xét về chênh lệch doanh thu thuần, năm 2017 là 1.734.142,54 triệu đồng, so với năm 2016 tăng đến 50.975,86 triệu đồng tương đương với tỷ lệ tăng là 3,03%. Năm 2018, doanh thu thuần là 2.548.619,65 triệu đồng. Mức chênh lệch doanh thu thuần của năm 2018 so với năm 2017 là 814.477,11 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 47%. Điều này
phần nào chứng tỏ sau sáp nhập mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Công ty Xây dựng Công nghiệp mỏ đã có những chiến lược sản xuất kinh doanh đúng đắn phát triển.
Về Giá vốn hàng bán của Công ty: Do sản lượng tiêu thụ tăng lên dẫn đến việc giá vốn hàng bán cũng tăng, năm 2017 và năm 2018 lần lượt tăng 75.395,55 triệu đồng và 790.475,33 triệu đồng so với năm trước, tỷ lệ tăng của giá vốn hàng bán năm 2017 là 4,7% và năm 2018 là 47,1% so với năm trước đó. Lợi nhuận gộp của Công ty có nhiều biến động cụ thể lợi nhuận gộp năm 2017 là 56.036,24 triệu đồng giảm 24.419,69 triệu đồng so với năm 2016 tương đương giảm 30,35% nguyên nhân là do tốc độ tăng doanh thu thuần thấp hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng hóa điều này chứng tỏ trong giai đoạn 2016 – 2017 khả năng kiểm soát chi phí sản xuất của Công ty còn chưa tốt gây ra lãng phí trong sản xuất kinh doanh. Bước sang năm 2018 Công ty đã có sự sắp xếp cơ cấu lại, thay đổi chiến lược kinh doanh mang lại hiệu quả cao, năm 2018 lợi nhuận gộp là 80.038,03 triệu đồng tăng 24.001,79 triệu đồng so với năm 2017 tương đương 42%. Con số doanh thu thuần và lợi nhuận gộp có ý nghĩa lớn đối với công ty Xây dựng Công nghiệp mỏ, thể hiện được phần nào kết quả hoạt động của công ty trong giai đoạn này.
Doanh thu hoạt động tài chính của năm 2017 đạt mức 494,35 triệu đồng, giảm 63,03%, Tới năm 2018 doanh thu tài chính tiếp tục giảm - 308,86 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 62,5%. Song song cùng với nó chi phí tài chính lại tăng lên từ 1,19% năm 2017 so với năm 2016 và 34,9% năm 2018 so với năm 2017. Hoạt động tài chính của Công ty có chiều hướng đi xuống.
Bảng 2.1. Kết quả sản xuất kinh doanh Công ty Xây dựng Công nghiệp mỏ giai đoạn 2016 - 2018 CHỈ TIÊU Năm 2016 (tr.đồng) Năm 2017 (tr.đồng) Năm 2018 (tr.đồng) So sánh 2017- 2016 So sánh 2018 – 2017 Tuyệt đối (tr.đồng) Tương đối (%) Tuyệt đối (tr.đồng) Tương đối (%) (A) 1 2 3 (4) = (2)- (1) (5) = (2)/ (1) (6) = (3)- (2) (7) = (3)/ (2)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.683.166,68 1.734.142,54 2.548.619,.65 50.975,.86 103,03 814.477,11 147,0
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.683.166,68 1.734.142,54 2.548.619,.65 50.975,.86 103,03 814.477,11 147,0
4. Giá vốn hàng bán 1.602.710,75 1.678.106,.29 2.468.581,62 75.395,55 104,70 790.475,33 147,1
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 80.455,93 56.036,24 80.038,03 - 24.419,69 69,65 24.001,79 142,8
6. Doanh thu hoạt động tài chính 1.337,14 494,35 185,49 - 842,78 36,97 - 308,86 37,5
7. Chi phí tài chính 8.505,71 9.457,62 12.758,61 951,91 111,19 3.300,99 134,9
Trong đó: Chi phí lãi vay 7.508,68 9.072,77 12.742,10 1.564,10 120,83 3.669,32 140,4
8. Chi phí bán hàng 47.583,34 23.604,84 33.704,39 - 23.978,50 49,61 10.099,55 142,8
9. Chi phí quản lí doanh nghiệp 17.478,47 14.478,28 12.564,.67 - 3.000,19 82,83 - 1.913,60 86,8
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 8.225,54 8.989,86 21.195,85 764,31 109,29 12.205,.99 235,8
11. Thu nhập khác 159,14 118,42 923,74 - 40,72 74,41 805,.32 780,1
12. Chi phí khác 2,1 132,03 - 2,1 0,00 132,03
13. Lợi nhuận khác 157,.04 118,.42 791,71 - 38,.62 75,41 673,.29 668,6
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 8.382,59 9.108,.28 21.987,56 725,69 108,66 12.879,29 241,4
Nhìn chung kết quả kinh doanh của công ty Công Nghiệp Mỏ trong giai đoạn 2016 – 2018 đều đạt giá trị dương điều này chứng tỏ Công ty hoạt động kinh doanh có lãi. Công ty đang trên đà phát triển cần chú trọng hơn trong công tác quản lý, tiết kiệm chi phí trong khâu bán hàng và đưa ra những chính sách, hướng đi phù hợp để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, hiệu quả kinh doanh trong tương lai. Như vậy, giai đoạn 2016 – 2018 Công ty Xây dựng Công nghiệp mỏ đã mở rộng quy mô SXKD, việc này đã đem đến doanh thu và lợi nhuận tăng ổn định qua các năm.