3.3 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cấu trúc tài chính
3.3.1 Quản lý chặt chẽ vốn bằng tiền
Tiền ln tồn tại trong q trình hoạt động của cơng ty. Tùy theo lĩnh vực kinh doanh, tình hình hoạt động cụ thể mà mỗi doanh nghiệp xác định cho mình một lượng tiền phù hợp. Bản thân tiền ln tồn tại 2 vấn đề trái ngược nhau là tính sinh lợi và tính rủi ro. Ở cơng ty, lượng tiền mặt trong q trình sản xuất kinh doanh khơng đạt đến mức cần thiết như ở các đơn vị kinh doanh có nhu cầu cung cấp nguyên vật liệu đầu vào chiếm tỷ trọng lớn trong khoản chi phí. Nhưng để tránh tình trạng bị động trong khi nguồn giải ngân từ các công trình bị chậm do các yếu tố về chính sách, cá quyết định phê duyệt, nguồn giải ngân.. từ phía các nhà đầu tư. Lúc thì dồi dào thu được tiền nhưng có lúc khơng thu. Do đó để giải quyết tình trạng thừa thiếu tiền mặt thì cơng ty cần lập kế hoạch vốn bằng tiền và thường lên kế hoạch hằng quý.
Phần thu: Ta phải liệt kê tất cả các khoản mục có thể thu được trong quý của doanh nghiệp như: thu do khách hàng nợ, thu do lãi tiền gửi,….
Phần chi: Bên cạnh việc dự tốn phần thu thì ta cũng cần xác định trong tháng cần chi vào những mục nào và tổng khoản chi trong tháng cho các khoản mục đó là bao nhiêu. Chẳng hạn như chi trả tiền lương, mua nguyên
vật liệu, cơng cụ…Do đó, ta cần phải tính cho nó một lượng tiền dự trữ thích hợp.
Mặt khác, ta cũng cần phải lên kế hoạch chi tiết sẽ chi và thu vào ngày nào trong tháng để có thể cung ứng lượng tiền đúng và kịp thời tránh lãng phí vốn hay là khơng có tiền trả đúng hẹn.Qua đó, cơng ty sẽ biết được tình trạng thừa thiếu tiền, số vốn nhàn rỗi quá nhiều và sẽ có kế hoạch điều chỉnh lại nhu cầu chi tiêu, kế hoạch huy động vốn, kế hoạch trả nợ vay hoặc khoản đầu tư thích hợp. Muốn vậy, theo em cơng ty cần phải quản lý từng khâu trong quá trình thu, chi tiền mặt để trên cơ sở đó, cơng ty có thể nắm bắt kịp thời lượng vốn bằng tiền hiện có để kịp thời có những chính sách, biện pháp điều chỉnh phù hợp.