CHỈ TIÊU 2015 2016 CHÊNH LỆCH
Số tiền %
Doanh thu 7.183.549.200đ 7.886.356.203đ 702.807.003 11 Lợi nhuận sau
2.1.2. Phương châm và chức năng của công ty
2.1.2.1 Phương châm hoạt động của công ty
Toàn thể cán bộ, nhân viên Công ty TNHH MTV dịch vụ bảo vệ Cao Đạt cam kết làm việc theo nguyên tắc đảm bảo: “Uy tín – Chất lượng – An toàn – Hiệu quả”
Đó là chính sách để đảm bảo rằng Công ty sẽ cung cấp dịch vụ bảo vệ bằng con người hoàn hảo nhất cho khách hàng trên nguyên tắc sau:
- Xác định chất lượng bảo vệ là mục tiêu hàng đầu quyết định sự phát triển của Công ty.
- Luôn lắng nghe để thấu hiểu mọi yêu cầu của khách hàng, tài sản của khách hàng cũng là tài sản của Công ty chúng tôi.
- Liên tục đào tạo để nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ, nhân viên trong Công ty, đáp ứng mọi mong muốn của khách hàng.
- Thường xuyên duy trì và nâng cao hiệu quả của hệ thống quản lý chất lượng toàn diện với sự cộng tác chặt chẽ của mọi thành viên trong Công ty.
2.1.2.2 Chức năng của công ty
Công ty TNHH MTV dịch vụ bảo vệ Cao Đạt luôn đem lại cho khách hàng sự hài lòng bằng những lợi ích mà khách hàng có được thông qua dịch vụ của mình: - Đảm bảo an ninh thông suốt 24h/24h/ngày/tháng/năm nhằm bảo vệ tài sản, thiết bị của khách hàng tránh khỏi những thiệt hại do cố ý hoặc không cố ý gây ra; bảo vệ tài sản không bị mất mát gây ra bởi kẻ trộm bên trong và bên ngoài. Đảm bảo toàn bộ nhân viên nắm vững và tuân thủ đầy đủ nội quy, quy định của bên chủ quản nhằm giám sát việc thực hiện tốt nội quy, quy định đó. Thường xuyên kiểm tra, luyện tập các phương án và sử dụng các hệ thống PCCC.
- Bảo vệ mọi người tránh khỏi những thương vong và trợ giúp đắc lực để hạn chế tối đa những thiệt hai trong trường hợp có sự cố cháy nổ, tai nạn lao động, tai nạn nghề nghiệp, thiên tai… xảy ra. Bảo mật tuyệt đối những thông tin quan trọng của khách hàng trong các lĩnh vực tổ chức nhân sự, kỹ thuật, kinh doanh. Tư vấn, hỗ trợ các biện pháp an ninh tối ưu nhất cho khách hàng. Báo cáo chi tiết tình hình an ninh, an toàn trong ca, trong ngày, trong tuần… cho khách hàng. Chịu trách
nhiệm và thường xuyên quan hệ, cộng tác với các cấp chính quyền và Công an địa phương nhằm nắm bắt tình hình ANTT trên địa bàn.
2.1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của công ty
2.1.3.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức
2.1.3.1.1 Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức
Hình thức tổ chức bộ máy quản lý của công ty theo mô hình gián tiếp - chức năng: Giám đốc chỉ đạo mọi hoạt động của công ty thông qua các phó giám đốc và phó giám đốc điều hành công ty thong qua các phòng ban chức năng
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức.
2.1.3.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận
Giám đốc: công ty là người đại diện công ty. Giám đốc Công ty điều hành mọi hoạt động kinh doanh hàng ngày của công ty thông qua phó giám đốc. Giám đốc phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ của mình. GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC P. KD P. NGHIỆP VỤ TT ĐÀO TẠO P. KẾ TOÁN GIÁM SÁT ĐỘI TRƯỞNG ĐỘI PHÓ CA TRƯỞNG NHÂN VIÊN
Phó giám đốc: trực tiếp điều hành, quản lý hoạt động của công ty, giám sát các phòng ban; báo cáo tình hình hoạt động của công ty cho giám đốc, chịu trách nhiệm trước pháp luật và trước giám đốc về những việc làm của mình.
Phòng kinh doanh: có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung và dài hạn, khai thác tìm kiếm nguồn hàng, quảng bá thương hiệu, phát triển thị trường, phân tích thị trường và xây dựng các chiến lược kinh doanh.
Phòng kế toán: Phản ánh toàn bộ các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh, tính toán đúng đắn về tình hình sử dụng vốn và các chi phí lưu thông, công tác cung cấp dịch vụ, biến động về lao động, tài sản, tiền vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh.
Phòng nghiệp vụ và trung tâm đào tạo: có quan hệ chặt chẽ với nhau. Tổ chức công tác tuyển dụng và đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên; điều hành hoạt động của các mục tiêu bảo vệ.
Cùng các giám sát, đội trưởng, đội phó, ca trưởng quản lý, kiểm tra nhân viên tại các mục tiêu.
2.1.3.2 Đặc điểm bộ máy kế toán
2.1.3.2.1 Mô hình bộ máy kế toán
Trong mỗi doanh nghiệp Phòng Kế toán có ý nghĩa đặc biệt quan trọng vì vậy việc tổ chức bộ máy kế toán để đạt được hiệu quả cao nhất luôn là mối quan tâm của nhà quản lý. Do quy mô và tính chất hoạt động bộ máy kế toán của Công ty được tổ chức theo hình thức tập trung.
Sơ đồ 2.2: Tổ chức bộ máy kế toán
Kế toán trưởng Thủ quỹ Kế toán thuế và công nợ Kế toán tiền lương và ngân hàng Ghi chú: Quan hệ trực tuyến Quan hệ c. năng
Chức năng và nhiệm vụ của kế toán:
- Kế toán trưởng: Cập nhật kịp thời tính toán và phản ánh đầy đủ về nguồn vốn, tài sản, lập báo cáo tài chính, phổ biến hướng dẫn kịp thời cho các nhân viên kế toán, lưu trữ và bảo quản hồ sơ chứng từ kế toán.
- Kế toán tiền lương và ngân hàng: Lập các chứng từ liên quan đến tiền mặt, tiền gửi ngân hàng. Theo dõi tiền lương, tính và trả lương; theo dõi việc quyết toán tạm ứng của cán bộ công nhân viên, khách hàng. Kết hợp với kế toán thuế và công nợ để xác định công nợ của khách hàng và tình hình thanh toán các hợp đồng. Luôn kiểm tra đối chiếu các chứng từ gốc với chứng từ của ngân hàng gửi. Lưu trữ các thủ tục cần thiết.
- Kế toán thuế và công nợ: Lập bảng kê khai thuế GTGT đầu vào và đầu ra. Theo dõi chặt chẽ các khoản phải thu, phải trả chi tiết theo từng đối tượng. Bên cạnh đó, theo dõi doanh thu theo tháng, quý, năm để báo cáo tình hình cho kế toán trưởng.
- Thủ quỹ: Có trách nhiệm thu - chi và bảo quản tiền trong đơn vị, mở sổ chi tiết theo dõi quá trình thu chi quỹ tiền của đơn vị dựa trên các chứng từ như: phiếu thu, phiếu chi.
2.1.3.2.2 Tổ chức hình thức kế toán
Tổ chức hệ thống sổ kế toán tổng hợp và chi tiết nhằm phục vụ cho việc kiểm tra, kiểm soát quá trình hoạt động và phát triển của công ty có ý nghĩa rất quan trọng trong việc thực hiện các chức năng của kế toán. Căn cứ vào đặc điểm về tổ chức sản xuất và quản lý và đối tượng kế toán, Công ty đã lựa chọn vận dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ trong công tác hạch toán kế toán.
Sơ đồ 2.3: Trình tự hạch toán theo phương pháp chứng từ ghi sổ
SVTH: Trần Thị Nguyên Trang 33 Chứng từ kế toán Sổ, thẻ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Bảng cân đối phát sinh Sổ cái Chứng từ ghi sổ Bảng tổng hợp chứng từ Sổ quỹ
Trình tự luân chuyển chứng từ tại công ty hiện nay như sau:
Hằng ngày, căn cứ vào các chứng từ kế toán hoặc bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại đã được kiểm tra, được dùng làm căn cứ ghi sổ, từ bảng tổng hợp chứng từ phát sinh kế toán lập chứng từ ghi sổ. Căn cứ vào chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ đăng kí chứng từ ghi sổ, sau đó được ghi vào sổ cái. Các chứng từ kế toán, sau khi làm căn cứ lập chứng từ ghi sổ được dùng để ghi vào sổ thẻ kế toán chi tiết có liên quan.
Cuối năm, phải khóa sổ tính ra tổng số tiền của các nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh trong tháng lên sổ đăng kí chứng từ ghi sổ, tính ra tổng số phát sinh nợ, tổng số phát sinh có và số dư của từng tài khoản trên sổ có lập bảng cân đối phát sinh.
Sau khi đối chiếu khớp đúng, số liệu ghi trên sổ cái và bảng tổng hợp chi tiết (được lập từ các sổ, thẻ kế toán chi tiết) được dùng để lập báo cáo tài chính.
Quan hệ đối chiếu kiểm tra phải đảm bảo tổng số phát sinh Nợ và tổng số phát sinh Có của tất cả các tài khoản trên bảng cân đối số phát sinh phải bằng nhau và bằng tổng số tiền phát sinh trên sổ. Sổ đăng kí chứng từ ghi sổ tổng số Dư Nợ và tổng số Dư Có của các tài khoản trên bảng cân đối số phát sinh phải bằng nhau và số dư của từng tài khoản trên bảng cân đối số phát sinh phải bằng số dư của từng tài khoản trên bảng tổng hợp chi tiết.
2.1.3.2.3 Chế độ kế toán
- Hiện nay Công ty đang áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Tài chính.
- Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12. - Hình thức sổ kế toán đang áp dụng là: hình thức chứng từ ghi sổ. - Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là: đồng Việt Nam (VND).
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên
: Ghi hằng ngày : Ghi cuối tháng : Đối chiếu kiểm Ghi chú:
- Thuế GTGT được tính theo phương pháp khấu trừ.
2.2 Thực trạng công tác kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tạicông ty TNHH MTV dịch vụ bảo vệ Cao Đạt công ty TNHH MTV dịch vụ bảo vệ Cao Đạt
2.2.1 Đặc điểm về lao động
Công ty có một đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ, tâm huyết và giàu kinh nghiệm quản lý. Bên cạnh đó, ở các mục tiêu tập trung những công nhân qua đào tạo có trách nhiệm với công việc. Do đặc thù của ngành nghề “kinh doanh dịch vụ bảo vệ” nên nhân viên của công ty phần lớn sẽ phân tán làm việc tại các địa điểm khác nhau. Mỗi địa điểm là đơn vị mà công ty ký kết hợp đồng kinh tế và được gọi tắt là “mục tiêu”. Bên cạnh đó, hoạt động bảo vệ là tham gia bảo vệ tài sản, con người nên yêu cầu cao đối với nhân viên bảo vệ là phải có lý lịch trong sạch do đó việc tuyển dụng nhân viên được tiến hành chặt chẽ. Sau khi được tuyển dụng, sẽ được công ty tổ chức tham gia lớp học “đào tạo nghiệp vụ bảo vệ” do trung tâm huấn luyện thuộc Công An thành phố Đà Nẵng tổ chức định kỳ 2 tháng 1 lần.
Công ty có tổng số 168 cán bộ công nhân viên, chia thành lao động trực tiếp và lao động gián tiếp:
- Lao động trực tiếp: là những công nhân ở các mục tiêu trực tiếp tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh của công ty cụ thể là thực hiện nhiệm vụ bảo vệ tại các địa điểm công ty ký hợp đồng kinh tế.
- Lao động gián tiếp: là những cán bộ quản lý làm việc tại các phòng ban ở công ty không trực tiếp tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh.