7. Kết cấu khóa luận
1.3.3. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng chovay của ngân hàng đối với doanh
với doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.3.3.1. Chỉ tiêu định tính
• Quy trình, thủ tục cho vay: Đối với DNVVN thì hoạt động
SXKD chủ yếu theo mùa vụ nên các doanh nghiệp này sẽ vay vốn theo các mùa vụ đó. Hơn nữa, mùa vụ SXKD thường sẽ phát triển trong một thời gian ngắn nên việc có được nguồn vốn nhanh sẽ mang lại hiệu quả tích cực cho các doanh nghiệp này. Chính vì vậy, ngân hàng cần xem xét để đưa ra một quy trình cho vay đơn giản nhất, nhưng vẫn tuân thủ đúng quy định
về nguồn vốn vay mang lại hiệu quả cao nhất đối với các DNVVN.
• Thời gian, lãi suất của khoản vay: Đối với các DNVVN,
ngân hàng thường áp dụng các hình thức cho vay ngắn hạn, thời gian thường là 6 tháng đến 12 tháng. Tuy nhiên, ngân hàng cần xem xét giảm lãi suất so với cho vay dài hạn để nâng cao chất lượng cho vay đối với DNVVN.
• Các yêu cầu về tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm của
DNVVN thường là cơ sở vật chất như nhà xưởng, thiết bị, máy moc.... Tuy nhiên, thiết bị, máy móc thường xuyên xuống cấp hoặc được thay đổi trong quá trình sử dụng, chính vì vậy, ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng để quyết định những vật chất nào có thể đưa vào tài sản để nâng cao chất lượng của nguồn vốn vay đó.
1.3.3.2. Chỉ tiêu định lượng
Các chỉ tiêu cơ bản thường được dùng để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay tại NHTM:
Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng
Dư nợ chính là số tiền mà khách hàng còn nợ ngân hàng tại thời điểm nhất định. Hiện nay, các ngân hàng quốc tế nói chung và ngân hàng Việt Nam nói riêng đều dùng chỉ tiêu dư nợ phản ánh quy mô của tín dụng, qua đó phần nào phản ánh chất lượng cho vay. So sánh dư nợ của KH DNVVN trên tổng dư nợ để biết được dư nợ đang ở mức độ nào, nếu chiếm nhiều là hoạt động cho vay của ngân hàng đang có hiệu quả và các chính sách được áp dụng hợp lí.
Chỉ tiêu độ phân tán tín dụng
Độ phân tán của các khoản tín dụng là nói về nguồn dư nợ hiện tại của ngân hàng có đang được quản lý một cách hiệu quả hay không. Vì hoạt động tín dụng là hoạt động chính đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng và cũng chứa đựng
nhiều rủi ro nhất, vì vậy cần phải bảo đảm sự cân đối giữa chi phí và thu nhập, cơ hội và rủi ro.
Những khoản vay trong cùng một lĩnh vực, dư nợ vay lớn tập trung vào một khách hàng sẽ có cùng đặc điểm rủi ro nên một khi có những yếu tố ảnh hưởng bất lợi tới nhóm khoản vay có độ tập trung cao sẽ làm cho rủi ro tiềm ẩn đối với ngân hàng lớn hơn rất nhiều.
Độ phân tán của các khoản tín dụng được tính bằng tỉ lệ phần trăm của các tiêu thức sau đây trên tổng dư nợ:
- Theo thời hạn: ngắn hạn, trung và dài hạn. Chỉ tiêu này được xác định:
λ Dư nợ tín dụng ngắn hạn
Dư nợ ngắn hạn = —-T---—:—-77— ---—
Tong dư nợ tín dụng Dư nợ tín dụng trung, dài hạn Dư nợ trung, dài hạn =---÷7---————-7---—
Tong dư nợ tín dụng
- Theo mục đích cho vay: Cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp và thương mại, cho vay nông nghiệp.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn
Bên cạnh tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn cũng góp phần phản ánh chất lượng cho vay tại ngân hàng, tuy với mức độ thấp hơn.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản vay không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện gia hạn nợ. Các khoản nợ quá hạn bao gồm:
- Nợ cần chú ý - Nợ dưới tiêu chuẩn - Nợ nghi ngờ
- Nợ có khả năng mất vốn
Chỉ tiêu này được tính như sau:
m, z Dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quả hạn = --- ——--- X 100%
Tong dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết việc khách hàng của ngân hàng không thực hiện được việc trả nợ đúng hạn theo cam kết. Cũng như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn cao phản ánh tình hình cho vay của ngân hàng có chất lượng thấp. Một tỷ lệ nợ quá hạn được coi là chấp nhận được là dưới 3%.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Tại Việt Nam việc phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng được thực hiện theo Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 04 tháng 06 năm 2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Theo đó, nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,...) được định nghĩa là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5.
Nợ xấu mang các đặc trưng sau:
- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn.
- Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả gốc và lãi.
- Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày. Cụ thể, các khoản nợ xấu bao gồm:
- Nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3). - Nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4).
- Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5)
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của NHTM tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này được tính như sau:
_ „ .. ,, Dư nợ xáu
Tỷ lệ nợ xấu = —---——— --- X 100% Tong dư nợ cho vay
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng trong một thời gian nhất định (thường là một năm), phản ánh thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm và được xác định theo công thức sau:
Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = —---77—---—
Dư nợ bình quẫn
Chỉ tiêu này càng tăng thì tính tổ chức, quản lý tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao. Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối, vì lượng vốn do các doanh nghiệp sản xuất vay chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ thì chỉ tiêu này của ngân hàng sẽ thấp hơn (vốn quay vòng chậm hơn) so với lượng vốn do các doanh nghiệp thương mại vay chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ. Do vậy, để có sự chính xác trong xem xét chất lượng tín dụng thông qua chỉ tiêu này thì các tiêu thức tính toán phải thống nhất, vòng quay vốn tín dụng phải tính toán cho từng loại khoản vay, thời hạn vay và từng đối tượng vay cụ thể.
Chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro
- Dự phòng cụ thể: Trên cơ sở các khoản nợ đã được phân loại vào từng nhóm cụ thể, NHTM sẽ tiến hành trích lập số dự phòng cụ thể cho từng khoản nợ như sau:
+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% + Nhóm 2 ( Nợ cần chú ý): 5%
+ Nhóm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn): 20% + Nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ): 50%
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100%
Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo công thức sau:
R = max{0 , ( A - c)} × r
Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị của khoản nợ
C: giá trị của TSBĐ
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Theo Văn bản hợp nhất số 22/VBHN- NHNN ngày 04 tháng 06 năm 2014 quy định tại điều 9 mục 2 thì tổ chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Chỉ tiêu này dù cao hay thấp cũng chưa thể giúp chúng ta đánh giá được là ngân hàng có đang kinh doanh thua lỗ hay hoạt động tốt mà còn cần nhiều yếu tố khác nữa.
1.3.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay là những yếu tố gây ra sự biến động tốt hay xấu của các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay. Có nhiều nhân tố khách quan, chủ quan, và bên trong, bên ngoài, có thể phân thành các nhóm nhân tố sau:
1.3.4.1. Nhân tố về phía ngân hàng Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được mục tiêu của ngân hàng. Với ý nghĩa như vậy rõ ràng chính sách tín dụng tác động rất lớn đến chất lượng cho vay của ngân hàng. Chính sách tín dụng của ngân hàng bao gồm các vấn đề sau: quy định về điều kiện; tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng; lĩnh vực tài trợ; biện pháp đảm bảo tiền vay; quy trình quản lý tín dụng, lãi suất cho vay tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến chất lượng cho vay. Nếu chính sách tín dụng được xây dựng và thực hiện một cách chặt chẽ thì chất lượng cho vay của ngân hàng sẽ tốt lên. Ngược lại,
nếu việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng không hợp lý thì chắc chắn chất lượng cho vay nói riêng của ngân hàng sẽ không cao.
Định hướng chiến lược phát triển của ngân hàng
Nếu như ngân hàng không có định hướng rõ ràng trong việc phát triển hoạt động cho vay, không có chính sách phân bổ nguồn vốn hợp lý cho hoạt động này thì chắc chắn ngân hàng không thể hoạt động có hiệu quả và chất lượng cho vay sẽ không như mong muốn. Chẳng hạn như một ngân hàng với định hướng phát triển các dịch vụ ngân hàng bán lẻ thì sẽ tập trung vào chủ yếu là các đối tượng trung lưu trong xã hội và các DNVVN. Từ đó, các sản phẩm dịch vụ cũng sẽ được tập trung phát triển theo hướng thỏa mãn nhu cầu của đối tượng này.
Quy mô và cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn của ngân hàng
Hoạt động chính của NHTM là tìm kiếm các khoản vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận, vì muốn cho vay được thì điều kiện đầu tiên là ngân hàng phải có vốn. Cho vay mang lại cho ngân hàng lợi nhuận, còn nguồn vốn liên quan tới chi phí trả lãi của ngân hàng. Quy mô huy động vốn càng tăng thì quy mô của hoạt động cho vay cũng được mở rộng, khả năng sinh lời lớn hơn và ngược lại. Các nguồn vốn mà ngân hàng có thể sử dụng để cho vay bao gồm: vốn tự có của ngân hàng, vốn vay trung và dài hạn trong và ngoài nước, vốn huy động trong ngắn hạn, vốn huy động trung và dài hạn, vốn ủy thác. Quy mô của các nguồn này là một trong những yếu tố quyết định quy mô cho vay và ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng. Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào cũng dễ dàng hơn trong việc tạo lập niềm tin với khách hàng.
Năng lực của ngân hàng
Năng lực của ngân hàng nằm ở khả năng thẩm định dự án và thẩm định khách hàng. Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng là vốn và lãi phải được trả đúng thời hạn. Điều này không thể xảy ra nếu hoạt động kinh doanh của khách hàng không được như mong muốn, hoặc khách hàng không có thiện chí, cố tình lừa đảo ngân hàng. Để hạn chế nguy cơ đó, ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng. Nếu được nhu vậy thì
ngân hàng có thể chọn lựa được những khách hàng tin cậy, những dự án thực sự khả thi và đó cũng là tiền đề để nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng.
Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng luôn là yếu tố cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất kì lĩnh vực nào. Trong hoạt động cho vay ngân hàng cung vậy, để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng trước tiên phải có thông tin về khách hàng đó, về dự án đó để làm tốt công tác giám sát thông tin. Thông tin càng chính xác, kịp thời bao nhiêu thì càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ. Thông tin chính xác giúp ngân hàng có thể xây dựng các phương án hoạt động và chính sách phù hợp với tình hình thực tế. Từ đó, có thể nâng cao chất lượng cho vay.
Công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng
Trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển như hiện nay, một ngân hàng được sử dụng công nghệ hiện đại. được trang bị các phương tiện kỹ thuật chất lượng cao sẽ giúp đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện ích tối đa cho khách hàng. Đây là điều có thể giúp ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng mới và duy trì khách hàng hiện có. Trang thiết bị hiện đại cũng giúp quá trình thu thập thông tin của khách hàng được nhanh hơn giúp ngân hàng xây dựng được chính xác kế hoạch phát triển và xây dựng chính sách cho vay cũng có hiệu quả hơn.
Chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự của ngân hàng
Cho dù khoa học kỹ thuật đã giúp con người mở ra một thời đại công nghệ tự động hóa trong nhiều lĩnh vực nhưng con người vẫn là yếu tố quan trọng. Các thiết bị điện tử có hiện đại đến đâu cũng không thể thay thế được sự nhạy cảm hay kinh nghiệm của các cán bộ ngân hàng. Do vậy, vấn đề nhân sự là một vấn đề cực kỳ quan trọng với ngân hàng, cần phải làm tốt từ khâu tuyển dụng đến khâu đào tạo để có được đội ngũ nhân sự và đội ngũ quản lý tốt nhất.
1.3.4.2. Nhân tố thuộc về khách hàng
Khả năng đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn của ngân hàng
Để đảm bảo an toàn trong quá trình cho vay, tránh những rủi ro không đáng có thì các NHTM đều đặt ra các tiêu chuẩn riêng nhằm phân loại và chọn ra những khách hàng có thể cho vay hoặc không thể cho vay. Những điều kiện, tiêu chuẩn này có thể khác nhau tùy vào từng ngân hàng cụ thể, tuy nhiên, nhìn chung thì các ngân hàng đều tập trung vào xem xét các vấn đề sau: tính hợp lý; tính hợp pháp của mục đích sử dụng vốn; năng lực tài chính; năng lực SXKD của doanh nghiệp; tính khả thi và các biện pháp bảo đảm. Có thể thấy việc khách hàng có thể đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn của ngân hàng có ảnh hưởng lớn, trực tiếp đến chất lượng của hoạt động cho vay. Bởi nếu hầu hết các khách hàng không thể đáp ứng được điều kiện hay có thể do điều kiện vay quá khắt khe hoặc do khả năng của khách hàng chưa đủ thì ngân hàng không thể mở rộng hoạt động cho vay trong khi vẫn đảm bảo an toàn tín dụng.
Khả năng của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay có hiệu quả
Việc sử dụng vốn vay có hiệu quả của doanh nghiệp thể hiện ở khả năng thích ứng trong SXKD và nhanh nhạy với nhu cầu của thị trường, ở khối lượng sản phẩm sản xuất ra và doanh thu mang lại.
Năng lực, trình độ công nghệ của doanh nghiệp được tạo nên từ các trang thiết bị chất lượng cao, trình độ tay nghề của công nhân làm việc. Nếu năng lực công nghệ của doanh nghiệp cao hơn sẽ giúp cho hoạt động SXKD của doanh nghiệp hiệu quả hơn, đồng thời có thể dễ dàng tiếp thu với các công nghệ mới hơn bên