7. Kết cấu khóa luận
2.2.2. Thực trạng chất lượng chovay đối với DNVVN của Vietinbank Quang Minh
Quang Minh qua các chỉ tiêu định lượng
2.2.2.1. Tăng trưởng TD
Dư nợ cho vay của DNVVN tại Chi nhánh có chiều hướng tăng lên theo từng năm, khi mà năm 2019 là 780 tỷ thì đến năm 2020 là 820 tỷ, tăng 40 tỷ đồng tương đương 5,1% so với năm 2019. So sánh với tốc độ tăng trưởng dư nợ chung của Chi nhánh thì vẫn còn thiếu sót vì năm 2020 dư nợ Chi nhánh tăng 330 tỷ đồng, tăng 14,4% so với năm 2019 .
Biểu đồ 2.6. Dư nợ cho vay DNVVN trên tổng dư nợ
0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00%
■ Tỷ trọng
(Nguồn: BCTC năm 2018- 2020 của Vietinbank Quang Minh)
Từ biểu đồ trên, ta thấy năm 2018 tỷ trọng trên tổng dư nợ của DNVVN đạt 810 tỷ đồng, chiếm 37,7%. Đến năm 2019 thì tỷ lệ phần trăm này lại giảm còn 33,2% mặc dù khối lượng dư nợ năm 2019 cao hơn năm 2018. Năm 2020 thì tỷ lệ phần trăm của dư nợ khối KH DNVVN giảm xuống chỉ còn 30,6%, nhưng khối lượng dư nợ của Chi nhánh thì tăng lên là 820 tỷ đồng.
Điều đó có thể xảy ra từ nguyên nhân sau:
- Năm 2019 là một năm khởi sắc đối với nền kinh tế Việt Nam, với các chỉ số tăng trưởng dương nên các DNVVN kinh doanh hiệu quả, làm ăn có lãi,
44
không quá lệ thuộc vào vốn vay của ngân hàng nên dư nợ tại thời điểm này giảm.
- Nguyên nhân khách quan đến từ dịch bệnh có tác động không nhỏ tới kinh tế nước ta mà các DNVVN lại là đối tượng dễ bị tổn thương khi có sự thay đổi trong nền kinh tế năm 2020. Các DNVVN bị sụt giảm về nhu cầu đầu ra và cả nguồn nguyên liệu đầu vào. Do dịch bệnh xuất hiện nên người dân cắt giảm chi tiêu, nhất là đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ, hoặc các doanh nghiệp không thuộc ngành nhu yếu phẩm.
2.2.2.2. Độ phân tán TD a. Theo thời hạn
Bảng 2.4. Dư nợ của DNVVN phân theo thời hạn
(Nguồn: Báo cáo nội bộ phòng KHDN năm 2018-2020 của Vietinbank Quang Minh)
Từ số liệu ở trên ta có thể thấy dư nợ của DNVVN hầu hết đều tập trung ở mục cho vay ngắn hạn, tăng qua 3 năm: Năm 2019, dư nợ trung và dài hạn là 179,4 tỷ đồng, giảm so với 2018; đến 2020 thì con số này đã tăng lên nhưng không thay đổi là bao và tỷ lệ trên tổng dư nợ DNVVN có chiều hướng giảm. Trong khi đó thì tỷ lệ của dư nợ ngắn hạn luôn tăng, nhất là năm 2020 khi tỷ lệ này là 78,13% trên tổng dư nợ KH DNVVN. Là do các KH của Chi nhánh cần nguồn vốn hỗ trợ nhanh, thời hạn trả nợ ngắn để họ có thể thực hiện hoạt động SXKD ngay tức thì.
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Nợ quá hạn 7,29 4,68 9,84 Tổng dư nợ DNVVN 810 780 820 Tỷ lệ 0,9% 0,6% 1,2%
Thêm vào đó, các phương án kinh doanh của DNVVN chưa đáp ứng được các yêu cầu của ngân hàng về mặt quy mô nên khó có thể cho vay trong dài hạn được. Chỉ có một số ít DN đã làm KH lâu năm với Chi nhánh và có sự hợp tác lâu dài mới có thể đáp ứng về các tiêu chí vay vốn để có thể vay theo thời hạn dài.
b. Theo mục đích cho vay
Biểu đồ 2.7. Độ phân tán tín dụng theo mục đích cho vay
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
■Cho vay BĐS BCho vay CN và thương mại BCho vay nông nghiệp
(Nguồn: Báo cáo nội bộ phòng KHDN năm 2018-2020 của Vietinbank Quang Minh)
Chi nhánh tập trung đa số vào cho vay CN và TM, do hầu hết tập KH DNVVN của ngân hàng là DN sản xuất công nghiệp. Tuy có sự thay đổi trong tỷ lệ của các khoản mục này trên tổng dư nợ song đó cũng là một điều dễ hiểu. Do năm 2019, các DNVVN hoạt động SXKD đạt được doanh thu cao, nhu cầu về vốn để mở rộng SXKD là lớn cho nên dư nợ cho vay CN và thương mại tăng lên đáng kể, cho vay nông nghiệp cũng tăng. Tuy nhiên nếu chỉ cho vay quá tập trung vào một số KH, trong một vài ngành nghề nhất định thì rủi ro là rất lớn, cho nên Chi nhánh cần đề ra phương án để có thể chia đều dư nợ cho vay để không đem lại rủi ro cho Chi nhánh.
2.2.2.3. Tỷ lệ nợ quá hạn
Muốn đánh giá chất lượng cho vay của một ngân hàng thì chúng ta cũng phải xét đến tỷ lệ nợ quá hạn, cụ thể ở đây là tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN.
46
Ngân hàng phải có nguồn vốn dồi dào để có thế đáp ứng ngay nhu cầu vay vốn của KH, cũng như phải thu hồi được các khoản nợ đã cho vay. Dưới đây là số liệu về tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN của ngân hàng Vietinbank Quang Minh.
Bảng 2.5. Tỷ lệ nợ quá hạn của DNVVN
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Nợ xấu 2,84 1,56 3,28 Tổng dư nợ DNVVN 810 780 820 Tỷ lệ 0,35% 0,2% 0,4%
(Nguồn: Báo cáo nội bộ của phòng KHDN năm 2018-2020 của Vietinbank Quang Minh)
Theo số liệu trên, tỷ lệ năm 2019 giảm 0,4% so với năm 2018, cho đến 2020 thì lại tăng lên 0,6% so với năm 2019. Nguyên nhân của sự thay đổi trên là do năm 2019, các DNVVN hoạt động hiệu quả, thu được lợi nhuận cao, vừa có đủ lượng tiền để trả ngân hàng cả gốc lẫn lãi, vừa đủ để bù vào chi phí đã bỏ ra. Còn đến năm 2020, kinh tế nước ta trở nên xấu đi, rất nhiều doanh nghiệp thua lỗ, có doanh nghiệp còn phải đóng cửa, phá sản do không chịu được áp lực. Điều đó đã dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn năm 2020 tăng vọt lên gấp 2 lần so với năm 2019.
Từ những con số trên chúng ta thấy được tình hình kinh tế chỉ cần có một sự thay đổi nhỏ thôi cũng có thể làm cho các DNVVN khó lòng mà xoay sở trong một thời gian ngắn được. Chi nhánh đã rất cố gắng thu hồi các khoản nợ của KH, tuy nhiên vẫn chưa đủ cứng rắn. Vẫn còn nhiều cán bộ mềm mỏng và nhân nhượng với KH, họ chưa thực sự áp dụng biện pháp cứng rắn nào để có thể thu hồi được khoản nợ, làm gia tăng tỷ lệ nợ quá hạn Chi nhánh. Ban lãnh đạo cần phải áp dụng thêm nhiều phương án thu hồi cứng rắn hơn, và gia tăng bồi dưỡng các cán bộ ngân hàng để không làm gia tăng tỷ lệ nợ quá hạn.
47
2.2.2.4. Tỷ lệ nợ xấu
Cũng giống như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu cũng được dùng để nhận định chất lượng cho vay đối với DNVVN và nó còn mang ý nghĩa quan trọng hơn.
Bảng 2.6. Tỷ lệ nợ xấu của DNVVN
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 So sánh 2018/2019 So sánh 2019/2020 Tăng trưởng (%) Tăng trưởng (%) Doanh số thu nợ 590, 6 750, 3 709,8 27,0 4 -5,4 Dư nợ bình quân 787, 5 79 5 800 0,95 0,63 Vòng quay vốn TD 5 0,7 4 0,9 0,8 8 3 25,3 -6,4
(Nguồn: Báo cáo nội bộ phòng KHDN năm 2018-2020 của Vietinbank Quang Minh)
Từ bảng số liệu trên chúng ta có thể thấy tỷ lệ nợ xấu chiếm một phần rất rất nhỏ trong tổng dư nợ DNVVN, luôn duy trì dưới 3%. Cụ thể là năm 2019 thì tỷ lệ này giảm 0,15% với năm 2018 và tăng thêm 0,2% vào năm 2020. Nguyên nhân của sự thay đổi này là do nền kinh tế nước ta năm 2019 có sự đột phá trong tăng trưởng GDP, các DNVVN hoạt động tốt nên tỷ lệ nợ xấu có thể giữ được ở mức nhỏ như vậy. Đến năm 2020 thì do nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, ngay cả việc duy trì hoạt động SXKD cũng rất mong manh, tuy nhiên nhờ Chính phủ thay đổi các chính sách hỗ trợ kịp thời nên tỷ lệ nợ xấu của DNVVN có tăng lên thì cũng được giữ ở mức ổn định, an toàn.
Qua đó có thể thấy hoạt động thu hồi nợ tại ngân hàng Vietinbank Quang Minh đang có những bước đột phá rõ rệt, chính sách của Ban lãnh đạo áp dụng là đúng đắn.
48
Các DNVVN muốn hợp tác với Chi nhánh thì điều đầu tiên là phải tạo được uy tín, để Chi nhánh tin tưởng và cho vay. Vì vậy điều đó đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải trả nợ gốc và lãi đúng hạn, nhưng đôi khi có một số doanh nghiệp bị phá sản do các nguyên nhân và họ không có khả năng thanh toán khoản vay.
2.2.2.5. Vòng quay vốn TD
Bảng 2.7. Vòng quay vốn TD đối với DNVVN
(Đơn vị: tỷ đồng)
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Dự phòng cụ thể 0,8 1 0,624 1,886 Dự phòng chung 6,0 5 5,84 6,13
(Nguồn: Báo cáo nội bộ phòng KHDN năm 2018-2020 của Vietinbank Quang Minh)
Bảng số liệu cho thấy vòng quay vốn năm 2019 tăng thêm 0,19, đạt mức tăng trưởng 25,33% và năm 2020 thì giảm 0,06 so với năm 2019. Dù đã có sự thay đổi nhẹ so với năm 2018 nhưng đến năm 2020 thì chỉ tiêu này lại giảm nhưng không đáng kể.
49
Năm 2019, chỉ tiêu này tăng đáng kể, nguyên nhân là do nền kinh tế nước ta có sự chuyển đổi tốt hơn, các chỉ số tăng vượt mức kế hoạch đề ra nên các doanh nghiệp cũng đạt được những thành quả nhất định. Tuy nhiên, năm 2020, tình hình dịch bệnh diễn biến phức tạp dẫn tới hoạt động của cả nền kinh tế bị đình trệ. Đa số KH DNVVN của Chi nhánh là doanh nghiệp chế tạo nên hàng hóa không thể tiêu thụ được ngay làm cho tiêu chí này bị giảm xuống.
Chỉ tiêu của Chi nhánh không cao. Tuy nhiên, với những con số 0,75; 0,94; 0,88 thì cũng không quá thấp. Điều đó cho thấy khả năng quản lý vốn TD của Chi nhánh vẫn còn đánh giá được ở mức khá, nguồn vốn của Chi nhánh cũng có khả năng chuyển đổi nhanh, cũng góp phần vào trong chu kỳ SXKD của DNVVN.
2.2.2.6. Trích lập dự phòng rủi ro
Trích lập một khoản dự phòng rủi ro là việc làm cần thiết đối với các NHTM, đề phòng những trường hợp không mong muốn xảy ra trong tương lai.
Bảng 2.8. Dự phòng cụ thể và dự phòng chung đối với KH DNVVN
(Nguồn: Báo cáo nội bộ phòng KHDN năm 2018-2020 của Vietinbank Quang Minh)
Những năm qua, Chi nhánh đã hoàn thành trích lập dự phòng cụ thể đúng theo Văn bản hợp nhất số 22 của NHNN ban hành năm 2014. Tỷ lệ có một chút biến động nhưng không đáng kể và được trích thêm các năm. Số dự
phòng năm 2018 là 0,81 tỷ đồng, giảm vào năm 2019 còn 0,624 tỷ đồng và tăng lên vào năm 2020 là 1,886 tỷ đồng.
Đây là điều có thể hiểu được vì nguyên nhân mà có thể làm cho tỷ lệ này tăng lên là do vào năm 2020 là một năm khó khăn với các DNVVN cho nên Chi nhánh đã nới lỏng các chính sách vay vốn, giảm lãi suất nên độ rủi ro sẽ tăng lên dẫn tới phải nâng cao tỷ lệ trích lập.
Từ biểu đồ trên chúng ta có thể thấy năm 2019 tỷ lệ trích lập dự phòng chung là 5,8 tỷ đồng có sự giảm nhẹ, giảm được 300 triệu đồng tương đương giảm 4,91% so với năm 2018. Đến năm 2020 thì lại nhảy vọt lên là 6,8 tỷ đồng. Có thể là do năm 2019 là một năm khởi sắc đối với nước ta, DNVVN có những thành quả tích cực trong SXKD, thu được nguồn lợi nhuận lớn nên không cần quá nhiều nguồn vốn vay từ ngân hàng. Vì thế, dư nợ cho vay giảm, lượng trích lập dự phòng cũng giảm.
Đến năm 2020, việc SXKD của các DN bị tạm ngưng, hoạt động kinh doanh của các DNVVN cũng vì thế mà chậm lại, vì để đảm bảo cho các tình huống không mong muốn xảy ra, Chi nhánh đã tăng lượng trích lập dự phòng chung lên. Tỷ lệ này cao không có nghĩa là Chi nhánh đang có nhiều nợ quá hạn mà vì tỷ lệ này được tính từ các nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 nên nguồn dư nợ nhóm 1 cao cũng có thể làm cho tỷ lệ này tăng lên.
Chi nhánh đã tuân thủ nghiêm ngặt theo quy định của NHNN về trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ để đảm bảo cho việc vận hành của Vietinbank Quang Minh nói riêng mà còn toàn ngành ngân hàng nói chung.