dụng không đầy đủ và chính xác.
Thứ hai, ngược lại CIC cần quy định chuẩn hóa toàn bộ thông tin đầu vào để các NHTM điều chỉnh chương trình phần mềm theo hướng thu thập thông tin hoàn toàn tự động cung cấp cho trung tâm.
3.3.2. Đổi mới và hoàn thiện hệ thống pháp luật
Việc ban hành văn bản quy phạm pháp luật phải đồng bộ nhằm nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước đối với các NHTM. Văn bản luật và văn bản dưới luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng phải được ban hành một cách đồng bộ đầy đủ và cụ thể để luật thực sự đi vào thực tiễn hoạt động ngân hàng. Các Vụ, Cục của NHNNVN cần trao đổi thống nhất trước khi trình Thống đốc ban hành các quyết định triển khai quy chế, quy định tránh tình trạng triển khai không đồng bộ và phải điều chỉnh bổ sung trong thời gian ngắn.
3.3.3. Tăng cường công tác quản lý nhà nước về các hoạt động kinh doanh tạicác NHTM các NHTM
Thanh tra ngân hàng là cơ quan quan trọng trong việc kiểm tra, giám sát các NHTM. Tuy nhiên cán bộ thanh tra ngân hàng không phải ai cũng có kinh nghiệm thực tế trong kinh doanh NHTM, cùng với việc số liệu trong báo cáo tài chính của nước ta hiện nay còn chưa minh bạch, phức tạp làm ảnh hưởng đến chất lượng thanh tra, giám sát chưa đánh giá được chính xác chất lượng tín dụng, khả năng
69
thanh khoản, khả năng quản lý, lợi nhuận hay mức độ nhạy cảm của ngân hàng với thị trường. Từ đó, chưa có biện pháp xử lý các vấn đề tồn tại trong ngân hàng.
Vì vậy NHNN nghiên cứu, xây dựng hệ thống chuẩn mực để thống nhất đánh giá, so sánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng. Hệ thống chỉ số và giới hạn có tính cảnh báo trước nguy cơ rủi ro cao. Đặc biệt NHNN thu thập được chỉ số trung bình ngành ngân hàng để có thể có nhìn tổng quan và đánh giá chính xác năng lực kinh doanh của mỗi ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Dựa trên việc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu theo các nhân tố trong mô hình CAMELS giai đoạn 2013-2018, khóa luận đã đề xuất một số giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Với ACB, khóa luận đề xuất một số giải pháp cần thực hiện ngay là: Khoanh vùng, có biện pháp xử lý nợ xấu với từng nhóm đối tượng KH; Bán nợ xấu cho VAMC; Tăng thu nhập ngoài lãi; Thu hút nguồn vốn dài hạn; Tái cơ cấu danh mục TSC theo tiêu chí vừa đảm bảo tính thanh khoản và tăng khả năng sinh lời. Ngoài ra khóa luận đưa ra một số biện pháp dài hạn như: Nâng cao năng lực tài chính từ nguồn vốn nội bộ và việc mua bán, sáp nhập với ngân hàng khác; Xây dựng nhu cầu vốn tương ứng với giai đoạn cụ thể; Thiết lập chiến lược kinh doanh trong ngắn và dài hạn; Tăng cường khả năng quản trị điều hành, kiểm soát nội bộ và phát triển nguồn nhân lực.
71
KẾT LUẬN
Mô hình CAMELS phân tích các nhân tố tài chính mức độ an toàn vốn, chất lượng tài sản có, năng lực quản lý, lợi nhuận, thanh khoản và mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường. Việc phân tích dựa trên mô hình này gần như bao quát toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tác giả đã tiến hành áp dụng mô hình vào ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu trong giai đoạn 2013-2018 qua đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu theo mô hình CAMELS”. Khóa luận cho chúng ta cái nhìn toàn diện về thực trạng hoạt động kinh doanh của ACB trong giai đoạn phục hồi và phát triển này. Trong giai đoạn 2013-2018, sau khi đối mặt với khủng hoảng năm 2012 ngân hàng đã nỗ lực xây dựng lại uy tín, tăng khả năng thanh khoản, quyết liệt giảm tỷ lệ nợ xấu và đặc biệt là thành công trong việc hoàn tất việc xử lý nợ xấu nhóm 6 công ty. Ngân hàng đã đi đúng hướng đó là chú trọng vào nhóm KHCN, KH doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Mỗi ngân hàng đều đối mặt với vấn đề cân đối được một bên là chịu sức ép tăng trưởng, một bên là đảm bảo an toàn cho ngân hàng. Chiến lược kinh doanh mà ngân hàng theo đuổi là sự đánh đổi 3 yếu tố: quản lý, an toàn, tăng trưởng. Trong từng thời kỳ ngân hàng lựa chọn đâu là yếu tố thiết yếu, cần được chú trọng và tập trung hàng đầu, yếu tố nào cần được đảm bảo và duy trì, yếu tố nào cần được thúc đẩy. Vì vậy ngân hàng cần cân bằng giữa yếu tố rủi ro và lợi nhuận, giúp ngân hàng đạt được lợi nhuận cao với mức rủi ro ngân hàng có thể chấp nhận được.
Đề tài đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng là đề tài rất rộng, bao quát hầu hết hoạt động của ngân hàng. Vì vậy, khóa luận không thể tránh khỏi những thiếu sót và việc tiếp cận với nguồn dữ liệu còn một số hạn chế. Hiện nay, hệ thống sổ sách, nguồn số liệu của TCTD tại Việt Nam tính chính xác chưa cao, báo cáo tài chính của NHTM Việt Nam chưa đáp ứng đủ yêu cầu minh bạch, đầy đủ và kịp thời. Các chuẩn mực, nguyên tắc kế toán Việt Nam còn khác biệt ở một số khía cạnh với các Chuẩn mực Quốc tế. Điều này phần nào ảnh hưởng đến kết quả nghiên cứu. Một số nhân tố trong mô hình CAMELS vẫn chưa thể tiếp cận do thiếu thông
tin, đặc biệt là nhân tố phi tài chính. Vì vậy, cần hoàn thiện hơn nữa khung phân tích theo mô hình CAMELS. Đây cũng là nội dung cần thực hiện thêm trong những nghiên cứu tiếp theo.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu Tiếng Việt
1. Quốc hội, 2017. Văn bản hợp nhất 07/VBHN-VPQHLuật các TCTD.
2. Ngân hàng nhà nước, 2018. Văn bản hợp nhất 02/VBHN-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
3. Ngân hàng nhà nước, 2008. Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN quy định về xếp loại Ngân hàng TMCP.
4. Ngân hàng nhà nước, 2013. Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
5. Thủ tướng chính phủ, 2018. Quyết định 986/QĐ-TTg quyết định về việc phê duyệt chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030.
6. Tài liệu học tập môn Quản trị ngân hàng. Học viện Ngân Hàng. 7. Tài liệu học tập môn Quản trị rủi ro tín dụng. Học viện Ngân Hàng. 8. Tài liệu học tập môn Tín dụng ngân hàng. Học viện Ngân Hàng.
9. Tài liệu học tập môn Phân tích tài chính doanh nghiệp. Học việnNgân Hàng. 10. Nguyễn Khắc Minh, 2004. Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, Kinh tế lượng
Anh - Việt.
11. Quang Cảnh, 2010. Xếp hạng ngân hàng ở Việt Nam nên theo mô hình nào.
12. Nguyễn Mạnh Dũng, 2018. Chiến lược “Ngân hàng tương lai” Ngân hàng TMCP
Á Châu Việt Nam.
13. Ngô Thị Thu Ngân, 2017. Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Á Châu theo mô hình CAMELS HIS.
14.Nguyễn Thị Thúy An, 2017. Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng TMCP Việt Nam.
15.Phan Vũ Bích Thảo, 2016. Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn.
16.Nguyễn Lương Tùng, 2016. Nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam.
17.Ngô Thị Duy Linh, 2016. Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
18.Tạ Kim Dung, 2016. Nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam.
19.Trương Huỳnh Phúc, 2015. Các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Việt Nam.
20. Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam,2013-2018. Báo cáo tài chính riênglẻ. 21. Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam,2013-2018. Báo cáo thường niên. 22. Ngân hàng TMCP Ngoại thương ViệtNam, 2018. Báo cáo tài chính riênglẻ. 23. Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, 2018. Báo cáo tài chính riêng lẻ.
24.Vietcombank Securities, 2018. Báo cáo cập nhật Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam.
25. SSI, 2018. Tình hình tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam.
26. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Danh mục tài liệu Tiếng Anh
1. International Moneytary Fund (IMF), 2006. Financial Soundness Indicators (FSIs) Complilation Guide.
2. Wirnkar, A.D., and Tanko, M., 2008. CAMEL(S) and Bank Performance evaluation: The way forward.