Việt Nam
Qua kinh nghiệm phát triển hoạt động tài trợ TMQT của các nuớc Hoa Kỳ, Hàn Quốc, Thái Lan và Trung Quốc, ta có thể thấy rằng các nuớc này tuy có vị trí địa lý và tình hình phát triển kinh tế khác nhau nhung đều rất coi trọng hoạt động tài trợ TMQT,
27
xem hoạt động này mang tầm chiến lược trong quá trình phát triển kinh tế quốc gia để khai thác tối đa lợi thế so sánh của mình, dựa vào nguồn lực của đất nước và tích cực tham gia vào quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Hệ thống NHTM đóng vai trò hết sức quan trọng trong chiến lược tài trợ TMQT của các quốc gia này. Để nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ TMQT trong khoảng thời gian sắp tới, Vietcombank cần áp dụng kinh nghiệm của các nước đi trước và không ngừng cải thiện, phát triển các hình thức tài trợ mới.
1.3.2.1. Hoạt động cho vay hỗ trợ đầu tư sản xuất kinh doanh hàng hóa xuất khẩu
- Cho vay vốn đầu tư (đầu tư mới và đầu tư mở rộng sản xuất) đối với các doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh hàng hóa xuất khẩu, nhằm tăng kim ngạch xuất khẩu và số lượng mặt hàng, cơ cấu mặt hàng xuất khẩu của quốc gia.
- Cho vay các dự án cải tạo, nâng cấp, hiện đại hóa dây chuyền, công nghệ sản xuất nhằm giảm giá thành, tăng chất lượng hàng hóa xuất khẩu, nâng cao năng lực
cạnh tranh của các doanh nghiệp xuất khẩu trên trường quốc tế.
1.3.2.2. Tài trợ các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh hàng hóa xuất khẩu
- Cho vay vốn lưu động để mua nguyên vật liệu phục vụ quá trình sản xuất, gia công hàng xuất khẩu.
- Hỗ trợ dòng tiền cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu bằng hình thức chiết khấu chứng từ, đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp nhằm đẩy
nhanh quá
trình sản xuất sau khi đã hoàn thành xong nghĩa vụ giao hàng mà chưa nhận
được tiền
thanh toán từ nhà nhập khẩu nước ngoài. Ở Việt Nam hiện nay hầu hết các NHTM
chưa áp dụng hình thức chiết khấu miễn truy đòi đối với các bộ chứng từ hàng xuất
của các doanh nghiệp xuất khẩu.
28
Các hình thức bảo lãnh bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh vay vốn tín dụng ngân hàng, bảo lãnh thanh toán tiền ứng trước, bảo lãnh bảo hàng,...
1.3.2.4. Các hình thức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
Trước xu thế hội nhập kinh tế thế giới và sức ép cạnh tranh ngày càng gay gắt, hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Việt Nam muốn phát triển và đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế thì việc tăng cường hoạt động tài trợ TMQT là điều không thể thiếu. Trong thời gian tới, các kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới trong việc tăng cường hoạt động tài trợ TMQT cần được áp dụng một cách sáng tạo và phù hợp với điều kiện của Việt Nam nói chung và điều kiện của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam nói riêng nhằm đạt hiệu quả cao nhất cũng như không gây ra những ảnh hưởng xấu đến sự tăng trưởng của nền kinh tế nước nhà.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Tài trợ TMQT là một nghiệp vụ khá phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng, nhưng đồng thời cũng là dịch vụ mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng. Hoạt động tài trợ TMQT của ngân hàng không chỉ có ý nghĩa với tất cả các bên tham gia mà còn mang lại hiệu quả cao cho nền kinh tế quốc gia. Chính vì vậy, việc tìm hiểu cơ sở khoa học về hiệu quả tài trợ thương mại quốc tế được đề cập trong chương 1 có ý nghĩa vô cùng quan trọng. Nội dung chương 1 là cơ sở, tiền đề cho những nghiên cứu của tác giả ở những chương tiếp theo.
29
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI
THƯƠNG VIỆT NAM
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/04/1963 theo Nghị định số 115/CP ngày 30/10/1962 do Hội đồng Chính phủ ban hành, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam). Là NHTM nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hóa, Vietcombank chính thức hoạt động với tư cách là một ngân hàng TMCP vào ngày 02/06/2008 sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng. Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.
Trải qua hơn 50 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu.
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế, trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án... cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử... Hiện Vietcombank đang là một trong
30
những ngân hàng TMCP hàng đầu, chiếm lĩnh thị phần đáng kể tại Việt Nam trong nhiều lĩnh vực kinh doanh.
Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có nhiều lợi thế trong việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao. Các dịch vụ VCB Internet Banking,VCB Money, SMS Banking, Phone Banking,... đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt cho đông đảo KH.
Sau hơn nửa thế kỷ hoạt động trên thị truờng, Vietcombank hiện có 14.099 cán bộ nhân viên, với 1.853 ngân hàng đại lý tại 176 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới. Tính đến hết năm 2014, bên cạnh Hội sở chính Vietcombank hiện có 01 Sở giao dịch và 89 chi nhánh với 351 phòng giao dịch hoạt động tại 46/63 tỉnh thành phố trong cả nuớc, cùng với đó là 5 công ty con và 4 công ty liên doanh, liên kết.
Với bề dày hoạt động và đội ngũ cán bộ có năng lực, nhạy bén với môi truờng kinh doanh hiện đại, mang tính hội nhập cao ... Vietcombank luôn là sự lựa chọn hàng đầu của các tập đoàn, các doanh nghiệp lớn và của đông đảo khách hàng cá nhân. Trong hơn một thập kỷ lại đây, trên nhiều lĩnh vực hoạt động quan trọng, Vietcombank liên tục đuợc các tổ chức uy tín thế giới bình chọn và đánh giá là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam”.
Bằng trí tuệ và tâm huyết, các thế hệ cán bộ nhân viên Vietcombank đã, đang và sẽ luôn nỗ lực để xây dựng ngân hàng phát triển ngày một bền vững, với mục tiêu sớm đua Vietcombank trở thành ngân hàng có quy mô, năng lực quản trị, phạm vi hoạt động và tầm ảnh huởng trong khu vực và quốc tế trong thời gian tới.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
Với những ngân hàng có quy mô lớn, hoạt động trên nhiều lĩnh vực nhu Vietcombank thì việc xây dựng một bộ máy quản lý, hoạt động khoa học, hiệu quả là một điều vô cùng cần thiết. Đây đuợc coi là yếu tố tác động truớc nhất đến khả năng hoạt động, quy mô và chất luợng của dịch vụ ngân hàng. Duới đây là sơ đồ thể hiện cơ cấu tổ chức và quản lý các khối, phòng ban của Vietcombank:
Năm 2012 2013 2014 Tổng nguồn vốn
huy động
303.942 334.259 422.204
Cơ cấu nguồn vốn theo đối tượng khách hàng
TCKT 47% 48% 46%
Dân cư 53% 52% 54%
31
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu Bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
(Nguồn:Báo cáo thường niên của Vietcombank năm 2012-2014)
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
Trong suốt giai đoạn 2012 - 2014, Vietcombank luôn đạt tốc độ tăng trưởng huy động vốn cao, tăng trưởng liên tục qua các năm. Năm 2013, huy động vốn từ nền kinh tế đạt 334.259 tỷ đồng, tăng 16,3% so với năm 2012, vượt mức kế hoạch 12% đã đề ra từ đầu năm. Năm 2014, con số này đã tăng 27,08% so với năm 2013, trong khi mức tăng bình quân của toàn ngành chỉ xấp xỉ 15,8%. Trong đó cơ cấu vốn TCKT và
32
dân cư qua các năm đều phù hợp với chiến lược đẩy mạnh hoạt động bán lẻ của Vietcombank.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Vietcombank
Năm 2012 2013 2014 Doanh số thanh toán XNK 388 4L6 48,14 Tốc độ tăng truởng 0,15% 7,2% 15,79% Thị phần 17% 15,8% 16,32%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank năm 2012-2014)
Đây là một mức tăng trưởng khá lớn của Vietcombank, cho thấy những thành quả mà Ngân hàng đã đạt được trong việc điều chỉnh các chính sách về lãi suất và các chiến lược kinh doanh phù hợp, nhờ đó, đã đáp ứng nhu cầu sử dụng nguồn vốn dễ dàng hơn, mặt khác đảm bảo an toàn thanh khoản của toàn hệ thống ngân hàng nhất là trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn và cuộc chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng vô cùng gay gắt như hiện nay.
2.1.3.2. Tình hình sử dụng vốn
Tổng dư nợ tín dụng qua các năm của ngân hàng tăng nhanh trong giai đoạn 2012-2014. Tính đến 31/12/2013, dư nợ cho vay nền kinh tế (bao gồm đầu tư trái phiếu doanh nghiệp) đạt 278.357 tỷ đồng, tăng 14,8% so với năm 2012, cao hơn mức tăng trưởng tín dụng chung của toàn ngành, cao hơn mức kế hoạch 9% đã đề ra từ đầu năm. Năm 2014, dư nợ tín dụng tăng 17,87% sơ với năm 2013. Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2014 của Vietcombank tiếp tục cao hơn tăng trưởng của toàn hệ thống (14,5%). Cơ cấu tín dụng theo khách hàng tiếp tục dịch chuyển tích cực theo đúng định hướng của Vietcombank. Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn giữ ổn định như năm 2013. Tín dụng tăng trưởng cao sở dĩ là do Vietcombank đã nắm bắt kịp thời xu hướng của nền kinh tế thông qua việc cung cấp nhiều gói tín dụng với lãi suất ưu đãi. Phát huy vai trò của một NHTM Nhà nước lớn trong điều hành công tác tín dụng năm 2014, Vietcombank luôn gương mẫu bám sát chỉ đạo, điều hành của Chính phủ, đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng. Thực hiện giải pháp mở rộng tín dụng có hiệu
33
quả, tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, Vietcombank đã tích cực triển khai nhiều chuông trình lãi suất uu đãi hỗ trợ DN.
Biểu đồ 2.1: Tình hình sử dụng vốn của Vietcombank
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank năm 2012-2014)
2.1.3.3. Tình hình hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu
Bảng 2.2: Tmh hình hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng thu nhập 15.081 15.507 17.304
Tổng chi phí 6.031 6.244 6.862
Lợi nhuận trước trích DPRR 9.050 9.263 10.442
Lợi nhuận sau trích DPRR 5.764 5.743 5.876
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank năm 2012-2014)
Bảng 2.2 cho thấy, doanh số thanh toán XNK của Vietcombank tăng nhanh trong giai đoạn 2012-2014. Neu nhu năm 2012 con số này là 38,8 tỷ USD, chỉ tăng nhẹ 0,15% so với năm 2011 thì sang đến 2013, 2014 tốc độ tăng truởng lần luợt lên tới 7,2% và 15,7%. Tính đến thời điểm 31/12/2014, doanh số thanh toán XNK đã là 48,14 tỷ USD.
34
Dưới áp lực cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng trong nước cũng như ngân hàng nước ngoài, thị phần thanh toán XNK của Vietcombank dần dần bị thu hẹp, chỉ chiếm 15,8% vào năm 2013. Tuy nhiên, năm 2014, khi doanh thu thanh toán XNK tăng mạnh trở lại, đồng nghĩa với việc thị phần của Vietcombank bước đầu hồi phục.
2.1.3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh
Có thể nói từ 2008 đến nay, nền kinh tế trong nước và thế giới còn gặp nhiều khó khăn, với những biến động phức tạp, đặc biệt trong thị trường tài chính ngân hàng. Tuy nhiên, Vietcombank đã nỗ lực và hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ chính trị và kinh doanh: hoạt động kinh doanh tăng trưởng mạnh mẽ, an toàn, hiệu quả, hội nhập nền kinh tế tài chính quốc tế đồng thời phát huy vai trò của một NHTM chủ lực của nền kinh tế, tích cực trong việc đi đầu và thực hiện chủ trương, chính sách lớn của Chính phủ. Điều này được thể hiện khá rõ ràng thông qua kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank trong những năm gần đây.
Bảng 2.3: Ket quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank
(Nguồn: Báo cáo tình hình HĐKD của Vietcombank năm 2012-2014)
Qua bảng Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank giai đoạn 2012-2014 có thể thấy kết quả hoạt động kinh doanh trong vòng 3 năm gần đây của Vietcombank khá khả quan. Năm 2013, mặc dù Vietcombank tích cực đi đầu trong việc giảm lãi suất cho vay để hỗ trợ và tháo gỡ khó khăn cho những doanh nghiệp khó khăn đồng thời chú trọng trích lập DPRR để đảm bảo an toàn hoạt động, song vẫn duy trì được kết quả kinh doanh ổn đinh. Lợi nhuận hợp nhất năm 2013 đạt 5.743 tỷ đồng, sau khi trích 3.520 tỷ đồng dự phòng, đạt 99,03% kế hoạch, giảm nhẹ so với năm 2012 chủ yếu do chi phí hoạt động tăng 3,8%. Hiệu suất sinh lời của tổng tài sản bình quân (ROAA) và hiệu suất sinh lời của chủ sở hữu bình quân (ROAE) năm 2013 đạt tương ứng là 0,99%
35
và 10,38%. Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) đạt 13,13% đáp ứng tỷ lệ quy định tối thiểu của NHNN.
Buớc sang năm 2014, lợi nhuận truớc thuế truớc dự phòng của Vietcombank tăng truởng mạnh so với năm truớc, cụ thể đạt 10.442 tỷ đồng, tăng 12,73% so với năm 2013. Vietcombank đã trích DPRR ở mức 4.566 tỷ đồng, tăng 29,7% so với năm 2013. Lợi nhuận truớc thuế sau dự phòng năm 2014 dạt 5.876 tỷ đồng, tăng 2,32% so với năm 2013. Thu nhập thuần từ lãi tăng 9,2%, thu nhập ròng về dịch vụ tăng 9,32%. Các tỷ suất sinh lời có sự cải thiện. ROAA đạt 0,88% và ROAE đạt 10,76%.
Những kết quả trên cho thấy những nỗ lực đáng khích lệ của Vietcombank trong công cuộc phấn đấu để vuợt qua những thăng trầm của nền kinh tế.
2.2. THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG
VIỆT NAM
2.2.1. Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Hệ thống luật pháp đóng vai trò quan trọng trong việc tạo hành lang pháp lý, đảm bảo lợi ích, giảm rủi ro cho các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ TMQT nói riêng. Với đặc thù liên quan tới thị truờng thuơng mại, tài chính của nhiều quốc gia, hoạt động tài trợ TMQT của Vietcombank chịu sự điều chỉnh của cả nguồn luật trong nuớc và nguồn luật quốc tế.
2.2.1.1. Nguồn luật trong nước
- Luật Ngân hàng Nhà nuớc số 46/2010/QH12 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011.
- Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011.
- Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 đuợc Quốc hội ban hành, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2006.
- Luật các công cụ chuyển nhuợng số 49/ 2005/QH11 đuợc Quốc hội ban hành, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2006.
- Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11, có hiệu lực thi hành từ ngày