a) Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ
Bảng 2.3: Ket quả phân loại nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2014 -2016
Trong các khoản nợ xấu thì nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3) chiếm tỷ trọng lớn nhất, chiếm 62,3% năm 2015, chiếm 51,1% năm 2016. Nợ có khả năng mất vốn chiếm một tỷ trọng khá lớn, tỷ trọng cao nhất là 43,8% năm 2016. Trong khi nợ nghi ngờ lại chiếm tỷ trọng rất nhỏ, 6,3% năm 2015 và 5,1% năm 2016.
Nợ có khả năng mất vốn tăng dần qua các năm, từ năm 2014 là 2,56 tỷ đồng thì đến năm 2016 tăng lên ở mức 6 tỷ đồng. Nguyên nhân của việc nợ nhóm 5 tăng mạnh tại thời điểm 31/12/2016 là do tín dụng của Chi nhánh được cải thiện đáng kể. Dư nợ của Chi nhánh tại 31/12/2016 đạt: 5.606 tỷ đồng. So với 31/12/2015, dư nợ của Chi nhánh đã tăng 19%, tương đương với 908 tỷ đồng, kéo theo đó số nợ xấu cũng tăng ở mức 0,25%. Đó là điều dễ hiểu, bởi đây chính là thời điểm các ngân hàng đang đẩy mạnh vốn đầu ra, càng cho vay nhiều thì tỷ lệ rủi ro càng lớn. Hơn nữa bắt đầu từ quý II/2015, Chi nhánh phải thực hiện phân loại nợ theo Thông tư 09 dẫn đến nợ nhóm 5 tăng. Tức việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ chỉ được thực hiện một lần. Theo thông tư 09 thì phải thường xuyên rà soát, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng sau khi khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ,
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế (Đơn vị: %) 100ớ /o 90ớ/o 80ớ/ 70ớ/ 60ớ/ 50ớ/ 40ớ/ 30ớ/ 20ớ/ 10/ 0/ ---1---1---
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
⅛⅞ Khác
■ Thương mại, dịch vụ Xây dựng
(Nguồn: Báo cáo công tác tín dụng chi nhánh) Nhìn vào biểu đồ 2.3 ta thấy nợ xấu của Chi nhánh tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực xây dựng với tỉ trọng luôn ở trên mức 50% bởi đây là đối tượng có quan hệ tín dụng với chi nhánh nhiều nhất. Ta thấy năm 2015, tỉ trọng nợ xấu đối với ngành xây dựng chiếm 62,3%, lớn nhất trong giai đoạn 2014 - 2016, tuy có xu hướng giảm vào năm 2016 nhưng tỉ trọng nợ xấu đối với ngành xây dựng vẫn ở mức cao. Hơn nữa ngành xây dựng là những ngành kinh tế có mức độ rủi ro cao. Nguyên nhân chủ yếu của việc phát sinh nợ xấu là do các doanh nghiệp trong lĩnh vực, ngành kinh tế này chậm thu hồi công nợ, đặc biệt các doanh nghiệp xây dựng cơ bản, xây dựng công trình giao thông thường xuyên chậm được quyết toán. Đặc biệt, trong thời gian gần đây giá sắt thép, vật liệu xây dựng tăng cao nên các công ty xây dựng cơ bản kinh doanh thua lỗ, không trả nợ đúng hạn. Trong khi các khoản vay thuộc ngành thương mại, dịch vụ có tỷ trọng nợ xấu thấp hơn ngành xây dựng, nhưng tỉ lệ nợ xấu trong ngày này có xu hướng tăng lên trong giai đoạn 2014 - 2016. Nguyên nhân chủ yếu có thể do biến động về tình hình kinh tế, sức cầu trong ngành thương mại, dịch vụ giảm nên không có nguồn trả nợ cho khách hàng.
2.2.3. Công tác xử lý nợ xấu tại NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng từ năm 2014 đến năm 2016
2.2.3.1. Quy trình xử lý nợ xấu tại NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng từ năm 2014 đến năm 2016
Giám sát danh mục tín dụng
Bộ phân QLKH thường xuyên và định kỳ rà soát các danh mục tín dụng, nắm bắt các vấn đề sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng. Định kỳ không quá 6 tháng/lần kể từ thời điểm đánh giá liền trước, đánh giá định kỳ thực hiện lập Báo cáo đánh giá biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản của khách hàng để kịp thời nhận diện các rủi ro tiềm ẩn, chuyển bộ phận QTTD để lưu hồ sơ tín dụng. Trong trường hợp phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn, Bộ phận QLKH cần phân tích tình hình bằng việc kiểm tra lại hồ sơ khoản vay xem có gì sai sót không, tham khảo thông tin bên ngoài. Kiểm tra có dấu hiệu tồn quỹ khách hàng có suy giảm bất thường, tài khoản vãng lai tại đơn vị luôn có các phát sinh bên nợ, kiểm tra tình hình mua sắm máy móc thiết bị có bằng khoản vay ngắn hạn...
(Định kỳ không quá 30 ngày làm việc đối với các khoản vay giải ngân chuyển khoản và 10 ngày làm việc đối với các khoản vay giải ngân bằng tiền mặt, cán bộ QLKH tiến hành thực hiện kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay (kiểm tra hồ sơ giấy tờ, thực tế hàng hóa...)
Khoản vay bị xuống hạng
Đồng thời bên Bộ phận QTTD định kỳ trước ngày 5 hàng tháng, lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn, các khoản nợ chuyển hạng nợ xấu, danh sách các khoản vay điều chỉnh lãi suất, danh sách bảo lãnh đến hạn, phí đến hạn thanh toán, ngày hết hạn của chứng thư bảo hiểm tài sản và các hồ sơ khác... phát sinh từ ngày 10 tháng này đến hết ngày 10 tháng kế tiếp, gửi Bộ phận QLKH. Lập thông báo yêu cầu Bộ phận QLKH thực hiện kiểm tra, rà soát khoản vay bị chuyển hạn nợ xấu theo đúng quy định. Sau 7 ngày làm việc kể từ ngày đến hạn kiểm tra theo quy định, nếu Bộ phận QLKH chưa gửi Biên bản kiểm tra, Báo cáo kiểm tra, Bộ phận QTTD phải báo cáo bằng văn bản lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến chỉ đạo thực hiện. Nếu nhận được Biên bản kiểm tra, Báo cáo kiểm tra của Bộ phận QLKH, Bộ phận QTTD tiếp tục thực hiện các bước sau:
- Chuyển các khoản nợ này sang các tài khoản nợ xấu tương ứng theo quy định hiện hành. Đề xuất trích lập quỹ dự phòng rủi ro đối với các khoản nợ đó. Trong đó Bộ phận QLRR sẽ giám sát việc trích lập DPRR theo quy định của bộ phận QLTD - Kiểm tra, rà soát lại: toàn bộ hồ sơ liên quan đến khoản vay và tài sản đảm bảo.
Kiểm tra và đánh giá lại tài sản đảm bảo. Kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ khoản nợ để chắc chắn rằng:
■ Hồ sơ khoản nợ mà ngân hàng đang lưu giữ là cập nhật nhất, đầy đủ, nguyên vẹn và đúng cách thức;
■ Không có điều gì trong hồ sơ có thể gây nguy hại cho chi nhánh;
■ Hồ sơ của ngân hàng có thể được đưa ra như là bằng chứng tại Toà khi phát sinh khiếu kiện, phải chắc chắn rằng hồ sơ chỉ chứa đựng những thông tin thực. Bộ phận QLTD phải đảm bảo các hồ sơ là đầy đủ, chặt chẽ, bảo đảm quyền lợi và sự an toàn của ngân hàng;
■ Những thông tin trong hồ sơ tín dụng phải thể hiện được toàn bộ quá trình quan hệ giao dịch giữa chi nhánh và khách hàng. Bộ phận QLTD phải lưu trữ cẩn thận tất cả những thoả thuận và các quyết định liên quan đến quan hệ giữa khách hàng và chi nhánh (đã được xác nhận bằng văn bản với khách hàng) trong hồ sơ. Những thông tin này hết sức quan trọng khi phát sinh tranh chấp giữa chi nhánh và khách hàng trong tương lai;
■ Tất cả những giấy tờ liên quan đến TSBĐ là hoàn chỉnh và đầy đủ tính pháp lý, có đủ tính cưỡng chế và chi nhánh có thể nắm giữ, xử lý được những tài sản mình yêu cầu.
Gặp gỡ và thảo luận với khách hàng
Trước khi gặp gỡ với khách hàng Bộ phận QLKH cần
- Thông báo cho khách hàng về dự kiến thời gian, nội dung buổi làm việc, thành phần tham gia.
- Yêu cầu khách hàng chuẩn bị và cung cấp thông tin cần thiết để có kế hoạch xử lý thích hợp:
■ Báo cáo tài chính thời điểm gần nhất.
■ Kế hoạch SXKD, dự kiến doanh thu và lợi nhuận, dự kiến dòng tiền.
■ Các biện pháp để khắc phục khó khăn.
■ Kế hoạch trả nợ, xác định nguồn trả nợ rõ ràng từ doanh thu, từ bán tài sản hoặc nguồn khác.
Gặp gỡ và thảo luận với khách hàng
- Tìm hiểu, kiểm tra những thông tin còn chưa rõ hoặc nghi ngờ.
- Trao đổi về khả năng hợp tác với chi nhánh để giải quyết khoản nợ xấu: giảm dư nợ hoặc bổ sung TSBĐ, giảm nhanh hàng tồn kho, thu hồi công nợ, xử lý TSBĐ... Trường hợp cần thiết báo cáo cơ quan chủ quản hoặc các ban ngành liên quan để có biện pháp hỗ trợ.
- Thảo luận về biện pháp quản lý tiền hàng và tiền gửi ngân hàng của khách hàng. - Thảo luận về kế hoạch, tiến độ và phương án giải quyết nợ xấu.
- Soạn thảo nội dung Biên bản làm việc.
Lập kế hoạch hành động
Bên cạnh việc nhận thông báo về trạng thái nợ xấu của khách hàng từ Bộ phận QTTD thì Bộ phận QLKH cũng phải chủ động trong việc phát hiện các dấu hiệu rủi ro. Ngay sau khi khoản nợ chuyển hạng nợ xấu, Bộ phận QLKH phải thực hiện rà soát phân tích nguyên nhân, đề xuất kế hoạch hành động trình cấp thẩm quyền. Đồng thời Bộ phận QLRR sẽ phối hợp với Bộ phận QLKH trong việc phân tích nguyên nhân và đề xuất các kế hoạch hành động. Kế hoạch hành động sẽ chia thành hai nội dung:
Một là, tổ chức khai thác khoản nợ. Để làm được điều này, cán bộ tín dụng có
thể tư vấn cho khách hàng vượt qua khó khăn và tiếp tục quản lý theo dõi khách hàng, hoặc có thể yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo, hoặc gia hạn nợ cho khách hàng nếu xét thấy khách hàng vẫn có đủ khả năng trả nợ trong tương lai.
Hai là, thực hiện thanh lý các khoản nợ. Biện pháp này đưa ra khi ngân hàng
xét thấy không còn khả năng phục hồi năng lực trả nợ cho khách hàng. Chi nhánh yêu cầu người bảo lãnh trả nợ thay, phát mại tài sản thế chấp hay cầm cố, tiến hành thanh lý doanh nghiệp, xử lý theo pháp luật về doanh nghiệp phá sản, mất khả năng thanh toán, cố ý lữa đảo, hoặc làm các thủ tục khởi kiện khách hàng.
Thành lập tổ xử lý, thu hồi nợ xấu tại Chi nhánh
Tổ xử lý nợ xấu tại chi nhánh do Giám đốc chi nhánh quyết định thành lập. Thành phần tối thiểu là 3 người, bao gồm 01 thành viên Ban giám đốc Chi nhánh làm tổ/nhóm trưởng; 01 lãnh đạo Bộ phận QLKH và 1 cán bộ tín dụng thuộc Bô phận QLRR. Nhiệm vụ chủ yếu là chuyên trách quản lý và tham mưu cho lãnh đạo Chi nhánh trong việc xử lý và thu hồi nợ; đầu mối lặp kế hoạch, thực hiện kế hoạch thu hồi và báo cáo lên các cấp có thẩm quyền. Quy chế làm việc:
Thứ nhất, các thành viên trong tổ nhóm xử lý nợ xấu phải được tách khỏi nhiệm
thu hồi nợ xấu. Riêng đối với tổ/nhóm trưởng, căn cứ mức độ nợ có vấn đề và điều kiên nhân sự thực tế, Giám đốc Chi nhánh có thể quyết định lựa chọn tách hoặc không tách tổ/nhóm trưởng khỏi nhiệm vụ kinh doanh hàng ngày, nhưng phải đảm bảo tổ/nhóm trưởng có đủ thời gian và tính độc lập cần thiết để tập trung hoàn thành nhiệm vụ của tổ/nhóm.
Hơn nữa, tổ/nhóm xử lý nợ xấu phải lập kế hoạch xử lý nợ có vấn đề cụ thể
theo từng khách hàng, theo lịch trình thời hạn cụ thể, định kì tối thiểu hàng tháng phải rà soát việc thực hiện, kết quả thực hiện, phân tích nguyên nhân việc chưa triển khai/triển khai không hiệu quả các biện pháp thu hồi đã đề ra, kế hoach thu hồi tháng tiếp theo. Đồng thời báo cáo Người có thẩm quyền về tình hình triển khai thực hiện phương án xử lý nợ, kiến nghị, đề xuất các biện pháp xử lý trong trường hợp phương án xử lý có khả năng không thực hiện được hoặc thực hiện không đúng nội dung phê duyệt.
Tiến hành thực hiện việc xử lý nợ xấu
Việc xử lý các khoản nợ xấu được thực hiện theo trình tự:
Thứ nhất, Bộ phận QLKH sẽ yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay: Ngay
khi khoản vay có nguy cơ có vấn đề, các báo cáo tài chính và các thông tin khác của khách hàng sẽ được kiểm tra kỹ lưỡng, để xác định có thế bổ sung thêm tài sản đảm bảo nợ vay. Xác định tài sản thế chấp có thể bán được hoặc chuyển đổi ngay sang tiền mặt mà không ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của khách nợ.
Thứ hai, Bộ phận QLKH xác định phương án cơ cấu nợ: Biện pháp này được
áp dụng cho các khách hàng được quyết định tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng. Khoản vay sẽ được Chi nhánh giám sát chặt chẽ, người vay phải chứng minh được khả năng hoàn trả lãi và gốc khi đến hạn sau khi được cơ cấu lại nợ theo hướng điều chỉnh nợ, giãn nợ, gia hạn nợ. Chi nhánh chỉ đồng ý cho khách hàng cơ cấu trả lại nợ khi đã nghiên cứu và dự đoán kỹ: khả năng trả nợ từ dòng tiền mặt thông thường, khả năng trả nợ từ việc bán tài sản hoặc có khả năng trả nợ từ nguồn thu trong tương lai.
Thứ ba, thu hồi nợ: Khi đã rà soát và kết luận khoản vay không thể phục hồi
được, Chi nhánh sẽ quyết định chiến lược thu hồi nợ như: thực hiện các biện pháp khuyến khích trả nợ đối với các khách hàng có thiện chí trả nợ: miễn giảm một phần lãi suất, không tính lãi phạt; thực hiện phát mại tài sản, yêu cầu người bảo lãnh trả nợ thay, khởi kiện, bán nợ; xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro (biện pháp này chỉ áp dụng sau khi chi nhánh đã áp dụng hết các biện pháp mà vẫn không thu hồi được nợ, hoặc các khoản nợ đã phát mại hết tài sản nhưng vẫn không đủ để thu hồi nợ đến hạn cả gốc
và lãi, hoặc các khoản vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan mà không thể khắc phục được).
Trên cơ sở đánh giá, phân tích từng khách hàng cụ thể, Chi nhánh đã đưa ra các biện pháp xử lý, thu hồi nợ xấu cụ thể:
- Đối với khách hàng không còn năng lực sản xuất (công nhân bỏ nhà máy; hệ thống máy móc cũ nát, không vận hành được), khách hàng không còn khả năng thanh toán (các đối tác liên tục thúc nợ, nợ các ngân hàng quá hạn), Chi nhánh ngay lập tức chọn giải pháp phát mại tài sản để thực hiện thu hồi nợ
- Đối với khách hàng mất khả năng thanh toán, không còn hoạt động kinh doanh, lãnh đạo công ty lẩn tránh không hợp tác, Chi nhánh đã lựa chọn giải pháp là làm việc trực tiếp với đối tác mua hàng của công ty. Qua quá trình làm việc, Chi nhánh nhận thấy đối tác có thiện chí trả nợ và thực hiện cam kết trả nợ, Chi nhánh sẽ tiến hành miễn giảm lãi vay cho khách hàng. Đồng thời đôn đốc, thu nợ từ khách hàng cho đến khi khách hàng thực hiện xong nghĩa vụ trả nợ đối với Chi nhánh theo phương án đã phê duyệt.
- Đối với trường hợp chây ỳ, thiếu ý thức trả nợ: Chi nhánh kiên quyết phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ kết hợp với việc khởi kiện
- Đối với những đơn vị gặp khó khăn, thua lỗ nhiều, nhưng xu hướng có thể phục hồi được, Chi nhánh tạo điều kiện cho đơn vị tiếp tục vay vốn phục hồi sản xuất