nghiệp Nhà nước của Ngân hàng thương mại
1.2.3.1. Các nhân tố khách quan
a. Các nhân tố từ phía doanh nghiệp
- Uy tín đạo đức của DNNN
Uy tín, đạo đức của khách hàng vay vốn ảnh hưởng trực tiếp đến mức độ sẵn sàng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng. Vì vậy uy tín, đạo đức của người vay là một yếu quan trọng của quy trình thẩm định. Uy tín của khách hàng thể hiện dưới nhiều khía cạnh đa dạng như chất lượng, giá cả hàng hóa, dịch vụ, thị phần, các quan hệ tài chính, tình hình quan hệ với bạn hàng và khách hàng, tình hình vay vốn và trả nợ trong quá khứ và hiện tại. Các DNNN được thành lập dựa trên các quyết định của Nhà nước, thuộc sở hữu Nhà nước, Nhà nước sẽ có trách nhiệm đối với hoạt động của doanh nghiệp vì thế ngân hàng đôi khi còn xem nhẹ việc đánh giá uy tín, đạo đức của các DNNN.
- Năng lực, kinh nghiệm quản lý và tiềm lực tài chính của DNNN
Trình độ quản lý doanh nghiệp là tiền đề tạo khả năng kinh doanh có hiệu quả của DNNN, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng. Nếu trình độ của người quản lý còn hạn chế về nhiều mặt như học vấn, kinh nghiệm thực tế... thì doanh nghiệp rất dễ bị thua lỗ, dẫn đến khả năng trả nợ kém, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, trong DNNN, Nhà nước là người đại diện nhân dân quản lý phần vốn, phần tài sản và chính vì có sự không trùng khớp hoàn toàn (đôi khi tách bạch hẳn) về lợi ích giữa chủ sở hữu (toàn dân mà đại diện là Nhà nước) với người điều hành (giám đốc.) nên thông thường, mục tiêu làm tăng giá trị doanh nghiệp, tối đa hóa lợi nhuận (mục tiêu quan trọng để doanh nghiệp phát triển bền vững trong dài hạn) không được những người điều hành DNNN thực hiện một cách nghiêm túc dù người điều hành có đủ năng lực cũng như kinh nghiệm quản lý, điều hành doanh nghiệp.
Đồng thời, chất lượng nguồn lao động của DXW cũng chưa cao. Trong DNNN người điều hành được toàn quyền tuyển dụng, bổ nhiệm tất cả các vị trí ngoài các vị trí quan trọng nên xảy các trường hợp : tuyển dụng dựa vào mối quen biết, quan hệ
với những người đóng vai trò là người điều hành, là người đã và đang làm việc tại đơn vị; hoặc người điều hành không lạm dụng quyền năng của mình để tuyển dụng, đề bạt lại chịu sự can thiệp từ cơ quan chủ quản; hoặc là cả hai trường hợp trên đều xảy ra. Một doanh nghiệp quá yếu kém về công tác nhân sự thì không thể giữ được người tài, tình trạng chảy máu chất xám chắc chắn sẽ diễn ra dẫn đến tính cạnh tranh của DNNN rất kém. Chất lượng lao động và tổ chức nhân sự liên quan trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng tới chất lượng TDNH cấp cho doanh nghiệp đó.
Tiềm lực tài chính của doanh nghiệp là một nhân tố có ảnh hưởng tới khả năng mà doanh nghiệp có thể nhận được khoản tín dụng từ ngân hàng hay không. Mỗi ngân hàng quy định một tỷ lệ khác nhau đối với mức vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án hay phương án sản xuất kinh doanh nhưng đều quy định khách hàng vay vốn phải có mức vốn góp tối thiểu nhất định mới có thể vay vốn ngân hàng. Đồng thời doanh nghiệp có kinh doanh hiệu quả hay không và có thể trả nợ được cho ngân hàng hay không cũng tùy thuộc vào tình hình tài chính hiện có của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp đang lâm vào tình hình tài chính khó khăn thì chắc chắn ngoài việc khó khăn trong việc trả nợ thì cũng có ít ý định trả nợ hoặc trì hoãn trả nợ. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Các DNNN thường là các doanh nghiệp lớn, có tiềm lực tài chính mạnh nên có đủ các điều kiện cần thiết để tiếp cận nguồn vốn TDNH. Đối với các DNNN có quy mô nhỏ, tuy không có lợi thế về tài chính nhưng vẫn luôn có lợi thế được Nhà nước ưu đãi vay vốn với lãi suất thấp.
- Tính khả thi của phương án kinh doanh
Khách hàng vay vốn của ngân hàng để thực hiện phương án kinh doanh. Khách hàng chỉ có thể trả nợ vay cho ngân hàng nếu phương án kinh doanh khả thi, có khả năng tạo ra lợi nhuận. Phương án kinh doanh tốt sẽ cho lợi nhuận cao để doanh nghiệp vừa đủ tiền trang trải cho chi phí vay vốn ngân hàng, vừa có một lượng vốn lớn tái đầu tư thể hiện việc sử dụng vốn vay có chất lượng. Đây là chỉ tiêu của chất lượng tín dụng. Tuy nhiên đối với DNNN, rất nhiều trường trường hợp , các dự án, công trình, hạng mục mà DNNN thực hiện lại không vì mục tiêu lợi nhuận để phát triển doanh nghiệp mà vì những chỉ tiêu, mục tiêu của địa phương, của Bộ, ngành mà các DNNN. Vì vậy để xác định tính khả thi, sinh lời của phương án kinh doanh
của DNNN đối với ngân hàng rất khó khăn, và nhiều khi ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho doanh nghiệp vì có sự chỉ đạo hay bảo lãnh của Chính Phủ hay Bộ, ngành chứ không phải vì đó là các dự án có tính sinh lời tốt.
- Tài sản bảo đảm
Để giảm thiểu rủi ro, thông thường khi ngân hàng quyết định cấp tín dụng cho khách hàng thì đều yêu cầu có TSBĐ. Chất lượng TSBĐ quyết định được đến khả năng thu hồi vốn vay nếu khách hàng không có khả năng trả nợ. Vì thế đây là một nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng cũng như nâng cao chất lượng tín dụng, các ngân hàng cần thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay hợp lý. Bảo đảm tiền vay gồm hai hình thức là bảo đảm bằng tài sản và bảo lãnh. Ở Việt Nam khi mà môi trường cạnh tranh còn nhiều biến động, rủi ro thì các khoản vay có TSBĐ vẫn được các ngân hàng áp dụng bởi nó cho phép ngân hàng có thể thu lại phần giá trị tín dụng đã cấp cho khách hàng trước đây khi họ không có khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn. Nhưng không phải doanh nghiệp nào ngân hàng cấp tín dụng cũng cần TSBĐ ngay. Trong trường hợp là các doanh nghiệp lớn, có quan hệ truyền thống với ngân hàng, có uy tín thì ngân hàng có thể cấp một giới hạn tín dụng cho doanh nghiệp mà không cần TSBĐ hoặc có những biện pháp bảo đảm bổ sung. DNNN là điển hình của hình thức cấp tín dụng này, không những được ưu ái về lãi suất, các DNNN nhà nước còn được Chính Phủ hoặc các bộ ngành bảo lãnh vay vốn ngân hàng.
b. Môi trường kinh tế
Bất kỳ một doanh nghiệp nào hoạt động kinh doanh đều chịu sự ảnh hưởng của các quy luật, chu kỳ kinh tế cũng như các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước. Và hoạt động TDNH cũng không ngoại lệ. Khi nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tốt có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp có khả năng hoàn trả được vốn vay cho ngân hàng cả gốc và lãi, dẫn đến chất lượng tín dụng được nâng cao. Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư và tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể được sử dụng hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng, vì vậy chất lượng tín dụng giảm sút.
c. Môi trường chính trị- xã hội
Môi trường chính trị - xã hội tại nên sự ổn định trong kinh doanh của tất cả các chủ thể trong nền kinh tế. Trong một nền kinh tế dù phát triển đến đâu nhưng không có sự ổn định về chính trị cũng như xã hội thì cũng khó có thể thu hút được các nhà đầu tư nói chung và các NHTM nói riêng. Vì trong điều kiện như vậy cho dù lợi nhuận có thể cao nhưng rủi ro cũng rất cao và các nhà đầu tư khó có thể lường trước những rủi ro, thiệt hại có thể xảy ra. Sự bất ổn về chính trị, xã hội còn có thể tác động đến những khoản tín dụng đã cấp phát thông qua sự tác động bất lợi của nó đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đang hoạt động trong môi trường đó. Vì vậy nó làm cho chất lượng tín dụng giảm xuống. Bên cạnh đó, môi trường xã hội còn được phản ánh bằng trình độ dân trí cũng như nhận thức của dân cư đó. Nếu trình độ dân trí thấp, kém hiểu biết thì sẽ giảm hiệu quả sủ dụng vốn vay, vì vậy mà hoạt động tín dụng sẽ không đạt được chất lượng.
d. Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý được hiểu là một hệ thống luật và văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Nhân tố pháp lý ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đó là sự đồng bộ thống nhất của hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh những quy định của pháp luật và cơ chế đảm bảo cho sự tuân thủ pháp luật một cách nghiêm minh triệt để. Quan hệ tín dụng phải được pháp luật thừa nhận, pháp luật quy định cơ chế hoạt động tín dụng, tạo ra những điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng lành mạnh, phát huy vai trò đối với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời duy trì hoạt động tín dụng được ổn định, bảo vệ quyền lợi của các bên tham gia quan hệ tín dụng. Những quy định pháp luật về tín dụng phải phù hợp với điều kiện và trình độ phát triển kinh tế xã hội, trên cơ sở đó kích thích nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
1.2.3.2. Các nhân tố chủ quan
Đây là các nhân tố xuất phát từ phía ngân hàng cho vay. Gồm các nhân tố về:
a. Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là chính sách do Hội đồng quản trị ban hành, được thiết kế nhằm hướng dẫn và/ hoặc kiểm tra định hướng, hoạt động của ngân hàng. Chính sách tín dụng tạo ra cơ chế đảm bảo tính thống nhất trong toàn bộ ngân hàng, tạo cơ
sở cho việc điều hành kinh doanh một cách chủ động và hướng dẫn cán bộ tín dụng trong việc thực thi công việc. Chính sách tín dụng của ngân hàng gồm:
- Các tiêu chuẩn của một danh mục tín dụng, xét theo các tiêu chí như các loại tín dụng, kỳ hạn tín dụng, độ lớn tín dụng, chất lượng tín dụng, đối tượng khách
hàng mục tiêu.
- Phân cấp thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và hội đồng tín dụng.
- Phân cấp chịu trách nhiệm hàng ngày trong công việc và báo cáo thông tin trong nội bộ phòng tín dụng.
- Quy định về quy trình cho vay.
- Quy định về giới hạn tín dụng cho một khách hàng, cho các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau.
- Quy định về phương thức bảo đảm tiền vay. - Các quy định về kiểm tra, giám sát khoản vay.
- Quy định về việc quyết định lãi suất cho vay, các giới hạn về rủi ro tín dụng có thể chấp nhận được, yêu cầu về lợi nhuận tối thiểu.
- Quy định về trình tự và phương thức xử lý nợ có vấn đề.
Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng đi đúng quỹ đạo. Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng. Căn cứ vào tình hình cụ thể của mỗi thời kỳ mà ngân hàng hoạch định cho mình một chính sách tín dụng phù hợp. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ giúp cho ngân hàng thu hút được khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời cho hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, nhờ đó mà phát huy được năng lực của bản thân ngân hàng đồng thời tận dụng được sự thuận lợi và hạn chế tối đa bất lợi từ môi trường kinh doanh. Điều đó cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng phụ thuộc vào sự đúng đắn của chính sách tín dụng. Bất cứ ngân hàng nào muốn hoạt động tín dụng có chất lượng đều phải có chính sách tín dụng thích hợp cho ngân hàng của mình.
b. Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khi nhân viên tiếp xúc khách hàng để chuẩn bị lập hồ sơ,
thẩm định, giải ngân , giám sát quá trình cho vay đến khi thu hồi được cả gốc và lãi khoản nợ vay. Chất lượng tín dụng có đảm bảo được hay không tùy thuộc vào sự hợp lý của quy định ở từng bước, sự thống nhất, chặt chẽ nhưng không rườm rà của toàn bộ quá trình.
Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng, bao gồm các giai đoạn: khai thác, tìm kiếm khách hàng; hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn; phân tích thẩm định khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch vay vốn trả nợ. Chất lượng tín dụng tùy thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định và quy trình về điều kiện, thủ tục cho vay của từng NHTM.
Quá trình giám sát sau giải ngân giúp cho ngân hàng kiểm tra được vốn vay có được sử dụng đúng mục đích không và nắm được tình hình sử dụng vốn vay nhờ đó có những biện pháp kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa rủi ro hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, nói cách khác sẽ nâng cao chất lượng tín dụng.
Thu hồi và giải quyết nợ là khâu quyết định đến chất lượng tín dụng. Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những biểu hiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cũng như biện pháo xử lý kịp thời, tư vấn cho khách hàng sẽ giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ tác động tích cực đối với hoạt động tín dụng.
Đồng thời với các bước trong quy trình tín dụng là công tác thu thập thông tin. Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay. Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn: từ trung tâm tín dụng của NHNN, từ phòng thông tin tín dụng của các NHTM, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp, qua việc cán bộ tín dụng trực tiếp thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, qua các báo cáo tài chính của khách hàng. Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng càng tốt.
Việc thực hiện tốt các nội dung, quy định trong từng bước của quy trình tín dụng sẽ giúp ngân hàng tránh được rủi ro cũng như nâng cao được chất lượng tín dụng.
Vốn tự có là tiềm lực của ngân hàng, giúp cho ngân hàng có đủ khả năng, điều kiện để mở rộng tín dụng, đáp ứng được nhu cầu về vốn ngày càng cao của các doanh nghiệp. Vốn tự có còn là tấm đệm phòng ngừa rủi ro tín dụng. Vốn tự có của ngân hàng càng lớn thì khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn càng cao. Bên cạnh đó, vốn chủ sở hữu là điều kiện quan trọng để ngân hàng đầu tư đào tạo cán bộ, nâng cấp trang thiết bị cơ sở vật chất nhằm nâng cao chất lượng phục vụ, hiện đại hóa các quy trình kỹ thuật, trên cơ sở đó nâng cao chất lượng tín dụng. Đối với DNNN, quy