2.3.1. Ket quả đạt được
VIB Hà Nội đã ngày càng hoàn thiện công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp để phần nào giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng. Xem xét quá trình hoàn thiện công tác PTTC của VIB có thể thấy một số ưu điểm trong công tác phân tích của ngân hàng:
Thứ nhất, trước khi đề xuất một doanh nghiệp vay vốn CBTD đã thực hiện kiểm tra hồ sơ tìm hiểu kỹ lưỡng về doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh cũng như PTTC của doanh nghiệp đồng thời tiến hành chấm điểm tín dụng để có được định hướng cho vay phù hợp, giúp ngân hàng tránh được rủi ro nợ xấu. Với mục tiêu đáp ứng nhu cầu vay kịp thời cho khách hàng cũng như giúp ngân hàng đạt được những chỉ tiêu nhất định CBTD đã tiến hành thu thập hồ sơ và phân tích tài chính một cách nhanh chóng nhưng không thiếu đi sự chính xác với thời gian chỉ từ 3-5 ngày.
Thứ hai, các quy định được ngân hàng đưa ra đều được xây dựng một cách khoa học và hợp lý, dễ tiếp cận và dễ thực hiện điều này đã phần nào hỗ trợ cho CBTD thực hiện phân tích một cách nhanh chóng và chính xác nhất.
Thứ ba, trong quá trình phân tích CBTD đã sử dụng kết hợp cả hai phương pháp phân tích truyền thống là so sánh và phương pháp tỷ lệ. Hai phương pháp được sử dụng thường xuyên nhưng cũng đem lại những hiệu quả nhất định. CBTD đã kết hợp đồng thời hai phương pháp một cách linh hoạt nhờ vậy mà có thể đánh giá tình hình của doanh nghiệp một cách tổng quát nhất và phân tích được sự tăng trưởng của các chỉ tiêu trọng yếu.
Thứ tư, trước và trong quá trình cho vay, cán bộ tín dụng luôn thực hiện đúng quy trình và quy định mà ngân hàng đưa ra. Luôn đảm bảo tính trung thực, chính xác, nhất quán trong toàn bộ hệ thống ngân hàng từ đó đưa ra được quyết định cho vay chính xác, đề xuất mức giới hạn tín dụng phù hợp giúp cho doanh nghiệp phần nào đảm bảo được khả năng thanh toán nợ, giúp cho khách hàng và ngân hàng giữ được uy tín cũng như mối quan hệ tốt trở thành đối tác lâu dài.
2.3.2. Hạn chế
Bên cạnh những ưu điểm đạt được thì hoạt động PTTC của ngân hàng vẫn còn tồn tại những hạn chế cần phải khắc phục để hoàn thiện hơn, qua quá trình phân tích có thể nhận thấy ngân hàng vẫn còn tồn tại những hạn chế như sau:
Thứ nhất, quy trình phân tích của CBTD chưa thật sự cụ thể và rõ ràng, cần chia rõ các khâu trong quá trình phân tích, ví dụ khi tiến hành phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp cụ thể là ở khâu phân tích các tỷ số tài chính, CBTD chưa chia cụ thể từng nhóm tỷ số để phân tích vậy nên thông tin còn có sự chồng chéo vì vậy người đọc phân tích sẽ hơi khó hình dung ra vấn đề.
Thứ hai, những thông tin mà ngân hàng phân tích đa số vẫn là do doanh nghiệp cung cấp, chưa thật đầy đủ và chất lượng còn chưa cao. Đối với BCTC mà doanh nghiệp cung cấp ngân hàng không yêu cầu phải có kiểm toán độc lập vì vậy mà chất lượng thông tin chưa thật đảm bảo. Chính vì vậy dòi hỏi cán bộ tín dụng sẽ mất nhiều thời gian hơn để kiểm chứng cũng như phân tích số liệu một cách kỹ lưỡng và cẩn thận phần nào tăng chi phí cho ngân hàng.
Thứ ba, với việc sử dụng chủ yếu hai phương pháp truyền thống là so sánh và phân tích tỷ lệ, CBTD đã đưa ra được những thông tin, đánh giá nhất định tuy nhiên để quá trình phân tích đạt được hiệu quả hơn và rõ ràng hơn trong công tác phân tích các tỷ lệ khả năng sinh lời thì CBTD nên sử dụng thêm phương pháp Dupont để hỗ trợ quá trình phân tích đạt kết quả cao hơn.
Thứ tư, trong quá trình phân tích CBTD mới chỉ đưa ra những phân tích từ các tỷ số tài chính mà chưa đi vào phân tích báo cáo LCTT của doanh nghiệp.
Thứ năm, kết quả phân tích còn mang tính chủ quan khi mà ở VIB chi nhánh Hà Nội chưa có bộ phận chuyên sâu đảm nhiệm vai trò phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ toàn bộ là do CBTD thực hiện. Bắt đầu từ khâu lập hồ sơ, nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, lập tờ trình đề xuất cho vay cho đến những thao tác sau quá trình vay. Vì khối công việc tương đối lớn nên có thể quyết định của CBTD vẫn mang tính chủ quan và phần nào ảnh hưởng đến chất lượng phân tích.