3.2. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanhnghiệptrong hoạt động
3.2.2 Hoàn thiện quy trình phân tích tài chính khách hàng doanhnghiệp
Quy trình phân tích cần được cải thiện sao cho vừa ngắn gọn mà vẫn đảm bảo rõ ràng, dễ hiểu tránh để thông tin bị chồng chéo nhau. Một quy trình phân tích hoàn thiện là có thể cho một cái nhìn tổng quan nhất, rõ ràng và cụ thể về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Có thể đưa ra một quy trình phân tích cụ thể như sau:
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
CBTD sẽ tiếp nhận đầy đủ hồ sơ mà khách hàng cung cấp rồi tiến hành kiểm tra tính xác thực và đầy đủ của hồ sơ sau đó tiến hành thu thập hồ sơ về số liệu tài chính, các chứng từ liên quan theo quy định.
Bước 2: Tiến hành phân tích và thẩm định hồ sơ vay vốn
CBTD sẽ tiến hành thẩm định chi tiết khách hàng về tư cách, tổ chức bộ máy, tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ tăng trưởng và phát triển của doanh nghiệp. Kiểm tra về quan hệ tín dụng của khách hàng với các TCTD khác.
Dựa trên báo cáo tài chính mà doanh nghiệp đã cung cấp tiến hành đi sâu vào phân tích về kế hoạch kinh doanh sắp tới của doanh nghiệp, phân tích về quy mô, về cơ cấu, sự biến động trong cơ cấu tài sản, nguồn vốn của doanh nghiệp, mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu trọng yếu. Phân tích tình hình các khoản vay của doanh
nghiệp và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, phân tích từng nhóm tỷ số tài chính của doanh nghiệp để thấy được khả năng thanh toán của doanh nghiệp ra sao, năng lực sử dụng tài sản như thế nào, khả năng sinh lời là bao nhiêu.
Bước 3: Kết luận và đề xuất giới hạn tín dụng
Từ quá trình phân tích trên, CBTD có thể đưa ra được lợi ích cũng như rủi ro mà doanh nghiệp sẽ đem lại nếu như phê duyệt khoản vay và đưa ra mức đề xuất tín dụng phù hợp với tình hình của doanh nghiệp.
Sau khi phân tích CBTD tiến hành lập tờ trình phê duyệt tín dụng để trình lên bộ phận có thẩm quyền cấp tín dụng.
Bước 4: Kiểm soát thẩm định và phê duyệt tín dụng
Giám đốc kinh doanh là người sẽ xem xét, kiểm soát, đánh giá về nội dung và đề xuất tín dụng mà CBTD cung cấp.
Giám đốc NHBL là người sau cùng xem xét và kiểm tra hồ sơ, nội dung thông tin mà CBTD đã cung cấp. Từ đó đưa ra phê duyệt tín dụng theo thẩm quyền.