3.3 Một số kiến nghị
3.3.2 Kiến nghị với các cơ quan nhà nước
Công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào các chính sách, hệ thống pháp luật do Chính phủ cũng như các quy định
của Bộ Tài Chính và Nhà nước đề ra. Tuy nhiên về hệ thống các quy định vẫn còn chưa có sự rõ ràng mạch lạc, vẫn có sự chồng chéo nhau, chưa có tính đồng bộ.
Về phía chính phủ: Hệ thống pháp luật của nước ta còn có nhiều văn bản không có sự đồng bộ, đã có rất nhiều những trường hợp người dân tận dụng những sơ hở của hệ thống pháp luật nhằm trục lợi riêng. Nhiều văn bản pháp luật đã được sửa chữa cải tiến nhưng chỉ mang tính chắp vá chưa thật sự hoàn thiện nên chưa đem lại hiệu quả mà còn gây ra rất nhiều tranh cãi trong giới luật. Vì vậy chính phủ và nhà nước cần phải xây dựng một hệ thống chính sách pháp luật đồng bộ, nhất quán, rõ ràng đảm bảo tính lâu dài, một môi trường pháp lý lành mạnh và ổn định làm tiền đề cho ngân hàng cũng như doanh nghiệp thực hiện và làm việc một cách hiệu quả nhất.
Các bộ, ngành cần tiến hành đưa công nghệ thông tin vào việc thu thập, xử lý thông tin đánh giá xếp hạng tín dụng, lưu trữ thông tin để thông tin được cập nhật thường xuyên và liên tục. Việc áp dụng công nghệ thông tin cũng góp phần giúp đồng bộ thông tin từ trung ương đến địa phương giúp cho phía ngân hàng có thể tìm kiếm cũng như truy cập thông tin nhanh chóng, kịp thời thay vì tìm kiếm một cách thủ công nhờ đó mà công tác PTTC được chính xác hơn và tiết kiệm thời gian cho CBTD cũng như tiết kiệm chi phí cho ngân hàng. Ở Việt Nam hệ thống thông tin vẫn còn rất rải rác mà chưa có sự đồng bộ và trao đổi giữa những cơ quan với nhau vì vậy rất khó cho các NHTM tìm kiếm thông tin cơ bản về doanh nghiệp. Vì vậy mà việc xây dựng một kênh thông tin quốc gia sẽ vừa giúp Chính phủ quản lý thông tin về doanh nghiệp một cách sát sao hơn mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc tìm kiếm thông tin cho quá trình phân tích tài chính phục vụ cho hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Đối với Bộ Tài chính thì nên nhanh chóng hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam sao cho phù hợp với hệ thống chuẩn mực kế toán quốc tế nhưng cũng vẫn phù hợp với tính chất nền kinh tế ở Việt Nam điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp cũng như ngân hàng thống nhất được số liệu cũng như phương pháp so sánh và tăng độ tin cậy cho thông tin. Đồng thời Bộ cũng nên mở rộng phạm vi các doanh nghiệp cần kiểm toán báo cáo tài chính giúp cho thông tin từ phía doanh nghiệp được minh bạch hơn, song hành với đó thì bộ cũng nên đưa ra nhiều hơn những chính sách hỗ trợ giúp đỡ các doanh nghiệp vượt qua khó khăn, tạo động lực cho doanh nghiệp phát triển điều này cũng sẽ giúp cho ngân hàng phần nào giảm thiểu đi rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình. Ngoài ra Bộ cũng nên xem xét cho các công ty, tổ chức xếp hạng tín dụng được thành lập đây cũng sẽ là kênh thông tin giúp cho ngân hàng tiết kiệm được thời gian cũng như chi phí trong quá trình phân tích.
Cơ quan kiểm toán nhà nước cũng nên kiểm tra định kỳ một cách thường xuyên đối với các doanh nghiệp về việc tuân thủ và thực hiện theo các chuẩn mực kế toán của nhà nước, những các quy định về trích lập, dự phòng, xây dựng BCTC, sổ kế toán ... đối với từng loại hình doanh nghiệp từ đó đưa ra đánh giá cũng như xếp loại độ tin cậy của doanh nghiệp. Việc kiểm tra thường xuyên cũng sẽ giúp phát hiện kịp thời những sai phạm, hành vi gian lận của một số doanh nghiệp để có thể xử lý ngay tránh ảnh hướng đến nhà nước cũng như những doanh nghiệp khác. 3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Quốc tế
Cần xây dựng một hệ thống với quy trình hướng dẫn cụ thể, rõ ràng hơn so với những văn bản hiện hành. Trước khi ban hành các quy định thì nên phải tham khảo ý kiến của các chi nhánh và ghi nhận để có những quy định hợp lý không máy móc và các chi nhánh có thể dễ dàng thực hiện được.
Đưa ra các chính sách đãi ngộ đối với cán bộ có năng lực tốt, hỗ trợ cho các chi
nhanh trong quá trình tuyển chọn và đào tạo, bồi dưỡng cán bộ. Thường xuyên mở các
lớp đào tạo nghiệp vụ để nâng cao đồng thời hoàn thiện các kỹ năng cho CBTD. Tăng cường mở rộng các mối quan hệ với các cơ quan chức năng, các tổ chức xã hội giúp chi nhanh dễ dàng hơn trong công tác tìm kiếm và thu thập thông tin phục vụ cho công tác phân tích tài chính
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Như vậy chương 3 của khóa luận đã đưa ra được những giải pháp để hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quốc tế (VIB) Chi nhánh Hà Nội đồng thời đưa ra được những kiến nghị cho các đơn vị cấp cao hơn góp phần hoàn thiện quy trình phân tích cho Ngân hàng. Việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính KHDN sẽ giúp cho cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng từ đó tạo tiền đề phát triển cho Ngân hàng.
KẾT LUẬN
Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng nhưng cũng là hoạt động mang đến rủi ro lớn nhất. Vì vậy việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng là vô cùng cần thiết đối với mỗi ngân hàng vì nó phần nào sẽ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Đối với Ngân hàng Quốc tế thì công tác này đã và đang còn tồn tại một số hạn chế nhất định cần phải khắc phục. Vì vậy trong thời gian tới với sự đồng hành của NHNN, các bộ ngành liên quan cũng như sự nỗ lực phấn đấu không ngừng của bản thân VIB thì em tin rằng VIB sẽ khắc phục và cải thiện được những hạn chế và ngày càng hoàn thiện và hoàn thiện hơn nữa trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp.
Trên đây là đề tài nghiên cứu của em về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội. Do thời gian cũng như năng lực còn nhiều hạn chế, chưa có nhiều hiểu biết về thực tế nên bài viết của em không khỏi tránh khỏi nhưng sai sót. Vì vậy em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp từ phía thầy cô và các anh chị cán bộ trong ngân hàng để bài viết của em được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp - Tác giả Lê Thị Xuân (2016) 2. iiThe role of ratio analysis in financial statement” - tác giả M.Sunil Manohar Subbaiah, K.Indira, CJayasudha, P.Aswini (2017).
3. “The Role of Financial Analysis Tools in Granting Loans. Field Study on Banks Operating within Aqaba Special Economic Zone” - tác giả Mousa Mohammad Abdullah SALEH, Laith Ahmad Mohammad ALKASASBEH, Ahmad Ahed BADER (2017).
4. Khóa luận tốt nghiệp “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Xuân” (2018) - Tác giả Nguyễn Thị Kim Anh
5. Khóa luận tốt nghiệp “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính Khách hàng
doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh thủ đô” (2018) - Tác giả Đỗ Thị Vân Trang
6. Khóa luận tốt nghiệp “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Thăng Long” (2018) - Tác giả Trần Thu Uyên.
7. Khóa luận tốt nghiệp “Hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Chương Dương” (2018) - Tác giả Đỗ Việt Hưng
8. Khóa luận tốt nghiệp “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - chi nhánh Hà Nội” (2014) - Tác giả Hoàng Thị Thu Thủy
9. https://masothue.com/ 10. https://www.vib.com.vn 11. https://www.facebook.com/VIB.NHQT 12. https://www.vib.com.vn/vn/about-vib/qua-trinh-phat-trien 13. https://www.vib.com.vn/vn/nha-dau-tu/bao-cao-thuong-nien 14. https://ichina.vn/ 15. http://hiephuong.com.vn/vn/doi-tac/Ngan-hang-TMCP-Quoc-Te-Viet- Nam.html#.YKcoY kzbIU 66
16. https://vi.wikipedia.org/wiki/Ng%C3%A2n h%C3%A0ng Nh%C3%A0 n%C6%B0%E1%BB%9Bc Vi%E1%BB%87t Nam
TỎNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) 200 2.030.650.35 3 1.499.276.904 NGUÒN VÓN J___ Nợ phài trà_______________________________ 300 544.750.35 3 523.450.680
1 .Phài trà cho người bán___________________ 311 290.200.35
3 236.450.680
2.Người mua ưà tiền trước__________________ 312 __________ 0 _______0_ 3.Thuế và các kho⅛n phải trà nhà nước________ 313 ____________ ____________
4.Phài trà người lao động___________________ 314 ____________ 25.000.000 PHỤ LỤC
5.Phải trả khác_______________________________________________________ 315 50.550.000 45.125.356 6.Vay và nợ thuê tài chính__________________ 316 204.000.00
0 216.874,644
7 .Phái trả nội bộ về vốn kinh doanh__________ 317 ____________ ____________ 8.Dự phòng phải trà_______________________ 318 ____________ 0 9.Quỹ khen thường phúc lợi_________________ 319 ____________ ____________ IQ.Quỹ phát triền khoa học cõng nghệ 320 ____________ ____________
Il____ Vốn chù sỡ hữu __________________________ 400 1.485.900.00 0 975.826.224 1 .Vốn góp chù sờ hữu_____________________ 411 900.000.000 800.000.000 2.Thjng dư vốn cồ phần____________________ 412 ^ __________ ___________
3.Von khác cùa chù sờ hữu__________________ 413 ___________ ____________ 4.CỒ phiếu quỹ(*)________________________ 414 _____________ 5.Chenh lệch tý giá hối đoái________________ 415 ___________ ___________ 6.Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu_____________ 416 ____________ ____________ 7.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối_________ 417 585.900.000 175.826.224
TỔNG CỘNG NGUÒN VÓN
(500=300+400) 500
2.030.650.35
ST
T Chi tiêu
M
ã Thuyetminh Năm nay Năm trước
0) (3) (4) (5) (0 -Z
∏ ɪ Joanh thu bán hàng và cung cấp dịch
a______________ __________________Ol
2.927.272.7
27 1.876.780.858
2 2ác khoàn giám trừ doanh thu__________02 õ" T
3
Doanh thu thuần VC bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02)
10 2.927.272.727 1.876.780.858
4 Giá vốn hàng bán 11 1.940.105.550 ~1.600.144.60
0
5 Lợi nhuận gộp VC bán hàng và cung
cấp dịch vụ (20 = 10-11)
20 987.167.177 276.636.258
I 6 Doanh thu hoạt động tài chinh_________ 21 25.630" ~ 4.250
Ị 7 Chi phi tài chinh___________________ 22 4.748.329 2.000.000 Trong đó: Chi phi lãi vay
_________________________________
23 4.748.329 - 2.000.000
I 8 I Chi phi quàn lý kinh doanh___________ 24 404.300.212 102.636.100
Ị 9
Lọi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh (30 = 20 + 21-22 -24)_________ 30 578.144.266 172.004.408 1 0 Thu nhập khác____________________ 31 7.755.734 3.821.816 ~ 1 1 12 _ Chi phi khác______________________ 32 ________ ____________ _____1 Lọi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 7.755.734 3.821.816
3 Tồng lọi nhuận kế toán trước thuế
(50
= 30 + 40)__________ 50 585.900.000 175.826.224
1 4
Chi phi thuế TNDN
________________________________
51 _____________ ____________
1 5
Lọi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp (60 = 50 - 51)
60 00 585.900.0
---
175.826.224
Người lập Ngày 31 tháng 03 năm 2021
ÍT'”ÍÔ™ÀN™Ư0NGTO'VÀ0K™“^'®L®IS'______**≡>-∙m
* >7. γ Hta Blnh 7, fcta, MU Ktal1 phαtag Mu Ktal1 ,⅛ β„ tata ,hζ ~ „ si
Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nôi. _________________ . ____________
κ v 133/2016/TT - BTC ngày 26/08/2016
cùa Bộ Tài chính)
BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2020
Người lập Ngày 31 tháng 3 năm 2021
Nội dung yêu cầu Nội dung dã chỉnh sửa của
chinh sửa của Hội dồng sinh viên
Ghi chú
(ghi rõ vị trí chỉnh sửa: dòng, mục, trang)
Bổ sung bước xác định Bồ sung về cách xác định
thông tin thông tin Mục 2.2.1, trang 32
Đánh giá, SO sánh công
So sánh và đánh giá công tác
tác phân tích tài chính
phân tích tài chinh (quy (quy trình, phương pháp,
_
trình, phương pháp, nội nội dung) về lý thuyết
i dung) vê lý thuyêt với quy với quy định và thực tiễn 1
định và thực tiền thực hiện thực hiện tại đơn vị thay
tại đơn vị vì chì phân tích 1 ví dụ cụ
Mục 2.2.4, trang 34,35
Giảng viên hướng dẫn Sinh viên
Phạm Thị Vân Huyền Phạm Thị Như Ngọc
2. Xác nhận của đơn vị thực tập
Cộng hòa xà hội chủ nghĩa Việt Nam Dςk' lập - Tự do - Hạnh phúc
Mã sinh viên: 2OΛ4OI1169 Trường: Hục viện Ngân hàng
NHẠN XÉT VÀ XÁC NHẠN CỦA DƠN V| THỤC TẠP
Don Vj thực tập: Ngàn hàng TMCP Quổc tế Việt Nam CN I là Nội XAc nhận cho:
Sinh viên: Phạm Thị Như Ngọc Lớp: K20TCD
Khoa: Tài chinh
Đà hoàn thành quả trinh thực tập tại Ngân hàng TMCP Qnoc tế Việt Nam - chi nhánh I Ia Nội từ ngày 02/02/2021 đến ngày 13/05/2021. Trong quá Irinh thực tập, sinh viên Phạm Thị Như Ngọc đà thể hiện được nâng lực và hoàn thành công việc dược giao.
Tông kết sau thời gian thực tập tại ngân hàng, chúng tôi xác nhận kết quá thực tập cùa sinh viên là:
Hà Nội. ngày 13 tháng 5 năm 2021 Xác nhận cùa đơn vị thực tậpxUL'
MA'∙S' ^∖
!u' " 'X'"
*β⅛⅛'l⅛⅛^ /
L®\ c%**⅛*<∕∙∕//
VlAM Đỏc NGÂN HANG EiAN U
- puφen -Wxiu 'ỉáu∖
3. Bản giải trình chỉnh sửa khóa luận tốt nghiệp
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỦA KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP
1. Họ và tên sinh viên: PHẠM THỊ NHƯ NGỌC 2. Mã sinh viên: 20A4011169
3. Lớp: K.20TCD Ngành: Tài chính - Ngân hàng
4. Tên đề tài: Hoàn thiện công tác phân tỉch tài chính khách hàng doanh nghiệp ữong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội
5. Các nội dung đã hoàn thiện theo kết luận cùa Hội đồng:
6. Kiến nghị khác (nếu có):
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
Hà Nôi, ngày...tháng...năm 2021 Giảng viên hướng dẫn