g. Nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh
2.2.2 Những nghiên cứu trong nước
Đề tài hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM là đề tài quen thuộc và luôn nhận được sự quan tâm của rất nhiều các tác giả từ nhiều cấp độ chuyên sâu khác nhau, từ chuyên đề, khóa luận tốt nghiệp, luận văn thạc sĩ, luận án tiến sì.... Có rất nhiều những công trình nghiên cứu hàng năm về các khía cạnh đa dạng của vấn đề này. trong đó có thể kể đến một vài công trình nghiên cứu có cùng hướng đề tài như sau:
Luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Thị Sen (2016) với nội dung: “Hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”: luận văn có ưu điểm là tác giả đã đi sâu vào phân tích kỹ những nguyên nhân về hạn chế trong hoạt động tín dụng nhưng dường như giải pháp được đề xuất chưa thực sự có hiệu quả, cần phải có những giải pháp dễ áp dụng vào thực tế hơn để đảm bảo cho ngân hàng dễ dàng thực hiện, từ đó chất lượng hoạt động tín dụng có thể thực sự được cải thiện.
Luận văn thạc sỹ với đề tài: “Phân tích BCTC khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh Ninh Bình” của tác giả Trần Thị Thanh Thủy (2016): tác giả đi sâu nghiên cứu về những cơ sở lý luận cơ bản về phân tích BCTC, tầm quan trọng. quy trình cũng như nhân tố ảnh hưởng tới quá trình phân tích trên cả hai khía cạnh khách hàng đi vay vốn và ngân hàng, ví dụ như: với doanh nghiệp thì nhân tố trung thực được đặt lên đầu. sau đó là nhân tố về loại hình. lĩnh vực kinh doanh, quy mô hoạt động, thời hạn khoản vay, hình thức đảm bảo khoản vay.. với ngân hàng thì ý thức. trình độ chuyên viên tín dụng rất được coi trọng, công tác kiểm soát sau xét duyệt khoản vay.. Tuy nhiên, bài viết chưa nêu được những tiêu chí cụ thể giải quyết được những nội dung mang tính cấp thiết của các NHTM trong việc hoàn thiện công tác PTTC.
Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Đắc Hoài Nam với đề tài: “Tìm hiểu quy trình thẩm định báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng
Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế”, được đăng trên thư việc điện tử của trường Đại học kinh tế - Đại học Huế, năm 2013. Bài khóa luận đưa những khái quát về hoạt động thẩm định cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nói chung và quy trình thẩm định báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp, từ đó đánh giá thực trạng phân tích báo cáo tài chính KHDN tại ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam thông qua các phương pháp nghiên cứu: thu thập, xử lý thông tin, phỏng vấn, quan sát, phân tích số liệu. Kết quả của bài khóa luận này đã chỉ ra Vietinbank phân tích tình hình tài chính KHDN thông qua việc đánh giá cơ cấu tài sản - nguồn vốn, các nhóm chỉ số tài chính, lợi nhuận và dòng tiền của doanh nghiệp. Dựa trên kết quả nghiên cứu thực trạng giai đoạn 2010 - 2013, tác giả đã đưa ra những ưu, nhược điểm trong công tác thẩm định BCTC tại ngân hàng, từ đó đề xuất một số giải pháp giúp hoàn thiện quy trình thẩm định BCTC trong hoạt động cho vay tại Vietinbank như cần thực hiện nghiêm ngặt các quy định về thẩm định BCTC, tăng cường đa dạng hóa chỉ tiêu trong phân tích BCTC khách hàng doanh nghiệp, phân loại nhóm khách hàng, phát triển tối đa nguồn nhân lực tại chi nhánh, yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ BCTC và thường xuyên tra cứu thông tin khách hàng qua trung tâm CIC.
Bài báo có tiêu đề: “Phát huy vai trò của công tác phân tích tài chính tại các ngân hàng thương mại” của thạc sĩ Đinh thị Thu Hiền, thạc sĩ Nguyễn Thị Quỳnh Giao tại Đại học Duy Tân, đăng trên tạp chí tài chính Việt Nam ngày 27/04/2019. Bài viết đã chỉ ra tầm quan trọng của phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động của ngân hàng. Bên cạnh đó, tác giả đưa ra nội dụng phân tích tài chính doanh nghiệp tại các NHTM bao gồm: phân tích cấu trúc tài sản - nguồn vốn, cân bằng tài chính giữa tài sản và nguồn vốn, phân tích hiệu quả hoạt động, phân tích rủi ro đối với các khoản vay dựa trên báo cáo tài chính đã được kiểm toán. Sau đó, đưa ra thực trạng về việc phân tích tài chính tại các NHTM đã mang lại kết quả ra sao trong hoạt động cho vay trong đó có một số ngân hàng nổi bật như: Techcombank, Vpbank, MBank,... Cuối cùng, tác giả đưa ra một số giải pháp nhằm phát huy vai trò của phân tích tài chính như cần quan tâm hơn về quy trình, chỉ tiêu, thời điểm,
nguồn số liệu phân tích, nâng cao nhận thức của nhà quản trị, nâng cao trình độ của CBTD thực hiện phân tích, sử dụng đa dạng các phương pháp phân tích thay vì chỉ sử dụng các phương pháp phân tích đơn giản (phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối), nên phân tích sâu hơn các chỉ tiêu ROA, ROE, hiệu suất sử dụng tài sản,.. bằng phương pháp thay thế liên hoàn, phương pháp liên hệ cân đối vào trong quá trình phân tích.
Có thể thấy rằng, các đề tài nghiên cứu trên đều có bố cục chặt chẽ khi đi từ lý thuyết chung nhất về phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng ở các ngân hàng. Tiếp đến sẽ đi vào phân tích thực trạng tại từng ngân hàng, nêu ra các yếu tố tác động tới kết quả đánh giá và phân tích tài chính và chỉ ra những hạn chế trong quá trình phân tích, từ đó đưa ra các giải pháp cũng như khuyến nghị phù hợp.
Bên cạnh những thành tựu đã đạt được thì vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định trong những bài nghiên cứu này như: Đa phần các bài nghiên cứu đều chỉ ra thực trạng hoạt động ở một giai đoạn nhất định, trong khi hệ thống ngân hàng đã hình thành từ rất lâu, trải qua rất nhiều biến động và thay đổi. Do vậy mà những bài nghiên cứu chưa có được một cái nhìn xuyên suốt thời gian hoạt động của ngân hàng hay những thay đổi trong quy định về công tác tín dụng của Chính phủ hay Ngân hàng Nhà nước ban hành đối với từng giai đoạn khác nhau của nền kinh tế. Một vấn đề nữa mà các đề tài nghiên cứu chưa nhắc tới đó là những tác động của nền kinh tế thế giới tới hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và hoạt động thẩm định tín dụng nói riêng...
Như vậy, qua những đánh giá tổng quan về các đề tài trong và ngoài nước, có thể thấy rằng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là một vấn đề toàn cầu, có sức ảnh hưởng và tầm quan trọng đối với mọi nền kinh tế.
TÓM TẮT PHẦN 2
Phần 2 của khóa luận đã đưa ra những cơ sở lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng và công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM dựa trên các nội dung bao gồm: khái niệm, nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng và tầm quan trọng của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong bộ máy tín dụng tại NHTM. Đồng thời chỉ ra các phương pháp, nội dung, quy trình phân tích và những nhân tố ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Mỗi ngân hàng sẽ có những quy định riêng nhưng đây là những cơ sở lý thuyết cơ bản để các ngân hàng áp dụng thực tiễn vào hoạt động của mình. Bên cạnh đó, phần 2 cũng đi xem xét một số công trình nghiên cứu trong và ngoài nước liên quan đến đề tài của khóa luận.
PHẦN 3: SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1 Số liệu sử dụng
Các số liệu sử dụng trong bài khóa luận được thu thập từ các nguồn sau đây:
- Quy định, quy trình của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi
nhánh Đông Anh về hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp.
- Báo cáo tổng kết của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh
Đông Anh giai đoạn 2018 - 2020.
- Báo cáo thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng của Vietcombank Đông Anh.
- Hồ sơ khách hàng kèm theo báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp
tại Vietcombank Đông Anh.
3.2 Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp tổng hợp, phân tích: Sau khi thu thập được các thông tin, tài
liệu cần thiết sẽ sử dụng phương pháp này để xử lý và phân tích nhằm đưa ra những
đánh giá giúp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh
nghiệp tại
Vietcombank Đông Anh.
- Phương pháp so sánh: Sử dụng các số liệu do đơn vị thực tập cung cấp để
tiến hành so sánh kết quả kinh doanh giữa các năm với nhau.
- Phương pháp phỏng vấn: tiến hành phỏng vấn các ban lãnh đạo cùng các cán
bộ nhân viên phòng khách hàng về các vấn đề liên quan như những khó khăn gặp
phải trong việc thu thập thông tin từ phía khách hàng ... để từ đó có cái nhìn
thực tế
TÓM TẮT PHẦN 3
Phần 3 đã đưa ra số liệu và các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong bài khóa luận. Khóa luận đã tập trung nghiên cứu thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Đông Anh để từ đó đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác phân tích trong hoạt động tín dụng. Số liệu nghiên cứu được cung cấp bởi Vietcombank Đông Anh trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020 và khóa luận sử dụng những phương pháp nghiên cứu chính như đã nêu trên để làm sáng tỏ nội dung của đề tài nghiên cứu.
PHẦN 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ANH
4.1 Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tronghoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh
Đông Anh
4.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chinhánh nhánh
Đông Anh
a. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — chinhánh Đông Anh nhánh Đông Anh
Vietcombank Đông Anh được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh số 0100112437-147 do Sở kế hoạch và đầu tư TP Hà Nội cấp ngày 11/04/2014, sửa đổi bổ sung lần 2 ngày 25/04/2019. Một số thông tin cơ bản về chi nhánh ngân hàng như sau:
• Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Đông
Anh
• Mã số thuế: 0100112437 - 147
• Địa chỉ: Thôn Nghĩa Lại, Xã Uy Nỗ, Huyện Đông Anh, TP.Hà Nội
• SĐT: 024 3883 5999
• Số Fax: 024 3883 5888
• Giám đốc: Chu Thị Châu Hạnh
Tới nay, Vietcombank Đông Anh đã có những tiến triển vượt bậc và dần khẳng định được vị thế của mình. Chi nhánh cũng định hướng rõ mục tiêu trong chỉ đạo điều hành và có chiến lược kinh doanh hiệu quả vì vậy thu hút ngày càng lớn số lượng khách hàng trong và ngoài địa bàn đến sử dụng dịch vụ.
• Kiểm đếm tiền
• Lập lệnh chuyển tiền và Sec
• Chuyển tiền lương theo lô
• Dịch vụ thẻ
• Thay đổi thẻ mới
b. Cơ cấu tổ chức c. Rút tiền mặt c. Rút tiền mặt d. Quản lý tài sản e. Dịch vụ cho vay f. Các dịch vụ ngân hàng quốc tế
Hình 4.1: Cơ cấu tổ chức quản lý của Vietcombank Đông Anh
Hiện tại, Vietcombank Đông Anh có 4 phòng ban tại trụ sở chi nhánh và 3 phòng giao dịch trực thuộc bao gồm:
PGD Đông Anh:
• Địa chỉ: Số 55 Tổ 4, K1B, Thị Trấn Đông Anh, H. Đông Anh, TP. Hà Nội
• SĐT: 024 3965 6022
• Số Fax: 024 3965 6020
1. Tổng thu nhập_______ 542.68
0 6572.75 5,54% 4637,88 11,37%
- Thu lãi______________• Địa chỉ: Số 455 Đường Hà Huy Tập, Thị Trấn Yên Viên, Huyện Gia Lâm,490.69 518.58 5,68% 578.31 11,52 Tp Hà Nội
• SĐT: 024 3671 5999
• Số Fax: 024 3671 6999
PGD Hàng Khoai:
• Địa chỉ: 31 Hàng Khoai, Phường Hàng Mã, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố
Hà Nội
• SĐT: 024 3923 1728
• Số Fax: 024 3923 1728
c. Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank ĐôngAnh Anh
Chịu sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trên địa bàn huyện, nhất là các ngân hàng khác xem Vietcombank là ngân hàng đối trọng, song với sự quan tâm của ban lãnh đạo, của các cấp đảng ủy cùng với sự nỗ của toàn chi nhánh, VCB Đông Anh đã dần khắc phục khó khăn và ngày càng đổi mới, không ngừng nâng cao uy tín, xứng đáng với sự tin cậy của các cấp đảng ủy, chính quyền và nhân dân, để từ đó vươn lên trở thành một trong những đơn vị dẫn đầu trong hệ thống các ngân hàng tỏng khu vực.
Để có thể hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ mang tính đột phá và đạt kết quả kinh doanh ấn tượng, nhất là bối cảnh nền kinh tế thế giới đang đứng trước nhiều thách thức bởi ảnh hưởng của dịch bệnh lây lan, ban lãnh đạo chi nhánh và ngân hàng Vietcombank nói chung đã có những quyết nghị thay đổi, điều chỉnh chiến lược sao cho phù hợp với tình hình thị trường. Dưới đây là một số những khái quát sơ bộ về tình hình hoạt động kinh của chi nhánh trong những năm gần đây:
• về kết quả hoạt động kinh doanh
Nhờ vào sự chỉ đạo đúng đắn của Ban lãnh đạo cùng với sự nỗ lực phấn đấu không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên đã đem lại kết quả kinh doanh ổn định và tăng trưởng đều qua các năm.
Bảng 4.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank - Chi nhánh Đông Anh giai đoạn 2018 - 2020
- Chi lãi______________ 329.79 347.44 5,35% 389.71 12,16 - Chi hoạt động dịch vụ 4.61 9 6.12 8 32,67 % 6.734 9,89% - Chi phí quản lý_______ 69.14 71.98 4,11% 79.01 9,77%
3. Lợi nhuận kinh doanh 139.12
2019 Tổng nguồn vốn huy động 5.28 6.01 13,94% 7.47 24,2% I. HĐVtheo kỳ hạn___________ Không kỳ hạn_______________ 49 60 21,41 890 48,09% Kỳ hạn từ 1-12 tháng__________ 2.69 3.04 13,16% 3.94 29,5% Kỳ hạn từ 12-60 tháng_________ 1.98 8 9 2.26 14,13% 0 2.51 10,62% Kỳ hạn trên 60 tháng__________ 10 10 -4,67% 130 27,45 II. HĐVtheo khách hàng______ HĐV từ cá nhân______________ 3.45 4 3.91 9 13,46 % 4.75 3 21,28% HĐV từ tổ chức______________ 1.82 6 7 2.09 % 14,84 9 2.71 %29,66
Nguồn: Báo cáo tổng kết - Vietcombank Đông Anh
Dựa trên bảng số liệu trên cho thấy kết quả HĐKD của Vietcombank Đông Anh tăng trưởng khá tốt những năm gần đây, với mức tăng lợi nhuận trung bình đạt 8,08%. Năm 2019, mức lợi nhuận đã tăng 5,8% so với năm 2018 nhưng đến năm 2020 tăng tới 10,35% so với năm 2019. Nguồn thu chính là đến từ các khoản thu lãi, chiếm đến 90% thu nhập của ngân hàng. Các khoản thu khác cũng chiếm một tỷ trọng tương đối và hiện nay ngân hàng cũng đang dần đẩy mạnh việc phát triển các dịch vụ cung ứng mới cho khách hàng. Kết quả về tình hình kinh doanh tốt tạo động lực cho chi nhánh tiếp tục phát triển, là mục tiêu thúc đẩy tinh thần để nhân viên tiếp tục phấn đấu trong công việc. Với sự phát triển bền vững và ngày càng có nhiều bước tiến vượt bậc chắc chắn sẽ đem lại doanh thu cao hơn nữa cho ngân hàng trong những giai đoạn tiếp theo.
* Ve hoạt động huy động vốn
Với vị thế là một ngân hàng uy tín đứng đầu trong các NHTM, độ phủ sóng