c. Khái quát về tình hình hoạtđộng kinh doanh của Vietcombank Đông Anh
4.1.2 Thực trạng về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tạ
nghiệp tại
ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Đông Anh
a. Về công tác tổ chức phân tích
Công tác phân tích BCTC ở Vietcombank Đông Anh được thực hiện và phân chia cho các cán bộ thuộc phòng khách hàng mà không có bộ phận chuyên trách nào đảm nhiệm riêng công việc này, nó đòi hỏi mỗi cán bộ không chỉ am hiểu về công việc phân tích này mà còn am hiểu về nhiều công việc khác nhau đáp ứng nhu cầu vay vốn đa dạng của phần lớn khách hàng từ công tác thẩm định giá trị tài sản bảo đảm trong cho vay tới thẩm định tài chính KHDN...
Dưới sự giám sát chặt chẽ của trưởng phòng và phó phòng, mỗi một hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng sẽ được phân công cho một CBTD để tiến hành thực hiện công việc phân tích.
b. Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Vietcombank Đông Anh
Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Đông Anh diễn ra theo 4 bước như sau:
Bước 1: Lập kế hoạch phân tích
Các cán bộ tín dụng sẽ căn cứ theo quy định về hướng dẫn phân tích do ngân hàng đề xuất để lập kế hoạc phân tích. Trước khi đi vào phân tích, mỗi cán bộ sẽ lập kế hoạch để xác định trước về các nội dung, phạm vi và thời gian ấn định trong khâu chuẩn bị và khâu tiến hành công tác phân tích. Tùy vào yêu cầu và thực tiễn mà xác định các nội dung và phạm vi phân tích sao cho phù hợp.
Bước 2: Thu thập thông tin và thẩm định độ tin cậy của thông tin
Sau khi lên kế hoạch phân tích, các CBTD sẽ bắt đầu thu thập thông tin liên quan đến các hồ sơ để phục vụ cho việc phân tích như hồ sơ pháp lý, hồ sơ thu nhập, hồ sơ mục đích từ các nguồn thông tin bên trong và bên ngoài doanh nghiệp. Sau đó các cán bộ tín dụng sẽ tiến hành kiểm tra tính chính xác, trung thực, hợp lý của các hồ sơ nhằm đảm bảo quá trình phân tích và đánh giá sẽ đưa ra được quyết định phù hợp.
Bước 3: Tiến hành phân tích
- Trên cơ sở nguồn thông tin thu thập được, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành phân
tích nhằm làm rõ các mối quan hệ và yếu tố cho thấy được bản chất mà doanh nghiệp đang hoạt động thông qua những công việc sau:
+ Trước khi đi vào phân tích cụ thể các biến động về chỉ tiêu trên cơ sở dữ liệu ở BCTC, các cán bộ phân tích cần phải hiểu được bối cảnh về môi trường kinh doanh và chiến lược của doanh nghiệp. Cán bộ sẽ tập trung làm rõ những vấn đề cơ bản liên quan tới việc đánh giá về ngành nghề kinh doanh như triển vọng ngành nghề trong tương lai và những chiến lược mà doanh nghiệp sử dụng trong hoạt động của mình như thay đổi hướng hoạt động sang lĩnh vực khác,...
+ Sau khi có những đánh giá liên quan tới môi trường cạnh tranh và chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, cán bộ phân tích sẽ bắt đầu đi vào tìm hiểu về tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua việc tiến hành phân tích:
- Phân tích tình hình kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu về doanh thu
thuần, lợi nhuận gộp, lợi nhuận thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ,...
- Phân tích biến động tổng tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, chất lượng tài
sản ngắn hạn, tài sản dài hạn...
- Phân tích chỉ số tài chính: chỉ tiêu về tính thanh khoản, chỉ tiêu về HĐKD,
Cán bộ phải xem xét, đánh giá những thay đổi về các chỉ tiêu thể hiện trên BCTC. Tìm hiểu xem nguyên nhân tài sản, nguồn vốn có sự tăng lên hay giảm đi ở những hạng mục chỉ tiêu nào. Tiếp đến phải đánh giá được cơ cấu tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp; đồng thời đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh trong kỳ.
Bước 4: Đưa ra đánh giá, kết luận
Sau quá trình phân tích, bằng các nghiệp vụ và kinh nghiệm trong nghề, CBTD phải đưa ra một vài nhận định chung như: Mục đích vay vốn có hợp lý không; tình hình tài chính công ty hiện tại tốt hay xấu, có đủ khả năng trả nợ không và nguồn trả nợ này đến từ đâu, có ổn định không... Sau đó các cán bộ sẽ tổng kết đánh giá và thể hiện ý kiến của mình trên báo cáo thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng. Đây là một trong những nội dung quan trọng của báo cáo thẩm định giúp cán bộ tín dụng đề xuất giới hạn tín dụng trình lên cấp cao và chờ quyết định phê duyệt.
Có thể thấy rằng, quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Đông Anh cơ bản đã bao gồm đầy đủ những nội dung như đã trình bày trong phần cơ sở lý thuyết về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại các NHTM. Trong quá trình phân tích, các CBTD cũng đã phân tích thông tin một cách khách quan nhất, tuân thủ theo các quy định, luôn năm bắt và cập nhật các văn bản liên quan.