3.2.4. Ví dụ minh họa
3.3. ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
3.3.3. Nguyên nhân của nhược điểm
* Nguyên nhân chủ quan
Thời gian phân tích hạn hẹp và kiến thức của đội ngũ cán bộ: Tại BIDV Hà Nội, cán bộ tín dụng phải thực hiện tất cả các bước trước khi trình xét duyệt cấp tín dụng. Việc một cán bộ quản lý tất cả các khâu trong quy trình cấp tín dụng khiến cho họ sẽ phải thật thận trọng với khoản vay do mình quản lý.. Tuy nhiên việc làm này vơ hình chung khiến các cán bộ không những chịu áp lực về thời gian giải quyết hồ sơ mà cịn có sự hạn chế kiến thức chun sâu bởi khơng phải bất cứ cán bộ nào cũng có kiến thức rộng rãi về nhiều lĩnh vực. Ví dụ như khi tiếp nhận một hồ sơ vay vốn mà khách hàng hoạt động trong một ngành nghề tương đối mới, hoặc các bộ chưa từng tìm hiểu qua, họ sẽ phải dành ra một khoảng thời gian để tìm hiểu về lĩnh vực đó. Trong thời đại mà sự biến động của thị trường là không ngừng nghỉ, cộng với sự cạnh tranh của các NHTM đòi hỏi ngân hàng cần phải đưa ra câu trả lời nhanh nhất cho khách hàng thì để vừa đảm bảo thời gian, vừa đảm bảo tính chính xác cũng là một gánh nặng không nhỏ đối với các cán bộ QHKH.
Các cán bộ QHKH tại chi nhánh là đội ngũ cán bộ có kiến thức, được đào tạo bài bản, có nền tảng tốt. Tuy nhiên như đã đề cập ở trên, vì một số lý do như thời gian, năng lực chun mơn cịn hạn chế dẫn đến hiệu suất làm việc đơi khi chưa thật sự hiệu quả. Trong khi đó, các loại hình doanh nghiệp trên thị trường hiện nay vơ cùng nhiều: về ngành nghề kinh doanh, về hình thức sở hữu, về quy mô hoạt động,... Mỗi một doanh nghiệp sẽ có đặc thù riêng, vì vậy việc phân tích, dự báo và đưa ra kết luận không thể giống nhau. Do đó nếu cán bộ phân tích khơng thật sự có kiến thức vững vàng thì có thể đưa đến một kết luận khơng chính xác, gây rủi ro cho ngân hàng hoặc bỏ lỡ những khách hàng đáp ứng được khả năng trả nợ. Thêm nữa, việc phải thực hiện rất nhiều bước từ thu thập thơng tin, phân tích đến theo dõi sau quyết định cho vay bên cạnh các công việc chuyên môn khác khiến cán bộ QHKH khơng kiểm sốt được hết các thơng tin, dẫn đến chất lượng phân tích đơi khi chưa thực sự đảm bảo.
Khó khăn khi kiểm chứng thơng tin: Trong điều kiện kinh tế mở như hiện nay,
quy mô và phạm vi hoạt động của các doanh nghiệp có thể nói là rất rộng, trải dài trên toàn lãnh thổ Việt Nam. Với doanh nghiệp ở xa Chi nhánh, nếu cán bộ phân tích chỉ dựa vào những thông tin do doanh nghiệp cung cấp mà không tiến hành khảo sát tại doanh nghiệp thì cũng tiềm ẩn những rủi ro nhất định. Hiện nay có khơng ít các doanh nghiệp lợi dụng mọi kẽ hở của pháp luật, của các đối tác để lách luật, thu lợi bất chính. Do vậy việc tiến hành kiểm chứng thực tế khi phân tích tài chính khách hàng là cần thiết để giảm thiểu rủi roc ho ngân hàng cũng như chính cán bộ QHKH, tuy nhiên việc này lại không phải lúc nào cũng dễ dàng.
*Nguyên nhân khách quan
Tính trung thực của khách hàng: Tuy rằng việc tiến hành phân tích tài chính
một doanh nghiệp sẽ phải tìm hiểu nhiều thơng tin từ nhiều nguồn, thế nhưng những tài liệu do chính doanh nghiệp cung cấp vẫn là nguồn chính và chủ yếu để cán bộ QHKH sử dụng trong quá trình phân tích và đánh giá tình hình tài chính các khách hàng tổ chức. Do vậy với mục đích được phê duyệt khoản vay, đã có khơng ít các doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng BCTC khơng qua kiểm tốn hoặc chỉnh sửa các số liệu trên BCTC theo hướng tích cực. Do đó dẫn đến việc cán bộ QHKH phải dành thời gian, sức lực để xác thực lại tính chính xác của những thơng tin đó. Điều này cũng là một nguyên nhân gây ảnh hưởng không nhỏ đến q trình phân tích tài chính của khách hàng tại ngân hàng.
Cơ chế quản lý của Nhà nước: Hiện nay ở nước ta, hệ thống văn bản pháp luật
về nền kinh tế còn chưa hoàn chỉnh, thường xuyên sửa đổi, do vậy dễ gây ra hiện tượng lách luật đối với các doanh nghiệp. Thêm nữa, cổng thông tin CIC của NHNN cũng chưa cung cấp nhiều thông tin về một doanh nghiệp, về các doanh nghiệp đang hoạt động, hoặc còn dựa vào yếu tố trung thực của các Ngân hàng khác khi cung cấp... là các yếu tố làm khó cho ngân hàng trong việc tìm kiếm thơng tin doanh nghiệp.
TÓM TẮT CHƯƠNG III
Chương III của khóa luận đã giới thiệu bao quát về BIDV Hà Nội cũng như tình hình kinh doanh của Chi nhánh. Bên cạnh đó, tác giả đã nêu lên thực trạng cơng tác phân tích tài chính KHDN, từ đó đánh giá những mặt mạnh, mặt yếu trong công tác này. Thơng qua đó đề xuất những giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài chính KHDN ở chương tiếp theo.
CHƯƠNG IV: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI
4.1. ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI.