2.3.2.1 Tồn tại
Vấn đề nào cũng đều có những tồn tại nhất định, và không ngoại trừ khả năng xảy ra trong hoạt động phân tích tài chính DN tại Chi nhánh GPBank Thủ Đô.
- Nội dung phân tích còn bị giới hạn. Mặc dù, cán bộ tín dụng khi phân tích đã thực hiện gần như là đầy đủ các bước trong nội dung phân tích BCTC, tuy nhiên, đôi khi một số nội dung còn phân tích sơ sài hoặc có thể bị bỏ qua vì cán bộ cho rằng nó không quan trọng. Bên cạch đó, cán bộ phân tích chưa so sánh các chỉ số
đặc trưng của công ty so với của ngành để có cái nhìn và kết luận tổng quát hơn về tình hình tài chính của công ty xin vay tín dụng.
- Thông tin chưa đủ tính xác thực. Khi trình hồ sơ vay tín dụng, đầu tiên phía doanh nghiệp sẽ được yêu cầu cung cấp cho bên ngân hàng các thông tin về tất cả mọi thứ liên quan doanh nghiệp. Tuy nhiên, chúng ta đều hiểu rằng lượng tin không thể đảm bảo một cách chính xác, độ tin cậy hoàn toàn để sử dụng ngay làm dữ liệu phân tích tình hình tài chính của DN. Nhiều thông tin mà DN cung cấp cho ngân hàng vẫn chưa thể xác minh độ chính xác. Có một số trường hợp, DN đã tự thay đổi các con số trên BCTC với mong muốn làm đẹp BCTC, che giấu đi thiếu sót của DN mình để đủ tiêu chuẩn cấp tín dụng.
- Quy trình phân tích tài chính vẫn sử dụng chung cho toàn ngành mà chưa có phân chia cụ thể một ngành nào đó. Vì vậy, các CBTD khi phân tích dựa trên quy trình Ngân hàng đưa ra vẫn mất nhiều thời gian để phân tích.
2.3.2.2 Nguyên nhân
*Chủ quan
Thứ nhất, thời gian phân tích còn ngắn. CBTD luôn phải đối mặt với lượng công việc khá lớn. Không phải cán bộ chỉ có công việc phân tích tài chính, ngoài ra còn phải thống kê báo cáo, các nghiệp vụ khác của công việc, hoặc có những cán bộ tiếp tục việc học thạc sĩ, nâng cấp bằng cấp phục vụ cho việc công tác thì họ phải phân chia thời gian cho thích đáng. Việc này làm tăng tính trách nhiệm của cán bộ đối với khoản vay của KH cũng như rủi ro nợ xấu của Chi nhánh. Khi khách hàng nộp hồ sơ vay vốn, cán bộ chỉ có thời gian hạn hẹp để phân tích và chấm điểm tín dụng, sau đó còn xử lý các công việc khác. Có những dự án số liệu còn chưa rõ ràng, cần rất nhiều thời gian để tổng hợp rồi mới phân tích. Trong khi đó, CBTD còn phải hoàn thành các công việc chuyên môn khác, sẽ không thể tập trung cho công tác phân tích.
Thứ hai, các thông tin được cung cấp từ phía khách hàng chưa đủ chính xác tuyệt đối để công tác phân tích tài chính đi vào thực hiện ngay. Hơn nữa, số liệu trong BCTC mà KH cung cấp phần lớn là chưa qua kiểm duyệt của cơ quan kiểm
toán có uy tín. Nguyên nhân này trực tiếp ảnh huởng đến thời gian cũng nhu kết quả phân tích tài chính KHDN .
Thứ ba, CBTD bị giới hạn kiến thức về ngành nghề kinh doanh của khách hàng. Vì mỗi ngành nghè có đặc thù kinh doanh riêng nên khi phân tích mất khá nhiều thời gian để tìm hiểu nguyên do vì sao có sự thay đổi số liệu trong kỳ nhu vậy nếu không có phụ lục. Khi cán bộ không hiểu rõ về hình thức kinh doanh của ngành nghề có thể đua ra những quyết định thiếu độ chính xác. Từ đó dẫn đến rủi ro trong việc cấp tín dụng, hoặc ta có thể từ chối một khách hàng có khả năng trả nợ tốt.
Thứ tu, thủ tục hoàn tất việc vay vốn tại chi nhánh còn ruờm rà, gây bất tiện cho DN, nếu đuợc cấp tín dụng sớm, DN có thể nhanh chóng giải quyết vấn đề thiếu vốn, tiếp tục triển khai dự án dang dở . Công tác quản lý tín dụng, việc chấp hành các cơ chế, quy chế còn chua đuợc coi trọng làm cho doanh số cho vay trong nhóm DN tăng truởng chậm, hiệu suất cho vay DN thấp.
*Khách quan
Thứ nhất, DN hiện nay đang gặp nhiều bất cập về vấn đề vốn, đặc biệt là diễn biến phức tạp của dịch bệnh COVID-19 ảnh huởng nghiêm trọng đến tổng thể nền kinh tế. Bên cạnh đó, ý thức làm việc của lực luợng lao động chua cao, thiếu sự đào tạo, theo đó là chất luợng quản lý ở mức độ hạn chế khiến cho việc sử dụng vốn vay không hiệu quả, nhiều truờng hợp sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến không đảm bảo đuợc khả năng trả nợ gốc lãi cho ngân hàng.
Thứ hai, một số DN không đủ tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng, nhung họ vẫn cố chấp để thực hiện đuợc mong muốn vay vốn của mình. Vì vậy, DN thuờng đánh bóng hồ sơ, cung cấp các thông tin hay các báo cáo sai lệch, không đúng với sự thật truớc khi mang đến cho CBTD phân tích. Từ đó, độ tin cậy của thông tin tài chính DN bị giảm đáng kể và gây khó khan, ảnh huởng rất lớn đến chất luợng xử lý thông tin của các CBTD.
Thứ ba, sự đồng lòng của ban lãnh đạo DN cũng làm ảnh huởng đến việc kiểm tra, phân tích tài chính. Ví dụ, trong quá trình thu thập thông tin, số liệu, bên phía
DN xảy ra tranh chấp, không hòa thuận, dẫn đến những thông tin phi tài chính đột nhiên xuất hiện, làm tốn thời gian để kiểm chứng lại của các cán bộ.
Thứ tư, nước ta đang bị ảnh hưởng nghiêm trọng bởi sự bùng phát nhanh chóng của Virus Corona, vì thế các CBTD gặp khó khăn trong quá trình đi kiểm tra tình hình thực tế các DN vay vốn.
Thứ năm, những thông tin chưa được cập nhật nhanh chóng trên CIC đã làm cho các NHTM không nắm chắc được đầy đủ các khoản vay của DN, dẫn đến trường hợp xấu cho chi nhánh.
Thứ sáu, vẫn tồn đọng trường hợp Ban lãnh đạo thiên vị, “nhắm mắt làm ngơ”, vẫn phê duyệt cho các bản phân tích TCKH sơ sài, không đủ tính thuyết phục của CBTD. Việc này sẽ làm ảnh hưởng tiêu cực với các cán bộ khác tại Chi nhánh.
Thứ bảy, văn bản về việc cấp tín dụng của GPBank hội sở ban hành xuống các chi nhánh vẫn còn khá rườm rà, không áp dụng được luôn đối với một số trường hợp đặc biệt. Vì vậy, quá trình để phân tích, CBTD phải suy nghĩ thay đổi các nội dung sao cho phù hợp với khách hàng mình tiếp nhận.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ
3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANHNGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ
Dựa trên các nghiên cứu về chủ trương, đường lối chính sách của Đảng, Nhà nước cũng như Ngân hàng nhà nước, kết hợp với kế hoạch được vạch ra phải đạt được từ đầu năm, ban giám đốc Chi nhánh GPBank đã nhận thức được xu hướng phát triển chung và đối với cả sự phát triển của Chi nhánh Thủ Đô. Để hoàn thiện chất lượng của công tác phân tích tài chính khách hàng, GPBank chi nhánh Thủ Đô đề ra định hướng như sau:
Công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp khi cho vay tiếp tục được triển khai, thực hiện nghiêm chỉnh theo quy định của Ngân hàng ở các văn bản cũ đã phát hành. Phổ biến đến từng chuyên viên tư tưởng: tăng trưởng hiệu quả nhưng chất lượng phải thật, không cho phép có tư tưởng: để đạt KPI thì có thể bất chấp dù thấy số liệu có vấn đề. Thường xuyên thăm hỏi, kiểm tra tình hình hoạt động của KHDN, xác định xem lượng vốn đã cấp có được DN sử dụng đúng mục đích khi đăng ký thủ tục với ngân hàng hay chưa, nếu có dấu hiệu bất ổn, có thể kịp thời hỗ trợ giải quyết tình huống, hạn chế tối đa trường hợp xấu nhất xảy ra đối với khoản nợ phát sinh không đủ tiêu chuẩn.
Công tác thanh tra, kiểm tra bộ phận tín dụng phải được thống nhất tiến hành nghiêm túc, không được phép hời hợt, lấy lệ. Muốn phát triển xa hơn, trước hết các lãnh đạo phải chính trực, làm gương cho cán bộ lớp sau, nếu phát hiện gian dối cần được xử lý lập tức tùy theo mức độ mắc phải.
Tập trung nghiên cứu nội dung phân tích tài chính KHDN, còn thiếu sót mục nào thì phải báo cáo để hoàn thiện mỗi ngày.
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNHKHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ
Nhận thức được cơ hội phát triển và hội nhập khi Việt Nam và các nước trên thế giới đang phải đối mặt với những khó khăn mà dịch COVID-19 gây ra, GPBank đã và đang cố gắng điều chỉnh và nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng với mọi khách hàng. Đây cũng được xem là một cơ hội lớn để GPBank chứng tỏ được bản lĩnh và khuếch tán được sự ảnh hưởng của mình trên thị trường tín dụng. Để thực hiện hóa các định hướng và mục tiêu đó, đòi hỏi chi nhánh cần tập trung thực hiện những giải pháp hoàn thiện chất lượng đánh giá khách hàng thông qua hoạt động phân tích tình hình tài chính.
Khoảng thời gian đi thực tập đã giúp em mở mang kiến thức nhiều hơn, được tiếp xúc với công việc trước đây trong tưởng tượng của em là khá đơn giản. Nhờ thu thập thông tin tại PGD Nam Thủ Đô - Chi nhánh GPBank Thủ Đô, ở chương cuối khóa luận này, em xin phép được đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại GPBank Thủ Đô.
3.2.1 Tăng thêm thời hạn phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp cho cánbộ tín dụng bộ tín dụng
Vì số lượng công việc phải giải quyết trong ngân hàng là rất lớn, cộng thêm quy định của ngân hàng về thời gian giải quyết hồ sơ vay vốn của khách hàng rất ngắn nên các cán bộ tín dụng thường không có đủ thời gian để phân tích tài chính khách hàng, suy xét các yếu tố rủi ro một cách kĩ lưỡng. Do vậy, Ban giám đốc ngân hàng có thể xem xét đến vấn đề tăng thời gian nộp bản quyết định cho vay của CBTD khi trình lên Ban giám đốc. Nếu có thể tăng thêm 1,2 ngày thì bản phân tích của CBTD sẽ đầy đủ, chi tiết hơn, từ đó, đưa ra phán đoán đúng đắn nhất, giảm thiểu rủi ro tồn nợ cho ngân hàng cũng như là chi nhánh.
3.2.2 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp
Muốn có được kết quả phân tích tài chính chính xác, chất lượng của nguồn thông tin đầu vào là rất cần thiết. Nó là cơ sở để CBTD phân tích dựa vào để đưa ra những kết luận, tránh các nguy cơ sai lệch không đáng.
Sau nhiều năm hoạt động, nội dung, các tiêu chí quy định thông tin mà cán bộ hay chuyên viên phải thu thập đã được hoàn thiện khá đầy đủ; đối với đại đa số các khách hàng doanh nghiệp của GPBank Thủ Đô, những tiêu chí ấy hoàn toàn được áp dụng luôn trong quá trình nhận định tình hình tài chính mà không gặp trục trặc gì. Tuy nhiên còn một số điểm cần lưu ý như sau:
Như đã nêu ở trên, các PGD của Chi nhánh thường nằm ở vùng Hà Nội 2, cho nên khách hàng vay vốn đa số là doanh nghiệp nhỏ và vừa, với họ, việc kiểm toán BCTC là khá phức tạp và không được áp dụng, họ chỉ có bộ phận kế toán hoàn thành việc lập BCTC này. Vì vậy, khi tiếp nhận hồ sơ và tiến hành phân tích, CBTD phải rà soát, kiểm tra lại từ đầu để tránh việc gian lận cũng như sai sót xuất hiện. Hoặc có những BCTC của công ty được kiểm toán bởi công ty kiểm toán nhưng độ chính xác vẫn phải phụ thuộc vào đạo đức của tổ chức đó. Chi nhánh cũng như Ngân hàng chưa thấy có mục nào trong văn bản yêu cầu rõ các BCTC của DNNVV hay công ty cổ phần, TNHH cần được kiểm toán từ cơ quan có uy tín độc lập.
Với vấn đề này, Chi nhánh nên triển khai với CBTD, yêu cầu đối với công ty có quy mô lớn là phải cung cấp BCTC đã được công ty kiểm toán có đội ngũ chuyên nghiệp tiến hành xác minh. Nếu công ty nào chưa đem đi tiến hành kiểm toán có thể được xem xét và cho thời gian nộp lại sau ngay sau khi kết thúc quá trình kiểm toán. Còn đối với DN, vì quy mô và quy trình sản xuất đơn giản hơn thì không cần phải tiến hành bước kiểm toán, nhưng phải ký giấy cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm nếu cố tình làm sai số liệu. Mặc dù sẽ gặp khó khăn trong việc yêu cầu KH, nhưng ngược lại, điều này giúp cho các thông tin được đảm bảo tính chính xác, CBTD cũng không tốn thời gian làm công việc của cơ quan kiểm toán.
Thông tin chỉ từ một phía và trên giấy tờ thì không thể chắc chắn nó chính xác hoàn toàn được, cho nên CBTD cần phải thu thập thêm thông tin từ những cuộc trò chuyện trực tiếp với chủ doanh nghiệp, kế toán viên hay nhân viên phòng ban khác
trực thuộc. Nếu muốn kĩ luống hơn và tìm đuợc thời gian phù hợp, CBTD nên xin phép chủ DN đuợc đi kiểm tra thực tế, giao luu với công nhân của doanh nghiệp đó để chắc chắn thông tin mà chủ DN đua ra không sai sự. Tuy nhiên, đây cũng là một nghệ thuật thu thập, lấy thêm đuợc thông tin hữu ích hay không thì phải dựa vào kinh nghiệm của CBTD. Sau khi phỏng vấn xong, chuyên viên tín dụng cần phải biết chọn lọc những thông tin chính, thông tin phụ một cách chính xác để phục vụ cho công tác tiếp theo.
3.2.3 Nâng cao trình độ học vấn, cải thiện nguồn nhân lực trong công tác phân tích tài chính
Với GPBank - Chi nhánh Thủ Đô, để thực hiện mục đích nâng cao chất luợng công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng, một chiến luợc dài hạn để hoàn thiện nguồn nhân lực cần đuợc đề xuất và thực thi. Các chỉ tiêu, yêu cầu cần thiết đều phải dựa trên định huớng phát triển của Ngân hàng, không đuợc vuợt quá giới hạn cho phép. Một CBTD tài năng là một nguời có kĩ năng mềm tốt, không ngại khó khăn, biết lắng nghe và có tinh thần học hỏi cao; nếu chua giỏi về chuyên môn thì vẫn có cách thức để bổ sung nhung khi bạn không có tính kỷ luật thì khó mà đuợc nhà tuyển dụng chấp nhận.
Công tác tuyển dụng cần đuợc thực hiện khách quan, tiêu chí tuyển dụng phải đuợc công khai cụ thể: ứng viên phải tốt nghiệp đại học chuyên ngành Tài chính- ngân hàng, đối với sinh viên năm cuối đang đợi lấy bằng tốt nghiệp, có thể linh hoạt, kéo dài thời gian nộp bằng hơn đối với truờng hợp khác. Lựa chọn kĩ luống cũng nhằm nâng cao đuợc sự tin tuởng của khách hàng đối với đội ngũ, cán bộ, nhân viên của Chi nhánh.
Khi có một KH mới đến ngân hàng nộp hồ sơ vay tín dụng, các CBTD sẽ phải thực hiện song song các việc hiện tại đang làm. Vì vậy, cán bộ chỉ có thời gian ngắn để phân tích và chấm điểm. Để cải thiện việc này, Ngân hàng có thể tuyển thêm cán bộ hoặc tiếp nhận sinh viên thực tập từ năm 2 ở các truờng đại học về kinh tế cho phòng Khách hàng doanh nghiệp. Sắp xếp công việc, bố trí các cán bộ vào vị trí phù hợp. Việc này sẽ làm giảm thiểu áp lực công việc, CBTD có thêm thời gian để phân