6 Bố cục đề tài
1.2.4 Tính thanh khoản
Có hai nguyên nhân giải thích tại sao thanh khoản lại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng. Thứ nhất, cần phải có thanh khoản để đáp ứng yêu cầu vay mới
mà không cần phải thu hồi những khoản cho vay đang trong hạn hoặc thanh lý các khoản
đầu tư có kỳ hạn. Thứ hai, cần có thanh khoản để đáp ứng tất cả các biến động hàng ngày hay theo mùa vụ về nhu cầu rút tiền một cách kịp thời và có trật tự. Do ngân hàng thường xuyên huy động tiền gửi ngắn hạn (với lãi suất thấp) và cho vay số tiền đó với thời hạn dài hạn (lãi suất cao hơn) nên ngân hàng về cơ bản luôn có nhu cầu thanh khoản
rất lớn.
Với vai trò quan trọng như vậy, khả năng thanh khoản của ngân hàng phải được duy trì ở một tỷ lệ thích hợp trong từng thời kì hoạt động, vừa đảm bảo hoạt động ngân hàng trơn tru vừa không lãng phí hiệu quả sử dụng.
Dưới đây là một số chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng:
Tr ng thái thanh kho n ròng = Cung thanh kho n — C u thanh kho nạ ả ả ầ ả Trong đó:
Cung thanh khoản gồm: Thu nhận tiền gửi, các khoản tín dụng hoàn trả, bán các tà sản của ngân hàng, vay từ thị trường tiền tệ, các khoản phải thu khác
Cầu thanh khoản gồm có: Chi trả tiền gửi cho khách hàng, cấp tín dụng cho khách
hàng, hoàn trả các khoản đi vay, chi phí nghiệp vụ và thuế, chi trả cổ tức.
Trạng thái thanh khoản ròng nên được giữ ở mức ≥ 0 để đảm bảo không rủi ro cho ngân hàng khi đến thời điểm thanh toán.
Đánh giá trạng thái ngân quỹ:
Hệ số 1: đo lường tỷ lệ tiền mặt có trong hệ thống có đủ đáp ứng nhu cầu rút tiền
gửi của khách hàng không.
„„ ,1 , Ti n và các kho n tề ả ương đương ti nề
- Công thức:---... ' ---
T ng lổ ượng ti n g iề ử
Hệ số 2: Đo lường tỷ trọng tài sản có tính lỏng cao trong tổng tài sản. Ti n và các kho n tề ả ương đương ti nề
- Công thức:---^,^ _ '--- 17
Tài s n có tính thanh kho n caoả ả
- T l kh năng chi tr trong 30 ngày =^ỷ ệ ả ả
Dòng ti n ra d ki n trong 30 ngày ti pề ự ế ế , A- ɛ, L.'A Ti n m t+Ti n g i các TCTDề ặ ề ử - Ch s tr ng thái ti n m t =ỉ ố ạ ề ặ ---'--- ð ■ ■ T ng tài s nổ ả . A- , - , , , ., , , , , Ch ng khoán chính phứ ủ
- Ch s ch ng khoán thanh kho n =ỉ ố ứ ả ---⅜7—7—ị--- T ng tài s nổ ả