Ngân hàng nhà nước là cơ quan nhà nước điều chỉnh mọi hoạt động ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định tài chính, kinh tế của quốc gia. Vai trò ngân hàng nhà nước càng quan trọng khi nước ta mở cửa hội nhập, sức ép cạnh tranh lớn. Trong bối cảnh ấy, mọi quyết định, chỉ đạo của Ngân hàng nhà nước đều có tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế, do đó cần nghiên cứu kỹ các biện pháp phát triển hệ thống ngân hàng trước khi đưa ra quyết định cuối cùng. Đe hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức TDCT nói riêng phát triển, đạt hiệu quả cao hơn nữa, Ngân hàng nhà nước cần:
3.4.2.1 Ban hành các văn bản hưởng dẫn chi tiết với các loại hình tài trợ TMQT,
đặc biệt tài trợ TMQT thông qua phương thức thanh toán TDCT
Ngân hàng nhà nước có trách nhiệm ban hành các văn bản dưới luật, nhằm hỗ trợ, đưa các hoạt động kinh doanh của ngân hàng vào đúng quỹ đạo. Hiện nay, hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C được điều chỉnh bang UCP 600 được ICC ban hành, tuy nhiên văn bản này không hướng dẫn chi tiết các loại thư tín dụng đặc biệt, như L/C giáp lưng, L/C tuần hoàn, L/C đối ứng... Các loại hình này ngày càng được áp dụng phổ biến, nhưng tại các NHTM khác nhau, đều có quy định riêng và các mức thu phí khác nhau. Điều này đòi hỏi Ngân hàng nhà nước ban hành một văn bản hướng dẫn chung về việc áp dụng UCP 600 vào thực tiễn hoạt động Thanh toán quốc tế tại Việt Nam, bao trùm tất cả các vấn đề nhằm có hành lang pháp lý thống nhất, vững chắc, tạo điều kiện cho các ngân hàng thực hiện sao cho đúng.
3.4.2.1. Tiếp tục hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng
Thi trường ngoại tệ liên ngân hàng là nơi trao đổi, mua bán ngoại tệ nhằm giải quyết nhu cầu về ngoại tệ giữa các NHTM với nhau, NHNN tham gia với vai trò quản lý, giám sát và là người mua bán cuối cùng, nhưng chỉ can thiệp khi cần thiết. Việc tập trung hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là một trong những
điều kiện quan trọng để các NHTM đẩy mạnh nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, tạo điều kiện thuận lợi để tăng cường hoạt động tài trợ TMQT. Đe hoàn thiện thị trường này, NHNN cần thực hiện ngay một số biện pháp như sau:
- Thực hiện giám sát thường xuyên hoạt động của thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, quản lý và theo dõi việc các NHTM có chấp hành các quy định của NHNN về việc duy trì trạng thái ngoại tệ trong ngày hay không, từ đó đưa ra các biện pháp xử lý mạnh tay nhằm kiểm soát tốt hoạt động mua bán ngoại tệ của các ngân hàng.
- Mở rộng đối tượng tham gia vào hoạt động mua bán ngoại tệ của thị trường này, như NHNN và các NHTM, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu lớn, ... nhằm tại sự sôi động cho thị trường.
- Xây dựng cơ chế điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với cung - cầu của thị trường. Hiện nay NHNN thực hiện vai trò của mình trong thị trường ngoại tệ chủ yếu thông qua việc công bố tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng, mua bán ngoại tệ, quy định tỷ giá giao ngay, tỷ lệ phần trăm gia tăng của tỷ giá kỳ hạn và các biện pháp quản lý trạng thái ngoại tệ và việc mua bán ngoại tệ. Trong giai đoạn trước mắt thì những biện pháp này là cần thiết nhưng về lâu dài, NHNN cần nới lỏng để những chính sách này không gây cản trở sự phát triển tự nhiên của thị trường ngoại hối. Do tỷ giá có tính nhạy cảm cao, có ảnh hưởng rất rộng đến hầu hết các hoạt động của đời sống kinh tế - xã hội, đặc biệt đối với hoạt động nhập khẩu, nên việc điều hành tỷ giá của NHNN phải căn cứ vào tình hình thị trường từng giai đoạn, trước mắt cần nới lỏng dần biên độ dao động, tiến tới gỡ bỏ biên độ, không trực tiếp ấn định tỷ giá mà chỉ can thiệp ở góc độ vĩ mô trên thị trường ngoại hối để tỷ giá biến động có lợi cho nền kinh tế.
- NHNN cần tính toán để xây dựng một quỹ dự trữ ngoại tệ hợp lý, có đủ khả năng để điều tiết thị trường ngoại tệ khi có sự biến động xấu, đồng thời tăng cường quản lý chặt các nguồn ngoại tệ chảy vào và chảy ra khỏi nền kinh tế cũng như hoạt động mua bán ngoại tệ tại thị trường chợ đen nhằm tránh hiện tượng đầu cơ, tích trữ gây ra những tiêu cực cho thị trường.
3.4.2.2. Tập trung nâng cao chat lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng
(CIC)
Việc NHNN thu thập, phân tích và xử lý kịp thời, chính xác các thông tin về tình hình tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng, khả năng thanh toán, tư cách pháp lý của các doanh nghiệp trong và ngoài nước là yếu tố vô cùng quan trọng đối với sự phát
triển của hoạt động tài trợ TMQT của VPBank và các NHTM khác và các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Thông qua việc nắm bắt được các thông tin về khách hàng, các NHTM sẽ chủ động hơn trong việc ra quyết định tài trợ, hạn chế rủi ro cho mình, nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ TMQT. Đe thực hiện công tác thông tin nhằm phòng ngừa rủi ro hiệu quả cao. NHNN cần tăng cường trang bị các phương tiện thông tin hiện đại cho trung tâm, để có điều kiện thu thập thông tin nhanh hơn, đầy đủ, chính xác và kịp thời. Một yếu tố nữa là NHNN cần giảm chi phí truy cập trung tâm CIC cho các NHTM khi họ có nhu cầu tra cứu thông tin khách hàng. Chi phí thông tin quá cao sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các NHTM.
3.4.2.3. Thay đỗi cơ chế điều hành lãi suất, thực hiện cơ chế quản lỷ ngoại hối
thông thoáng, tạo điều kiện tối đa cho các ngân hàng thương mại
Trong thời gian tới, NHNN cần đưa ra những chính sách điều hành lãi suất linh hoạt hơn, nhằm tạo điều kiện tối đa cho các doanh nghiệp và các NHTM, tiến dần tới việc để lãi suất biến động theo xu thế thị trường và cung - cầu, gỡ bỏ các rào cản về trần lãi suất. Việc các NHTM có thể tự mình đưa ra các mức lãi suất huy động - cho vay phù hợp với tình hình ngân hàng và nền kinh tế sẽ giúp hoạt động kinh doanh chủ động và hiệu quả hơn. Vi dụ như hiện nay, NHNN quy định trần lãi suất huy động Đô la Mỹ là 1%/ năm, một mức lãi suất rất thấp. Các NHTM, trong đó có VPBank đều đưa ra mức lãi suất huy động bằng mức trần và không khác nhau giữa các kỳ hạn khác nhau. Điều này gây ra không ít khó khăn cho các NHTM trong việc huy động tiền gửi bằng ngoại tệ của các cá nhân, tổ chức trong nước và nước ngoài, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như hoạt động tài trợ TMQT.
Thực hiện một chính sách quản lý ngoại hối thông thoáng. Chính sách ngoại hối ảnh hưởng trực tiếp đến thị trường ngoại hối cho nên sẽ thúc đẩy sự phát triển của thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, từ đó các ngân hàng có thể phát triển hoạt động TTQT cũng như hoạt động tài trợ TMQT nhờ có nguồn ngoại tệ dồi dào, các doanh nghiệp cũng dễ dàng hơn trong việc thanh toán xuất nhập khẩu. Với chính sách quản lý ngoại hối thông thoáng thì nguồn ngoại tệ từ nước ngoài qua các con đường phi mậu dịch sẽ đổ về trong nước nhiều hơn từ đó thì hoạt động tài trợ TMQT, TTQT sẽ có hiệu quả cao hơn.
KÉT LUẬN CHƯƠNG III
Chương III đã đề cập đến một số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động tài trợ TMQT tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng và một số kiến nghị đối với Chính phủ, các Bộ, ngành liên quan cùng với NHNN nhằm tạo điều kiện phát triển hoạt động này. Việc phát triển các ngành ngân hàng Việt Nam nói chung cũng như của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng nói riêng trong lĩnh vực tài trợ TMQT và các hoạt động kinh doanh khách của ngân hàng có ý nghĩa vô cùng to lớn đối với sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước, góp phần thực hiện các mục tiêu, chiến lược mà Đảng và Nhà nước đề ra.
KÉT LUẬN
Xuat phát từ mục đích nghiên cứu, khóa luận đã cố gắng làm rõ những nội dung như sau:
- Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về hoạt động tài trợ TMQT, khái niệm, vai trò, đặc điểm hoạt động tài trợ TMQT, phương thức thanh toán TDCT, cùng phân loại các loại hình tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT của các NHTM hiện nay, các nhân tố tác động đến hoạt động tài trợ TMQT tại các ngân hàng.
- Phân tích, so sánh, đánh giá thực trạng hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng để thấy các thành tựu đã đạt được, điểm mạnh, điểm yếu cần khắc phục.
- Trên cơ sở lý luận và thực tế, đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, nhằm biến hoạt động tài trợ TMQT trở thành một trong những mảng kinh doanh chính của ngân hàng, đem lại lợi nhuận, đóng góp vào sự phát triển ngành ngân hàng cũng như quốc gia.
Mặc dù tôi đã cố gắng sưu tầm tài liệu, học tập theo sự chỉ dẫn của cô giáo, tham khảo ý kiến bạn bè để hoàn thành khóa luận của mình, song khóa luận không thể tránh khỏi những hạn chế. Tôi rất mong được tiếp thu ý kiến đóng góp của cô giáo và Hội đồng chấm Khóa luận của Học viện Ngân hàng để bổ sung, hoàn chỉnh khóa luận, nâng cao chất lượng khóa luận hơn nữa.
I. Các sách, tạp chí, báo cáo
1. Tài liệu học tập Tài trợ thương mại Quốc tế, tập thể giáo viên bộ môn Thanh toán quốc tế Học viện Ngân hàng, 2013.
2. GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Tài chính quốc tế, Nhà xuất bản Thống kê, 2012.
3. GS.TS Nguyễn Văn Tiến, TS.Nguyễn Thi Hồng Hải, Giáo trình Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương, Nhà xuất bản thống kê, 2013.
4. GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Cam nang thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương , Nhà xuất bản thống kê, 2012.
5. Nguyễn Trọng Thủy, Toàn tập UCP - Quy tắc & Thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ, NXB Thống kê, 2009.
6. Báo cáo thường niên năm 2012, 2013, 2014 của VPBank. 7. Tạp chí Ngân hàng năm 2012 - 2014.
8. Báo cáo tình hình TTQT ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.
II. Các website:
1. Trang web ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng http://vpbank.com.vn
2. Trang web Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://sbv.gov.vn
3. Trang web Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam http://vietcombank.com.vn
4. Trang web Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam http://bidv.com.vn
5. Kênh thông tin kinh tế tài chính Việt Nam http://cafef.vn
6. Trang web Bộ công thương: http://moit.gov.vn
Thuyet minh 31/12/2012 TnAuVND 31/12 2011 TnAuVND A TAISAN I TionmAtvavang 4 799 402 1020 923
Il Tien gui tai Ngàn hang Nha nuoc Viet Nam S 1372.667 521364 HI Tionguivachovaycactochijctaidungkhac 6 26.760.927 21961.234 1 TiAnguitaiCAC tỗchuctindungkhâc 17.317.385 22.560.512
2 Cbovaycactdchuctindungkhac 9.498221 400.722
3 Du phong cho vay CAC tữ chuc tin dung khac (54.659) -
IV Quatg khoan kath doanh 7 1 345 840 1.908.205
1 Chung khoan kmh doanh 1.366615 1925L6 30
2 Du phùng giam gu chung khoan kmh Ooanh (20.775) (17425) V Caceengeutaichirhphaisinhvacactaisan tai Chmhkhae 8 57.471 •
Vl Cho vay khach hang 36.521123 28.869.470
1 Chovaykhachhang 3 36.903305 29.183643 2 Dụ phong rui ro cac khoan cho vay khach hàng 10 ______ /173)
VU Chidtg khoan d au tu U 21254.016 19.01X216 1 ChungktVMndAutusAnsangdAban 22.263016 19.018 210 3 DuphonggiamgiachungkhoandAutu (9000
) -
Vll Gop vón. dàu tu dai han 12 67.338 121812
4 DAutudaihankhac 67811 123.285 5 DupboriggtenigtedAutudaihan (473) J473T IX Taisancodinh 458.197 370.704 1 Taisancddlnhheuhinh 13 251.800 214.769 a Nguytngta 529352 43βS34 b GiatnhaomonUiykt (277.552) (221165) 2 TaisancddinhvOhinh 14 178840 155.935 a Nguytngia 249.222 208.589 b GiatnhaomonUiykt (72.382) (52654) 3 BA t dóng san dâu tu__________________________________________ 15 29 557 - PHỤ LỤC
Xl Taisancokhae 12 937 294 8.024019 1_ CackhoAnphathu 16(a) 10.130.725 5 844 602
2 Cac khoanUkphl phai Sw 16(b) 2.454 983 1 835 688
3 TaisanthuAthunhAphtenlai 5634 39
4 Taisancokhac 16(c) 438.350 351938 5 CackhoAnduphongruirDcbocactaisancokhac 16(d) (91388
) (12 248)
Thuyẻt Hinh 31/12/2012 TneuVND 3112 2011 TriiuVND
B NO PHAJ TRA VA VÓN CHU SO Húu
Nopbaitra
I Cac khoan no Clunh phu va Ngan hang Nha nuocVittNaM
17
1.371.572 917127
> Tienguivatienvaytucactochuctindungkhac 18 25 £55.717 25.587 591
1___ Tièn gui Cua cac tfi Chuc tin dung khac 15.542.886 25.587.591 2 Tién vay tu cac to Chuc On dung khac 10112.831 -
■ Tien gut cua khach hang 19 59.514.141 29.412.135
IV Caccongcutaichmhphaisinhvanotaichaihkhac 8 • 2.541
V Vón tai tra. uy th*c dau tu. cho vay to chuc tin dung chiu rui ro
20 64.540 100.182
Vl PhathanhgMytocogu 21 4 766.100 15.042.115
Vll CocliiwAnngJdiOc____________________________ 4.567.188 5L760.011
1 CackhoanLacphiphaifra 22(a) 1188701 1.125.997 3 Cac khoan phai fr a va no khac 22(b) 3.366.249 4617.916 4 Duphongruirokhac 22 (<j 14.238 16.098 Tongnophaifra 95.939.258 76.821.702 Vonchusohuu Vlll WIaMrBrW___________________________________ 23 6.637.017 5.996145 1 Vón 5.771369 5051369 a VdncdpMn 57701000 5.050.000 C ThangduwJn cứ phân 1.369 1389 2 OBW 231031 151380
5 La nhuđn chua phân ph⅛ 632617 793.496
Tongvonchusohuu 6.637.017 5.996145
Tongnophaitrava vónchu Sohuu 102.576.275 82.817.947 B⅛o CỀO tf⅞uσng men 2012
Sanpcan dot Ka toan hop nhát IUcp tneo.
t» ng»y 31 thang 12 n»m 2012
Thuyet minh 2012 TriauVND 2011 TriauVND (Tnnhbayla)
1 Thu nhàp L⅛i va cac khoán thu nhâp tuong tu 24 10.340939 9539.693 2____ Chiphiuivacacchiphituongtu 24 (7.373.778) (7.494584)
I Thunhaplaithuan 24 2.967.161 2.045.109
3 Thu nhap tu hoat dóng dịch Vụ 25 871 852 844608 4 ChiphIhoatdangdkdivu _________ (401035) (437.276) Il Laithuantuhoatdongdichvu 25 270.817 407.332
Hl I Lòl/lai thuán tu kinh doanh ngoai hòi va vang (117.1641 12.964
IV Lai thuán tu mua ban chung khoan lãnh doanh
26 73.913 48.385
V Lò thuan tu mua ban chung khoan đau tu 27 (176.1121 126.316)
Bang COO Her αu> Mat danβ*4∏n doaπft IWP Hhet dioπΛm két Ihucngay 31 thangl2 nam2012
Vl Lai thuan tu hoat dong khac 97.715 23.706
Vll Thunhap tugop von. mua CO phan 17.092 4.144 Vlll Chiphihoot dong 29 ll.880.776i ll.3O2.34Ol IY Lọi nhuàn thuan tu hoat dóng kãih doanh 1 9C9 Cι⅜e 1 911 QQ1S IA
truoc chĩ phi du phong rui ro Im dung I-ZaZ. D∙w
X Chiphiduphongnjirotmdmg 30 (399.9141 (148.729)
Xl Tongloinhuantnracthue 852.732 1.064.255
7 Chiphittuiathunhapdoanhngiiiaphianhanh 31 (214.933) (264.606)
8 Lpi ích thua thu nhâp doanh nghiap hoán lai 31 5.595 39
Xll Chiphithuethunhapdoanhnghaep 31 2O9.338∣ _______(264.567)
Xlll Lọi nhuan sau thue 643 394 799.688
LuuchuyenbentuhMtdongkinhdoanh
Ol Thu nhâp I* Vft cac khoan thu nhảp t Liong tụ nhân dupc 9.725669 8.481452
02 ChiphilAivacacchiphItuongtudeba (7.312386) (7 004 602) 03 Thunhap tu hoạt dông dch VU nhân dupe_______________________________ 270084 407132
04 (Lỗ) 1* thuân tu boat dòng krti doanh nọođi hối va vang (117.164) 12.964
05
(Ló) ,1* thuAn t∪ boat đông kinh doanh chung khoan knh doanh VachungkhMndAutu
(99.849) 6180
06 Thunhapkhacnhandugc
~ 97298 23.706
07 Tiên chi tra chi nhân wen va boat dong quan ly. củng VU (1793.885) (1027.282) 08 TienthuathunhapthucnOpttongky (256 026) (221301)
Luu Chuyen ben thuán tuhoat dong kĩnh doanh truoc nhung
thay doĩ VetaisanvanohMtdong _________
523.761 678.449
Nhtmg thay doi vé tai san hoat dong
__________________________________________________________________________________________________________________
09 Tiên gưi và cho vay COC to chuc tin dung khac__________________________ 12.634 633) 13 540.538)
10 ChungkhMnddutuvachungkhoankinhdoanh (2685.785) (7361331)
11 CaccengcutaichfihphaisinhvacacoOngcu tai Chinhkhac (57.471, 156
12 Chovsykhechheng (7.719.662) (3.859906)
U
Su dung du phong dê txi đáp tổn th At cac khoan Un dựig.
Chung khoan, d⅜u tu dai han________________________________________
(281.106) (53.893)
14 TaisanhoatdOngkhac (4.342.126) 1.182961
Mh.a⅞n *4⅝<‰o XAt uá aaav kʌad XAswa mnưng may QOIV® no noai OOtiy
15 CackhodnngChInhphuvaNHNNVigtNim______________________ 454.445 (299.254)
10 Tidn gưi va vay tu cac to Chuc th dung khac 68.126 11805.630 17 T⅛n gã CMkhoeh hang____________________________________ 30102006 5.44249
0
10 PhathanhgidytooogM ____________________________________ (10.276.015) _______
19 Cac khoan vửntai tra uy thac đồu tu cho Vaytdchuetin dung Chiurui ro (35642) (19.612) 20 Cac COng Cụ tai Chrti phai sinh va nọ tai Chnh MMC (IMl) 2MỈ 21 CackhoannghoatdOng khac (1170.385) (880.450)
22 Chitucacquy ró (32)
I Luu Chuyen tien thuàn tu host dong kinh doanh 1942 986 8 507.677
NguoiUp:
Nguyên Thi Thu Hhng KhtoantruOng
Nguoiduyht
LuuThiThao
Pho Tang Giám dốc TangGumdhc k∣am Giam dóc Tá Chnh
Ha NdI. ngay 28 thang 3 nam 2013
151
Banv c»o ỈUU ChurtfI Otn té hap nhát dιo∏amk⅛ttħucngBy 31 thang 12 nam 2012
TrituVND TrieuVND
LwchuyentitntuhMtdangdautu
Ol MuaiImtdisdncOdIrih_____________________________ (167468)
____________________
(139608)
02______ Tiên thu tu thanh ly. nhuong ban tai sền có đinh 417 ________ 50.694 07 TienthudautugftpvftnvMcacdonvikhac 55.474 25.295 09
Tien thu Cft tưc va IftI nhuân đuoc chia tu MC khoan dâu tu.
gðp Vftndai han 17.092 4.144
Il Lw Chuyen tién thuan tu hoat dong dáu tu (94.485 (59.4751
IV Lw Chuyen t⅛n thuan trong nam 1.848.501 8448.202 V Tien Vd MC khoan tuong Ouong tien tại tħαi diemđàu nam 16.139.484 7.691.282