II. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2.2 Thực trạng kinh doanh của Cơng ty TNHH Hồng Phú trong 2 năm 2012 – 2013:
2012–2013
2.1.6.1 Tình hình lao độ ng qua 2 năm 2012-2013
Lao động là một trong các yếu tố cơ bản của quá trình sản xuất kinh doanh và cĩ ý nghĩa quyết định trong mọi hoạt động của DN với việc sáng tạo và sử dụng các yếu tố khác của quá trình sản xuất. Hoạt động kinh doanh của DN cĩ hiệu quả hay khơng phụ thuộc rất nhiều vào trình độ, năng lực của người lao động. Hoạt động theo cơ chế thị trường Cơng ty TNHH Hồng Phú đã xây dựng cho mình đường lối kinh doanh cĩ hiệu quả, chặt chẽ và kinh nghiệm. Đội ngũ lao động cĩ trình độ chuyên mơn theo đặc thù sản phẩm kinh doanh, tâm huyết với cơng việc, năng động ay tạo cùng ý thức kỷ luật cao đã đưa DN ngày càng đi lên trở thành một DN làm ăn cĩ hiệu quả trên địa bàn thành phố Huế. Sau đây là bảng tổng hợp tình hình lao động của Cơng ty TNHH Hồng Phú.
Bảng 2.1: Tình hình laođộng của Cơng ty TNHH Hồng Phú (Năm 2011- 2012).
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 2013/2012
SL(người) % SL(người) % +/- %
Tổng số lao động 38 100 42 100 4 11
Phân theo tính chất lao động
Lao động trực tiếp 27 71,1 29 69,1 2 7,4
Lao động gián tiếp 11 28,9 13 30,9 2 18,2
Phân theo trìnhđộ
Đại học, cao dẳng 15 39,5 17 40,5 2 13
Trung cấp, LĐPT 23 60,5 25 59,5 2 8
Phân theo giới tính
Nam 24 63,2 27 64,3 3 25
Nữ 14 36,8 15 35,7 1 7
Phân theo độ tuổi
25 – 30 35 92,1 38 92,8 3 8
31- 50 3 7,9 4 7,2 1 33.3
(Nguồn: Cơngty TNHH Hồng Phú)
Nhận xét:
Qua bảng tình hình lao động của DN. Ta thấy lao động qua 2 năm cũng khơng cĩ gì thay đổi đáng kể, nhưng cũng cĩ sự thay đổi qua 2 năm:
- Phân theo tính chất lao động:
Ta thấy rằng theo tính chất lao động thì DN cĩ lao động trực tiếp chiếm tỷ trọng cao 42,2% gấp 2,5 lần lao động gián tiếp .Sự chênh lệch này cũng hợp lý đối với DN. Là một DN chuyên cung cấp xe gắn máy , phụ tùng xe máy, bảo hành, bảo dưỡng, sữa chữa xe gắn máy địi hỏi phải cĩ đội ngũ lao động trực tiếp nhiều hơn để phục vụ quá trình kinh doanh.Tỷ lệ lao động gián tiếp tuy nhỏ nhưng đảm bảo điều hành tất cả các cơng việc liên quan đến kinh doanh. Như thế, DN cĩ đội ngũ lao động gián tiếp tinh gọn và hiệu qủa tránh được những lãng phí khơng cần thiết.
- Phân theo trìnhđộ:
Tùy theo từng loại hình cơng viêc để phân cơng trình độ lao động vào các cơng việc khác nhau.Việc phân cơng này giúp DN vận dụng hết khả năng và năng lực của người lao động. Nhìn chung, DN cũng cĩ sự gia tăng về trình độ lao động, trong đĩ trình độ lao động Đại học,cao đẳng chiểm tỷ trọng cao, tăng lên 2 người tương ứng với 13%. Tuy nhiên trình độ trung cấp, LĐPT cũng tăng lên 2 người tương ứng với 8%.Qua đĩ cho thấy quy mơ của DN đang mở rộng, với trình độ đội ngũ lao động cao sẽ giúp cho DN cĩ 1 chỗ đững vững chắc trong thị trường lao động cạnh tranh như hiện nay.
- Phân theo giới tính:
Qua bảng số liệu trên, ta thấy rằng tỷ lệ nam- nữ của DN cĩ sự chênh lệch rất đáng kể. Đặc biệt nam chiếm tỷ lệ hơn nữ, điêù này khơng hề gây mất cân đối trong lao động mà lại rất phù hợp với ngành nghề kinh doanh của DN. Qua 2 năm số lao động nam tăng lên 3 người chiếm 25%, lao động nữ tăng lên 1 người chiếm 7%. Đây cũng là một trong những điểm mạnh của DN gĩp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngày càng phát triển.
- Phân theo độ tuổi:
Qua bảng số liệu trên ta thấy, hầu hết lao động của DN cịn rất trẻ. Độ tuổi từ 25- 30 tăng lên 3 người chiếm 8%, độ tuổi này thường là những người năng động, giàu nhiệt huyết rất thích hợp các cơng viêc như bán hang, bảo hành, bảo dưỡng, sữa chữa xe máy. Tuổi từ 31-40 tăng lên 1 người chiếm 5%, đây là những người làm việc lâu năm, giàu kinh nghiệm sẽ làm các cơng việc quản lý.
2.2.1 Tình hình tài sả n và nguồ n vố n củ a Doanh nghiệ p qua hai năm 2012- 2013:
Bên cạnh nguồn nhân lực, tình hình tài sản và nguồn vốn biểu thị tiềm lực kinh tế của DN, giúp DN dự đốn được những lợi ích, rủi ro để đưa ra các biện pháp đúng đắn giúp DN cĩ được một chỗ đứng trong nền kinh tế thị trường. Thơng qua tình hình tài sản và nguồn vốn được thực hiện trên bảng cân đối kế tốn, chúng ta cĩ thể biết loại hình kinh doanh của DN cũng như quy mơ hoạt động và mức độ tự chủ tài chính của DN.
Dưới đây là bảng số liệu phản ánh tình hình tài sản và nguồn vốn của Cơng ty TNHH Hồng Phú qua 2 năm 2012-2013:
Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của Cơng ty TNHH Hồng Phú qua2 năm 2012-2013
Đvt: Ngàn đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 2013/2012
Giá trị % Giá trị % +/- %
A.Tổng TS 19.434.018 100 21.014.320 100 1.580.302 8,1
I.TSNN 12.381.453 63,7 14.114.855 67,2 1.733.402 14,0
1.Tiền và CKTĐT 2.754.831 14,2 3.242.742 15,4 487.911 17,7
2.Hàng tồn kho 8.302.943 42,7 7.981.463 38,0 -321.480 -3,9
3.Khoản phải thu 958.672 4,9 2.563.760 12,2 1.605.088 167,4
4.TSNN khác 365.007 1,9 326.890 1,6 -38.117 -10,4 II.TSDH 7.052.565 36,3 6.899.465 32,8 -153.100 -2,2 1.TSCD 6.952.565 35,8 6.799.465 32,4 -153.100 -2,2 2.TSDH # 100.000 0,5 100.000 0,4 0 0 B. Tổng NV 19.434.018 100 21.014.320 100 1.580.302 8,1 I.Nợ phải trả 9.188.297 47,3 5.512.181 26,2 - 3.676.116 40,0 1. NDH 2. NNH 9.188.297 47,3 5.512.181 26,2 - 3.676.116 40,0 II.Vốn chủ sở hữu 10.245.721 52,7 15.502.139 73,8 5.256.418 51,3 1.Vốn CSH 10.000.000 51,5 10.000.000 47,6 0 0 2.Vốn khác của CSH 0 5.150.000 24,4 5.150.000 100
3. Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối 245.721 1,2 352.139 1,8 106.418 43,3
2.2.2. Kế t quả hoạ t độ ng kinh doanh củ a Cơng ty qua 2 năm2012- 2013:
Ngày nay, khi thị trường ngày càng mở rộng và đời sống ngày càng nâng cao thì để tồn tại và phát triển thì địi hỏi DN phải biết làm thế nào để tồn tại cũng như phải kinh doanh cĩ hiệu quả. Kết quả kinh doanh của một DN là thước đo hiệu quả HĐKD của DN, là nhân tố quyết định sự sống cịn của DN, hơn nữa, nĩ cịn là cơ sở ra quyết định của các nhà đầu tư, chủ nợ…KQKD phản ánh khả năng, trình độ quản lý của các nhà quản trị trong quá trình hoạt động của DN mình. Để đánh giá hiệu quả kinh doanh của Cơng ty TNHH Hồng Phú qua các năm, ta phân tích bảng số liệu sau:
Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của Cơngty TNHH Hồng Phú qua 2 năm 2012-2013 Đv: Nghìnđồng STT Chỉ tiêu Thực hiện 2013/2012 Năm 2012 Năm 2013 +/- % 1 Doanh thu BH và CCDV 214.015.242 213448246 -566.996 0,26 2 Các khoản giảm trừ 3 DTT về BH và CCDV 214.015.242 213448246 -566.996 0,26 4 Giá vốn hàng bán 209.514.151 209016427 -497.724 0,24 5 Lợi nhuận gộp 4.501.091 4431819 -69.272 1,5 6 Doanh thu HĐTC 62.345 62139 2.794 4,5 7 Chi phí tài chính 786.258 784528 -1.730 0,2
8 Chi phí quản lý kinh doanh 3.562.452 3568967 6.515 0,2
9 LNTT từ HĐKD 214.726 140463 -71.263 33,2 10 Thu nhập khác 437.859 489245 51.386 11.7 11 Chi phí khác 214.214 217582 3.368 1.6 12 Lợi nhuận khác 223.645 271663 48.018 21.4 13 Tổng LNTT 438.371 412126 -23.245 5,3 14 Chi phí TNDN 109.592 110031 439 0,4 15 LNST 328.779 302095 -23.684 7,2
Nhận xét:Là một DN hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh với nhiều biến động của thị trường cũng như sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế nĩi chung và Cơng ty TNHH Hồng Phú nĩi riêng, với sự nổ lực khơng ngừng của DN qua 2 năm 2012-2013 cho thấy: Tình hình kinh doanh của DN ngày càng cĩ khĩ khăn và lợi nhuận cĩ xu hướng giảm nhẹ. Năm 2013 doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ của DN là 213448246 triệu đồng giảm 566.996 triệu đồng chiếm 0,26 %. Qua đĩ cho thấy rằng tình hình kinh doanh của DN đang cĩ xu hướng giảm nhưng khơng đáng kể và khơng được tăng cao như những năm trước 2011-2012, tuy cơng ty cĩ nhập nhiều dịng xe mới được nhiều người yêu thích và chọn mua nhưng hiện nay trên thị trường lượng xe máy cũng gần đến ngưỡng bão hịa nên doanh nghiệp cũng khơng tránh khỏi khĩ khăn.
Chỉ tiêu chủ yếu để xác định lợi nhuận kinh doanh của DN là lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ. Năm 2013 lợi nhuận gộp giảm 69.272 triệu đồng tương ứng tăng 1,5%., chỉ tiêu quan trọng nữa là tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế năm 2013 so với năm 2012 giảm 23.245 triệu đồng tương ứng tăng 5,3 %, qua đĩ cho thấy tình hình kinh doanh của DN cĩ xu hướng giảm.
Tuy nhiên tốc độ tăng của lợi nhuận kế tốn sau thuế thấp hơn tốc độ giảm của doanh thu (7,2% > 0.26%), điều đĩ chứng tỏ các khoản chi phí của DN tăng. Tốc độ tăng của giá vốn thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu ( 0,24% < 0,26%) chứng tỏ DN đã tiết kiệm được các khoản chi phí sản xuất trong giá vốn hàng bán tuy chưa đáng kể. Chi phí TNDN tăng 439 triệu đồng chiếm 0,4% và chi phí quản lí kinh doanh tăng 6.515 triệu đồng chiếm 0,2% điều này cho thấy tuy chi phí cĩ tăng lên nhưng tăng khơng đáng kể và các khoản thập nhập khác tăng 48.018 triệu đồng chiếm 21,4 % nên giúp doanh nghiệp bù đắp được phần nào cho các khoản chi phí tăng
Như vậy doanh nghiệp cần phải đưa ra biện pháp kiểm sốt hợp lý, sử dụng hiệu quả các chi phí trong quá trình sản xuất và hoạt động, cắt giảm những chi phí khơng đáng kể gĩp phần làm tăng lợi nhuận trong kinh doanh.