II. Chính sách kế toán tại công ty cổ phần A.
3.Môi trường công nghệ thông ti n/ IT Environment
Environment
3.1 Có các thủ tục phù hợp trong việc phê Yes Công ty có thực hiện hợp
duyệt cho lắp đặt phần cứng và phần đồng với đơn vị cung cấp mềm bao gồm việc chỉ định Bộ phận dịch vụ để đảm bảo hệ quản lý để giám sát các dự án về công thống thông tin. Sử dụng nghệ thông tin, hoạt động thử và đánh phần mềm kế toán
giá các thiếu sót, kiểm tra và chấp fastacouting nhận người sử dụng và các vấn đề này
có được lưu hồ sơ không?
Are proper procedures adopted for installation of hardware and software
Yes / No Giải thích / Comments
including appointment of project team to oversee IT projects; product walk- through and gap assessments; and user testing and acceptance, and are these documented?
3.2 Tất cả các thay đổi liên quan đến hệ Yes Khi có sự thay đổi bộ phận thống IT được lưu hồ sơ và phê duyệt IT phải lập tờ trình báo cáo
không? lại cho Ban giám đốc và
Are all program changes adequately phòng kế toán thông qua. documented and signed off?
3.3 Các nhân viên trong nhóm IT của đơn Yes Bộ phận IT thuê ngoài theo vị có được đào tạo và có kiến thức hợp đồng do đó có đầy đủ phù hợp về các vấn đề của hệ thống kiến tức phù hợp về các vấn không? (rủi ro có thể phát sinh nếu đề hệ thống
chỉ có một người nắm được kiến thức) Are staff in the entity adequately trained and is there adequate knowledge of the key issues among the IT team (problems may exist if knowledge is concentrated in one person)?
3.4 Trong môi trường vi tính hóa, những hiểu biết sau là rất quan trọng/ In a computerised environment, it is important to understand: