5. Nội dung đềtài
2.2.1.Tình hình hoạtđộng kinh doanh của Nhà máy giaiđoạn 2016 – 2018
- Tình hình sản xuất và tiêu thụcủa Nhà máy sản xuất nước khoáng Alba trong giai đoạn 2016 – 2018:
Trong ba năm từ2016 đến 2018, Nhà máy sản xuất nước khoáng Albađã sản xuất 7 loại sản phẩm nước khoáng (4 loại không gas, 3 loại có gas) được mô tảcụthể dưới bảng sauđây:
Bảng 2.6: Tình hình sản xuất và tiêu thụsản phẩm nước khoáng Alba giai đoạn 2016 – 2018
165000 160000 155000 150000 145000 140000 135000 2016 2017 2018 Sản lượng sản xuất Sản lượng tiêu thụ
(Đơn vị: thùng)
Sản phẩm Sản lượng sản xuất Sản lượng tiêu thụ 2016 2017 2018 2016 2017 2018
PET 350ml không gas 62.324 73.617 49.944 54.579 71.443 50.171 PET 500ml không gas 58.374 10.000 49.869 53.978 44.179 47.098 PET 1500ml không gas 6.738 6.000 6.942 5.869 5.512 7.179
PET 350ml có gas 3.000 3.000 3.623 2.723 2.659 3.499
PET 500ml có gas 12.000 46.636 12.082 10.729 9.226 10.852 Thủy tinh 450ml không gas 10.271 12.000 16.582 8.931 10.091 17.445 Thủy tinh 450ml có gas 10.000 9.183 10.945 8.063 8.670 10.879
Tổng 162.707 160.436 149.987 144.872 151.780 147.123
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kếtoán)
Biểu đồ2.1: Tình hình sản xuất và tiêu thụsản phẩm nước khoáng Alba giaiđoạn 2016 - 2018
Sản lượng sản xuất và sản lượng tiêu thụ đã có sựbiếnđộng qua các năm. Tổng sản lượng sản xuất của từng nămđang có xu hướng giảm dần, còn tổng sản lượng tiêu thụcủa năm 2017đã tăng lên so với năm 2016 nhưng qua năm 2018đã giảm xuống. Có mộtđiểm chung là sản lượng sản xuất cao nhất và sản lượng tiêu thụcao nhất của từng năm là sản phẩm PET 350ml không gas, sản lượng sản xuất thấp nhất và sản lượng tiêu thụthấp nhất của từng năm là sản phẩm PET 350ml có gas.Điềuđó chứng tỏsản phẩm PET 350ml không gasđang được khách hàng sửdụng nhiều nhất, còn sản phẩm PET 350ml có gas thì khách hàng có nhu cầu sửdụng ít nhất. Vềsản xuất thì sản phẩm thủy tinh 450ml không gas có xu hướng tăng lên qua các năm; vềtiêu thụthì cả sản phẩm thủy tinh 450ml không gas và có gasđều tăng lên qua các năm. Trongđó, loại 450ml không gas có mứcđộbiếnđộng tăng cao hơn. Năm 2016, sản lượng tiêu thụchiếm 89% sản lượng sản xuất. Năm 2017, sản lượng tiêu thụchiếm 95% sản lượng sản xuất. Năm 2018, sản lượng tiêu thụchiếm 98% sản lượng sản xuất. Như vậy, khảnăng tiêu thụsản phẩm của Nhà máy rất hiệu quả,đã giải quyết tốtđầu ra, sản phẩm sản xuất ra đềuđược tiêu thụgần hết, giảm lượng hàng tồn kho.
Bảng 2.7: Tình hình biếnđộng sản xuất và tiêu thụcác sản phẩm nước khoáng Alba giaiđoạn 2016 - 2018
(Đơn vị: thùng) Sản phẩm Biến động sản lượng sản xuất Biến động sản lượng tiêu thụ 2017/2016 2018/2017 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % +/- % +/- %
PET 350ml không gas 11293 18% -23673 -32% 16864 31% -21272 -30% PET 500ml không gas -48374 -83% 39869 399% -9799 -18% 2919 7% PET 1500ml không gas -738 -11% 942 16% -357 -6% 1667 30%
PET 350ml có gas 0 0% 623 21% -64% -2% 840 32%
PET 500ml có gas 34636 289% -34554 -74% -1503 -14% 1626 18% Thủy tinh 450ml không gas 1729 17% 4582 38% 1160 13% 7354 73% Thủy tinh 450ml có gas -817 -8% 1762 19% 607 8% 2209 25%
Tổng -2271 -1% -10449 -7% 6908 5% -4657 -3%
(Nguồn: Tác giảtựphân tích, 2019)
Qua bảng trên cho thấy sản lượng sản xuất của năm 2017đã giảm 2271 thùng tươngứng giảm 1% so với năm 2016, sản lượng sản xuất năm 2018 giảm 10449 thùng tươngứng giảm 7% so với năm 2017, sản lượng tiêu thụnăm 2017 tăng 6908 thùng tươngứng tăng 5% so với năm 2016, sản lượng tiêu thụnăm 2018 giảm 4657 tương ứng giảm 3% so với năm 2017. Vềsản xuất thì sản phẩm PET 500ml không gas có sự thay đổi nhiều nhất, năm 2017 thì sản lượng giảm tới 83% so với năm 2016 nhưng năm 2018 thì sản lượng lại tăng lên 399% so với năm 2017. Vềtiêu thụthì sản phẩm PET 350ml không gas có sựthay đổi nhiều nhất, năm 2017 thì sản lượng tăng 31% nhưng qua 2018 thì sản lượng lại giảmđi 30%. Nhìn chung thì mứcđộbiếnđộng của từng loại sản phẩm qua các năm vẫn còn khá lớn,điềuđó thểhiện sựchưaổnđịnh
6% 8% 7% 2% 4% 40% 33%
PET 350ml không gas PET 500ml không gas PET 1500ml không gas PET 350ml có gasPET 500ml có gasThủy tinh 450ml không gas
Thủy tinh 450ml có gas
trong việc sản xuất và tiêu thụsản phẩm.
Bảng 2.8: Cơcấu sản lượng sản xuất và tiêu thụgiaiđoạn 2016 – 2018 Sản phẩm Sản lượng sản xuất giai đoạn 2016 – 2018 (thùng) Cơcấu sản lượng sản xuất giai đoạn 2016 - 2018 Sản lượng tiêu thụgiai đoạn 2016 – 2018 (thùng) Cơcấu sản lượng tiêu thụgiai đoạn 2016 – 2018
PET 350ml không gas 185.885 39% 176.193 40%
PET 500ml không gas 118.243 25% 145.255 33%
PET 1500ml không gas 19.680 4% 18.560 4%
PET 350ml có gas 9.623 2% 8.881 2%
PET 500ml có gas 70.718 15% 30.807 7% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Thủy tinh 450ml không gas 38.853 8% 36.467 8%
Thủy tinh 450ml có gas 30.128 7% 27.612 6%
Tổng 473.130 100% 443.775 100%
Biểu đồ2.2: Cơcấu sản lượng tiêu thụgiaiđoạn 2016 - 2018
Qua bảng trên cho thấy sản phẩm PET 350ml không gas và PET 350ml có gas lần lượt chiếm tỉtrọng cao nhất và thấp nhất trong cơ cấu sản lượng sản xuất giai đoạn 2016 – 2018 (chiếm 39% và 2%), và hai sản phẩm này cũngđồng thời lần lượt chiếm tỉtrọng cao nhất và thấp nhất trong cơ cấu sản lượng tiêu thụgiai đoạn 2016 – 2018 (chiếm 40% và 2%). Từcác sốliệu trên đã thểhiện là các loại sản phẩm không gas có sức tiêu thụtốt hơn các loại sản phẩm có gas. Sản lượng sản xuất các loại sản phẩm không gas chiếm tới 76% tổng sản lượng sản xuất, sản lượng tiêu thụcác loại sản phẩm không gas chiếm tới 85% tổng sản lượng tiêu thụvà gấp hơn 5 lần sản lượng tiêu thụcác sản phẩm có gas. Đây là một sựchênh lệch rất lớn, chứng tỏsựhiệu quảtrong việc tiêu thụcác sản phẩm có gas chưa thực sựtốt.
-Tình hình doanh thu các sản phẩm nước khoáng Alba giai đoạn 2016 – 2018
Bảng 2.9: Tình hình doanh thu các sản phẩm nước khoáng Alba giaiđoạn 2016 - 2018
(Đơn vị: đồng)
Doanh thu Cơ
Sản phẩm 2016 2017 2018 Tổng doanhcấu thu
PET 350ml không gas 2.997.553.879 3.951.381.455 2.794.384.480 9.743.319.814 25% PET 500ml không gas 3.975.732.617 3.273.179.080 3.545.000.000 10.793.911.697 27% PET 1500ml không gas 637.892.000 606.120.000 790.000.000 2.034.012.000 5% PET 350ml có gas 181.606.094 175.422.500 231.684.000 588.712.594 2% PET 500ml có gas 931.949.055 809.384.954 957.631.000 2.698.965.009 7% Thủy tinh 450ml không gas 1.766.940.000 1.998.018.000 3.454.110.000 7.219.068.000 18% Thủy tinh 450ml có gas 1.771.304.000 1.905.450.000 2.393.474.000 6.072.028.000 16% Tổng 12.262.977.645 12.718.955.989 14.166.283.480 39.148.217.114 100%
16%
25%
18%
7%
2%5% 27%
PET 350ml không gas PET 350ml có gas Thủy tinh 450ml có gas
PET 500ml không gas
PET 500ml có gas PET 1500ml không gasThủy tinh 450ml không gas
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kếtoán)
Biểu đồ2.3: Cơcấu doanh thu giaiđoạn 2016 - 2018
Qua các sốliệu trên cho thấy doanh thu qua các năm nhìn chungđang có xu hướng tăng lên. Tuy sản phẩm PET 350ml không gas chiếm tỉtrọng lớn nhất trong sản lượng tiêu thụnhưng không phải là sản phẩmđem lại nhiều doanh thu nhất màđó là sản phẩm PET 500ml không gas (chiếm 27% trong cơcấu doanh thu). Sản phẩm PET 350ml có gas chiếm tỉtrọng nhỏnhất trong sản lượng tiêu thụnên hiển nhiênđem lại nguồn doanh thu ít nhất (chiếm 2% trong cơcấu doanh thu). Có hai sản phẩm có doanh thu tăng lên qua các nămđó là sản phẩm 450ml không gas và 450ml có gas, điều nàyđã phản ánhđúng tình hình của hai sản phẩm này trong bảng 2.1 khi mà sản lượng tiêu thụcủa hai sản phẩm nàyđang tăng lên. Bởi vì các sản phẩm không gas có tỉtrọng lớn trong sản lượng tiêu thụnên không ngạc nhiên khiđóng góp tới 75% doanh thu, các sản phẩm có gas chỉ đem lại 25% doanh thu.
Bảng 2.10: Biếnđộng doanh thu các sản phẩm nước khoáng Alba giaiđoạn 2016 - 2018
(Đơn vị: đồng)
Sản phẩm
Biến động doanh thu
2017/2016 2018/2017
+/- % +/- %
PET 350ml không gas 953.827.576 32% -1.156.996.975 -29% PET 500ml không gas -702.553.537 -18% 271.820.920 8% PET 1500ml không gas -31.772.000 -5% 183.880.000 30%
PET 350ml có gas -6.183.594 -3% 56.261.500 32% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
PET 500ml có gas -122.564.101 -13% 148.246.046 18%
Thủy tinh 450ml không gas 231.078.000 13% 1.456.092.000 73% Thủy tinh 450ml có gas 134.146.000 8% 488.024.000 26%
Tổng 455.978.344 4% 1.447.327.491 11%
(Nguồn: Tác giảtựphân tích. 2019)
Qua sốliệu trên cho thấy chỉhai hai dòng sản phẩm thủy tinh 450ml không gas và thủy tinh 450ml có gas có doanh thu tăng lên qua các năm. Trong các sản phẩm thì sản phẩm PET 350ml không gas có biếnđộng doanh thu nhiều nhất, năm 2017 thì doanh thu tăng 32% so với năm 2016 nhưng qua năm 2017 thì doanh thu lại giảm 29% so với năm 2017. Tổng quát lại thì doanh thu năm 2017 tăng 455.978.344 đồng tương ứng tăng 4% so với năm 2016, doanh thu năm 2018 tiếp tục tăng 1.447.327.491 đồng tươngứng tăng 11% so với năm 2017. Tuy mức tăng trưởng vẫn còn chưa cao nhưng đây cũng là tín hiệuđáng mừng, là kết quảxứngđáng cho những nỗlực,đóng góp của toàn thểanh em nhân viên trong Nhà máy sản xuất nước khoáng Alba.
- Tình hình kết quảhoạtđộng kinh doanh của Nhà máy sản xuất nước khoáng Alba giai đoạn 2016 – 2018
Bảng 2.11: Tình hình kết quảhoạtđộng kinh doanh của Nhà máy giaiđoạn 2016 - 2018 (Đơn vị: đồng) 2016 2017 2018 Doanh thu 12.262.977.645 12.718.955.989 14.166.283.480 Chi phí 10.254.000.000 10.532.414.000 11.343.000.000 Lợi nhuận 2.008.977.645 2.186.541.989 2.823.283.480
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kếtoán)
Bảng 2.12: Biếnđộng kết quảhoạtđộng kinh doanh của Nhà máy giaiđoạn 2016 – 2018 (Đơn vị: đồng) Biến động 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % Doanh thu 455.978.344 4% 1.447.327.491 11% Chi phí 278.414.000 3% 810.586.000 8% Lợi nhuận 177.564.344 9% 636.741.491 29% (Nguồn: Tác giảtựphân tích, 2019)
Từcác sốliệu trên cho thấy cảdoanh thu, chi phí, lợi nhuận của Nhà máyđang có xu hướng tăng lên. Doanh thu năm 2018đã tăng 15% so với năm 2016, chi phí cũng tăng lên những vẫn thấp hơn tốcđộtăng trưởng của doanh thu, chi phí năm 2018 đã tăng 11% so với năm 2016, lợi nhuận trong ba năm qua thì luôn dương, lợi nhuận năm 2018đã tăng 38% so với năm 2016. Đây là một tín hiệu khảquan, tích cực cho hoạtđộng sản xuất kinh doanh của Nhà máy.
-Tình hình tiêu thụcủa Nhà máyởtỉnh Thừa Thiên Huếvà các tỉnh lân cận từ tháng 5 đến tháng 10/2019:
Kết quảtổng hợp các sốliệu vềsản lượng tiêu thụcác sản phẩm nước khoáng thiên nhiên Alba thông qua cácđơn hàngđược giao bằng xe vận chuyển từtháng 5 đến tháng 10/2019 đểgiao cho khách hàngởtỉnh Thừa Thiên Huếvà cácđịa bàn lân cận được mô tảdưới bảng sauđây:
Bảng 2.13: Tình hình tiêu thụsản phẩm nước khoáng AlbaởHuếvà các tỉnh lân cận từtháng 5 đến tháng 10/2019 (Đơn vị: thùng) Thểtích Tháng 1500ml 500ml 350ml 450ml Tổng 5 180 2.220 874 402 3.576 6 456 2.888 775 452 4.521 7 286 4.406 682 908 6.232 8 250 4.070 732 864 5.866 9 68 2.044 385 658 3.147 10 101 2.300 288 664 3.333 Tổng 1.341 17.928 3.736 3.948 26.953 (Nguồn: Tác giảtựtổng hợp, 2019)
Qua bảng trên cho thấy tháng 7 là tháng có sản lượng tiêu thụcao nhất, tháng 9 là tháng có sản lượng tiêu thụít nhất và các sản phẩm thểtích 500ml được tiêu thụ nhiều nhất, sản phẩm thểtích 1500ml được tiêu thụít nhất. Loại sản phẩm 1500ml được tiêu thụnhiều nhất vào tháng 6 và tiêu thụít nhất vào tháng 9. Loại sản phẩm 500ml được tiêu thụnhiều nhất vào tháng 7 và tiêu thụít nhất vào tháng 9. Loại sản phẩm 350ml được tiêu thụnhiều nhấtđược tiêu thụnhiều nhất vào tháng 5 và tiêu thụ ít nhất vào tháng 9. Loại sản phẩm 450ml được tiêu thụnhiều nhất vào tháng 7 và tiêu thụít nhất vào tháng 5.
Trong 6 thángđó thì xe giao hàng của Nhà máyđã giao sản phẩm tới rất nhiều khách hàng khác nhau như: khách sạn, nhà hàng, quán cà phê, cửa hàng tạp hóa, các
cơquan, hộgiađình,… Và trong thời gian này có 5địađiểm có sốlần nhập hàng và mua các sản phẩm nước khoáng thiên nhiên Alba nhiều nhất.
Bảng 2.14: Tình hình tiêu thụcủa một sốkhách hàngởHuếvàĐà Nẵng từtháng 5 đến tháng 10/2019
(Đơn vị: thùng)
Tháng Nơi tiêu thụ Sản lượng tiêu thụ
1500ml 500ml 350ml 450ml
Tháng 5
Khu nghỉdưỡng Laguna Lăng Cô 0 620 300 100
Alba Hotel 20 100 310 30
Suối khoáng nóng Alba Thanh Tân 25 120 300 120
Nhà phân phối Mễ Cốc 70 510 40 170
Nhập kho Huế 240 740 70 15
Tháng 6
Khu nghỉdưỡng Laguna Lăng Cô 0 360 200 110
Alba Hotel 15 0 100 0
Suối khoáng nóng Alba Thanh Tân 0 80 240 120 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nhà phân phối MễC ốc 5 310 60 130
Nhập kho Huế 250 1500 67 210
Tháng 7
Khu nghỉdưỡng Laguna Lăng Cô 0 1020 360 106
Alba Hotel 38 70 89 126
Suối khoáng nóng Alba Thanh Tân 0 225 50 150
Nhà phân phối MễCốc 24 595 34 456
Nhập kho Huế 226 1945 60 5
Tháng 8
Khu nghỉdưỡng Laguna Lăng Cô 0 1688 100 145
Alba Hotel 25 30 100 150
Suối khoáng nóng Alba Thanh Tân 5 42 250 75
Nhà phân phối Mễ Cốc 84 480 34 365
Nhập kho Huế 24 790 130 20
Tháng 9
Khu nghỉdưỡng Laguna Lăng Cô 0 520 200 105
Alba Hotel 15 30 60 50
Suối khoáng nóng Alba Thanh Tân 0 0 94 4
Nhà phân phối MễC ốc 5 281 10 276
Nhập kho Huế 0 456 28 237
Tháng 10
Khu nghỉdưỡng Laguna Lăng Cô 8 530 34 50
Alba Hotel 10 14 60 90
Tháng Nơi tiêu thụ Sản lượng tiêu thụ 1500ml 500ml 350ml 450ml Nhà phân phối MễCốc 18 88 7 135 Nhập kho Huế 30 766 87 40 Tổng 1137 13930 3480 3630 (Nguồn: Tác giảtựtổng hợp, 2019)
Từtháng 5 đến tháng 10/2019, chỉriêng 5địađiểm nàyđã tiêu thụhết 22177 thùng các loại sản phẩm nước khoáng thiên nhiên Alba. Trongđó các loại sản phẩm có thểtích 500mlđược tiêu thụnhiều nhất và loại sản phẩm có thểtích 1500ml có sản lượng tiêu thụít nhất.Điềuđó cho thấy loại sản phẩm có thểtích 500mlđang là sản phẩm chủlực, được thịtrường Huếvà các tỉnh lân cận tiêu dùng nhiều nhất.