1.3.1. Các hình th ức ch o vay
- Cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Có nhiều căn cứ khác nhau để phân loại hoạt động cho vay: - o Căn cứ theo thời gian
- + Cho vay ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động.
- + Cho vay trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm (có ngân hàng quy định trung hạn
tới 7 năm) tài trợ cho các tài sản cố định như phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mòn, xây dựng các dự án mới có quy mô vừa và nhỏ phục vụ sản xuất có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- + Cho vay dài hạn: Trên 5 năm (hoặc trên 7 năm) tài trợ cho công trình xây dựng như sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn có thời gian sử dụng lâu.
- o Căn cứ vào phương thức cho vay
- + Cho vay theo món: Phương thức cho vay theo món áp dụng đối với khách
hàng
có nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng nơi cho vay lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký kết hợp đồng tín dụng.
- ' Nhu cầu vốn VCSH Các nguồn vốn
- cho SXKD tham gia khác tham gia - Nếu cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo:
- Tỷ lệ cho vay trên giá
- Số lượng cho vay = Giá trị tài sản đảm bảo x
- trị tài sản đảm bảo - Theo từng kỳ hạn trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi. Trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng, nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn, hoặc chuyển qua nợ quá hạn.
- + Cho vay theo hạn mức: Ngân hàng thương mại nơi cho vay sau khi nhận đủ các
tài liệu của khách hàng tiến hành xác định hạn mức tín dụng. Đối với khách hàng sản xuất, kinh doanh tổng hợp thì phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng là tổng hợp phương án sản xuất kinh doanh của từng đối tượng, theo đó ngân hàng nơi cho vay xác định hạn mức tín dụng cho các phương án sản xuất kinh doanh tổng hợp.
- + Phát tiền vay: Trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng, mỗi lần rút vốn cho KH vay NH lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hạn mức tín dụng. Sau khi thực hiện cho vay, NH phải quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng, đảm bảo mức dư nợ không vượt quá hạn mức tín dụng đã ký. Trong quá trình vay vốn, trả nợ, nếu việc sản xuất kinh doanh có thay đổi và khách hàng có nhu cầu được hạn mức, khách hàng phải làm giấy đề nghị xác định lại hạn mức tín dụng, ngân hàng sẽ xem xét, nếu hợp lý thì cùng KH thỏa thuận để điều chỉnh hạn mức tín dụng và bổ sung hợp đồng tín dụng.
- + Cho vay theo dự án: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. Ngân hàng cùng khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng và thỏa thuận mức vốn đầu tư duy trì cho cả thời gian đầu tư của dự án, phân định các kỳ hạn trả nợ. Ngân hàng sẽ thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án. Mỗi lần rút vốn vay, khách hàng lập giấy nhận nợ tiền vay trong phạm vi mức vốn đầu tư đã thỏa thuận, kèm theo các chứng từ xin vay phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng tín dụng.
- + Cho vay thấu chi: Là hình thức cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định trong khoảng thời gian xác định, giới hạn này gọi là hạn mức thấu chi.
- + Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa. Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng.
- o Căn cứ theo hình thức bảo đảm
- + Cho vay có tài sản đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên các đảm bảo như thế chấp, cầm cố những tài sản hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba. Cho vay có đảm bảo thường áp dụng đối với khách hàng mới, mức độ tín dụng chưa cao, hoặc là các món vay có giá trị lớn, nhờ đó đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
- + Cho vay không có tài sản đảm bảo: hình thức cho vay này được thực hiện dựa trên cơ sở uy tín, chỉ áp dụng với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh
doanh, khả năng tài chính mạnh, ngân hàng có thể cho vay dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần một tài sản đảm bảo nào.
- o Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
- + Cho vay phục vụ sản xuất - + Cho vay kinh doanh dịch vụ - o Căn cứ vào loại tiền
- + Cho vay bằng nội tệ - + Cho vay bằng ngoại tệ
1.3.2. Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay đối với DNVVN
- ì.3.2.1. Nhóm chỉ tiêu định tính
- Thành phần và hiệu quả của các khoản vay phải phản ánh được chính sách cho vay của các ngân hàng, nhóm chỉ tiêu định tính được thể hiện qua:
- Thứ nhất, tiêu chuẩn thỏa mãn nhu cầu khách hàng:
- + Có thái độ đón tiếp lịch sự. - + Thủ tục đơn giản.
- + Phục vụ nhanh nhất cho khách hàng trong phạm vi thời gian quy định. - + Đảm bảo cung ứng đúng và đủ lượng tiền theo hợp đồng tín dụng đã ký kết. - Thứ hai, cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc cơ bản và chung nhất, đó là:
- + Khách hàng phải cam kết hoàn trả lãi và gốc theo thỏa thuận với ngân hàng. - + Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả.
- Việc tuân thủ chặt chẽ các quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng vừa là điều kiện cần thiết, vừa là biểu hiện của chất lượng, hiệu quả cho vay tốt.
- ì.3.2.2. Nhóm chỉ tiêu định lượng
1.3.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh
- Hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng đối với khách hàng doanh nghiệp thể hiện bằng hệ thống chỉ tiêu lợi nhuận và thu nhập của ngân hàng từ hoạt động cho vay, sự tăng trưởng của ngân hàng về nguồn gốc, sử dụng vốn, về khách hàng và thị trương... do tác động của hoạt động cho vay. Lợi nhuận của ngân hàng cũng được xác định như của doanh nghiệp, đó là được xác định trên cơ sở thu nhập và chi phí.
- Hầu hết các doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động kinh doanh đều hướng tới mục
tiêu quan trọng nhất là lợi nhuận và sâu xa hơn là tối đa hóa vốn của chủ sở hữu, NHTM cũng không phải ngoại lệ. Hiệu quả cho vay đối với DN không thể nói là cao nếu lợi nhuận do hoạt động này mang lại thấp. Người ta thường dùng các chỉ tiêu sau để đánh giá hiệu quả cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp về mặt lợi nhuận.
- Chỉ tiêu phản ánh Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DN
- khả năng sinh lời Dư nợ cho vay DN - Chỉ tiêu này cho biết một đồng dư nợ cho vay sẽ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận càng lớn, đó là một trong những nhân tố tạo nên hiệu quả cho vay của ngân hàng.
1.3.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu tăng trưởng hoạt động cho vay
- Doanh số cho vay: Là tổng số tiền đã cho khách hàng vay trong kỳ tính cho
ngày, tháng, quý, năm.
- Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Nếu như các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng càng tốt, ngược lại doanh số cho vay của ngân hàng giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là không tốt.
- Dư nợ cho vay: Là tổng số dư tiền cho vay tại một NH đối với một khách
hàng, một nhóm khách hàng hay toàn bộ khách hàng tại một thời điểm. Tổng dư nợcủa một NH cho biết trạng thái thanh khoản, khả năng đáp ứng nhu cầu vốn
vay của
NH đó.
- Dư nợ đối với từng khách hàng cụ thể cho biết mối quan hệ của ngân hàng và khách hàng trên. Dư nợ còn là cơ sở để xác định chất lượng của khoản vay và nó phụ thuộc vào trạng thái thanh khoản của ngân hàng, chính sách cho vay...
- Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng dư nợ được tính theo công thức: -Dư nợ cho vay DN
- Tỷ lệ dư nợ cho vay =
-Tổng dư nợ tín dụng
- Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay so với tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng có sự tập trung vào cho vay ở một ngành, lĩnh vực nào đó. Điều này vừa có lợi cho ngân hàng đồng thời cũng là mối lo tiềm tàng cho ngân hàng do cho vay tập trung vào một ngành, lĩnh vực nào đó luôn hàm chứa rủi ro cao từ ngành, lĩnh vực ấy mang lại.
- Ngoài ra, NHTM còn sử dụng chỉ tiêu dư nợ cho vay so với tổng tài sản được tính theo công thức:
- Dư nợ cho vay DN
- Dư nợ cho vay so ợ y
- với tổng tài sản
- Tổng tài sản
- Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ giữa quy mô cho vay và tổng tài sản, thể hiện cơ cấu sử dụng vốn của NHTM. Tỷ lệ này cao tức là các khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và ngược lại.
1.3.2.2.3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh độ an toàn - - Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
- Nợ quá hạn của doanh nghiệp là một phần hay toàn bộ dư nợ (cả gốc và lãi) của
doanh nghiệp đã đến thời hạn thanh toán với ngân hàng nhưng doanh nghiệp không thanh toán được mà vẫn chưa được ngân hàng xử lý điều chỉnh kỳ hạn nợ, xóa nợ.
- Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp và tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý hay cuối năm.
- Tỷ lệ nợ ,.„ M. DN =Nợ q,l ‘ a " DN x 100%
- Tổng dư nợ DN
- Xét về mặt bản chất, cho vay là quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở ngân hàng tin tưởng người vay có khả năng và sẵn sàng hoàn trả vào một thời điểm nhất định trong tương lai, do vậy tính an toàn là yếu tố quan trọng hàng đầu nhất để đánh giá chất lượng tín dụng. Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng mà không có lý do chính đáng, nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất vay trước đó. Trên thực tế, nếu các khoản nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp càng cao thì ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và lợi nhuận giảm. Điều này có nghĩa là tỷ lệ quá hạn càng thấp thì hiệu quả cho vay doanh nghiệp càng cao. Theo thông tư của BTC số 49/2004/TT-BTC ngày 04/06/2004 hướng dẫn chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính của các tổ chức tín dụng, các ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn < 5% được xếp loại A, nghĩa là chất lượng tín dụng tương đối tốt, từ 5 đến dưới 8% xếp loại B và từ 8% trở lên xếp loại C, nghĩa là chất lượng tín dụng yếu kém. Các NHTM luôn cố gắng duy trì tỷ lệ này ở mức thấp nhất có thể.
- - Tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản:
- Tỷ lệ cho vay có bảo Dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản
- đảm bằng tài sản Tổng dư nợ
- Tài sản đảm bảo là một trong những đệm đỡ an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng, nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và bảo toàn vốn cho ngân hàng. Do vậy, tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo ảnh hưởng đến độ an toàn của khoảnvay. Tỷ lệ này cao thì rủi ro không thu hồi được nợ thấp và ngược lại. Tỷ lệ này cao hay thấp là phụ thuộc vào chính sách tín dụng của NHNN nói chung và của NHTM nói riêng trong từng thời kỳ.
- Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi:
- Nợ khó đòi là các khoản ngân hàng cho doanh nghiệp vay nhưng khó có khả năng thu hồi mặc dù doanh nghiệp đi vay có khả năng trả nợ.
- Tỷ lệ nợ khó đòi cho vay doanh nghiệp được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ khó đòi cho vay doanh nghiệp và tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp.
- Tỷ lệ nợ khó Nợ khó đòi DN
- = x 100% - đòi DN Tổng dư nợ DN
- Tỷ lệ nợ khó đòi càng nhỏ chứng tỏ khả năng thu nợ của ngân hàng càng cao, chất lượng cho vay tốt. Các ngân hàng luôn tìm cách giảm tỷ lệ này, hướng tới mục tiêu tỷ lệ này bằng 0.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
- Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng với khách hàng là doanh nghiệp.
- Vòng quay vốn Doanh số thu nợ doanh nghiệp - tín dụng Dư nợ bình quân doanh nghiệp
- Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh. Với một số vốn nhất định nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác, ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, chỉ tiêu này càng cao càng phản ánh tình hình tổ chức
quản lý tín dụng tốt, hiệu quả tín dụng càng cao.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hướng tới hoạt động cho vay của ngân hàng
- thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
- Hoạt động cho vay của NHTM đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp, trước hết phụ thuộc vào thiện chí của ngân hàng và sự nỗ lực của doanh nghiệp. Tuy nhiên ngân hàng và doanh nghiệp đều là các thành viên của nền kinh tế, được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật, do đó mọi quan hệ đều chịu sự điều chỉnh của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền. Vì vậy, có nhiều nhân tố khác nhau tác động tới hoạt động cho vay của NHTM đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, bao gồm các nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng và các nhân tố khách quan khác.
- ì.3.3.1. Các nhân tố chủ quan
1.3.3.1.1. Chính sách tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN
- Chính sách tín dụng của NHTM là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định chi phối hoạt động tín dụng do NH đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân, từ đó đạt được những mục tiêu mà ngân hàng đã hoạch định. Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, cung cấp cho nhà quản lý ngân hàng cũng như các cán bộ tín dụng đường lối chỉ đạo cụ thể trong việc ra quyết định cho vay và xây dựng danh mục cho vay, tạo nên sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.