- Doanhnghiệp vừa: có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ hoặc tổng
2.2.2.6. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoàn thiện hiệu quả của hoạt động theo
quản lý các khoản vay.
Hoàn thiện, xây dựng công nghệ thanh toán và thông tin ngân hàng, các máy ATM, máy POS, các cài đặt ứng dụng trên điện thoại, máy tính...
2.2.2.6. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoàn thiện hiệu quả của hoạt độngtheo theo
chiều sâu
Bên cạnh những vấn đề thực trạng của hoạt động cho vay có thể xem xét và đánh giá như trên, hoàn thiện chiều sâu hay hoàn thiện hiệu quả của hoạt động còn có thể được đo lường bằng những con số. Theo Lê Thị Mận (2013), hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua các yếu tố về nợ quá hạn, nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, hiệu quả sử dụng vốn. Và những chỉ tiêu này được áp dụng đối với hoạt động cho vay khách hàng DNVVN như sau:
❖ Nợ quá hạn vay ngắn hạn DNVVN
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn hoàn trả được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Chỉ tiêu nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Nợ quá hạn là nợ nằm trong nhóm 2,3,4,5 theo cơ cấu phân loại nợ được quy định của NHNN.
„„ _______ / . ___________ N quá h n vay ng n h n DNVVN ợ ạ ắ ạ _____________ Tỷ trọng NQH ngắn hạn DNVVN = 'V “ '— ỵ , *TT *T x 100%
Ngân hàng thực hiện hoàn thiện cho vay ngắn hạn theo chiều sâu đối với DNVVN nhưng nếu nợ quá hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với DNVVN chứng tỏ hoạt động cho vay đối với nhóm khách hàng này tiềm ẩn nhiều rủi ro, cần phải thực hiện thẩm định kỹ khả năng trả nợ của khách hàng, định giá đúng tài sản bảo đảm, thực hiện kiểm tra, kiểm soát khoản cho vay chặt chẽ hơn. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì NHTM càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có nguycơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng
cao, hiệu quả tín dụng càng thấp
❖ Nợ xấu vay ngắn hạn DNVVN
/ . ___________ N x u vay ng n h n DNVVN ợ ấ ắ ạ _________________ Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn DNVVN = \ ■---’ * ” T x 100%
T ng d n vay ng n h n DNVVNổ ư ợ ắ ạ
Nợ quá hạn là nợ nằm trong nhóm 3,4,5 theo cơ cấu phân loại nợ được quy định của NHNN. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng cũng là hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng DNVVN theo chiều sâu, nó phản ánh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt.
Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu có thể đánh giá được phần nào chất lượng hoạt động cho vay của NHTM. Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có hiệu quả cho vay thấp. Tuy nhiên, nợ quá hạn, nợ xấu là vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Do đó, điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được
❖ Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN
Theo Lê Thị Mận (2013), vòng quay tín dụng là chỉ tiêu phản ánh số vòng luân chuyển của vốn vay (thường trong một năm). Chỉ tiêu này càng cao thì hoạt động vay càng hiệu quả. Đối với hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN thì vòng quay vốn tín dụng còn cho thấy hiệu quả đi vay của khách hàng thể hiện ở việc vay trả đúng thời hạn. Tuy nhiên, đối với ngân hàng chỉ tiêu này mang tính tương đối, vì nếu một NHTM cho vay các DN sản xuất, xây dựng sẽ có vòng quay vốn tín dụng thấp
hơn NHTM khác cho vay DN thương mại. Vì vậy, để đánh giá tương đối chính xác hiệu quả hoạt động vay, vòng quay tín dụng phải được tính toán cho từng loại cho vay, từng thời hạn vay và từng đối tượng vay cụ thể. Các tính như sau:
Ẵ ,, , i , Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN = --- ---; ; , ————— x 100% Trong đó: _ ...__________________ D n đ u kỳ+D n cu i kỳ ư ợ ầ ư ợ ố ____________ Dư nợ bình quân ngắn hạn DNVVN =--- ---—— ---x 100%
❖ Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn vay ngắn hạn khách hàng DNVVN
Theo Lê Thị Mận (2013), hiệu suất sử dụng vốn vay đối với DNVVN là chỉ tiêu được xác định bởi tỷ lệ dư nợ tín dụng đối với DNVVN trên nguồn vốn huy động.
Công thức tính như sau:
TT-- Ă, , 1 Ẵ ó 1 Dư nợ tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN
Hiệu suất sử dụng vốn vay ngan hạn DNVVN=---—---J x 100%
' Nguôn vỗn huy động
Chỉ tiêu này cho biết trong một đồng vốn huy động có bao nhiêu là dành cho hoạt động cho vay đối với DNVVN. Nó phản ánh quy mô cũng như khả năng tận dụng nguồn vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó tỷ lệ này cũng đánh giá sự phù hợp giữa nguồn vốn huy động và cho vay đối với DNVVN. Tại các NHTM thì tỷ lệ này luôn nhỏ hơn 1. Nếu tỷ lệ này tiến gần tới 1 thì ngân hàng cần đề phòng trường hợp mất khả năng thanh toán. Song ngược lại, nếu tỷ lệ này quá thấp cho thấy nguồn vốn huy động và cho vay đối với DNVVN không phù hợp, ảnh hưởng tới khả năng sinh lời hoặc gây ra tình trạng ứ đọng vốn. Điều này có thể bắt nguồn từ việc ngân hàng không có chủ trương mở rộng cho vay hoặc không thu hút được DNVVN để cho vay. Tóm lại, việc thực hiện hoàn thiện hoạt động cho vay DNVVN theo chiều rộng
và chiều sâu vừa giúp cho các DNVVN dễ dàng tiếp cận được nguồn vốn của ngân
hàng. Đồng thời giúp cho ngân hàng hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra trong
quá trình thực hiện hoạt động cho vay, từ đó mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn
Trong chương 2, tác giả xây dựng khung lý thuyết về hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN tại các ngân hàng thương mại, phân loại cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN, nội dung hoàn thiện hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN và những chỉ tiêu đánh theo chiều rộng và chiều sâu. Nội dung chương 2 sẽ làm cơ sở cho quá trình phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN tại Ngân hàng Vietcombank - chi nhánh Hùng Vương trong chương 3.
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠITHƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG