1.2.6.1. Đối với nhà xuất khẩu
> Ưu điểm
Có được một cam kết đến từ ngân hàng do vậy khả năng nhận được tiền sau khi giao hàng và xuất trình bộ chứng từ hợp lí và phù hợp thì khả năng nhận tiền gần như là 100%. Đồng thời hạn chế đến rủi ro đến mức thấp nhất đối với các khách hàng mới chưa có uy tín trên thị trường.
Có thể yêu cầu một ngân hàng khác phục vụ mình xác nhận thư tín dụng trong trường hợp người bán chưa tin tưởng tuyệt đối vào ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng phát hành là một ngân hàng nhỏ, quy mô hoạt động chưa lớn và chưa được nhiều người biết đến.
Được hưởng những dịch vụ tư vấn về mặt chuyên môn trong nghiệp vụ thanh toán bằng thư tín dụng từ một tổ chức tài chính trung gian là ngân hàng.
1 6
> Nhược điểm
Đòi hỏi người xuất khẩu phải đáp ứng đầy đủ nhất các điều kiện của thư tín dụng nếu muốn nhận được tiền thanh toán L/C từ ngân hàng phát hành. Phí dịch vụ liên quan đến việc thanh toán thông qua phương thức tín dụng chứng từ thường cao hơn các phương thức thanh toán khác.
1.2.6.2. Đối với nhà nhập khẩu
> Ưu điểm.
Người nhập khẩu được đảm bảo rằng chỉ khi nào người bán đáp ứng đầy đủ các điều khoản và điều kiện của L/C thì khi đó việc thanh toán mới được thực hiện. Người nhập khẩu có thể thương lượng những điều khoản thanh toán và thương mại có lợi hơn khi sử dụng phương thức thanh toán bằng L/C. Người nhập khẩu có thể chứng minh khả năng thanh toán của bản thân mình thông qua được một ngân hàng phát hành ký kết phát hành L/C và đồng thời được hưởng những dịch vụ tư vấn về mặt chuyên môn trong nghiệp vụ thanh toán bằng tín dụng chứng từ.
> Nhược điểm.
Thư tín dụng không bao gồm sự đảm bảo về chất lượng hàng hóa và số lượng có đúng như hợp đồng thương mại đã ký kết hay không. Do vậy điều quan trọng là người mua phải tự xem xét, đánh giá về mức độ uy tín và thương hiệu của người bán khi thực hiện phương thức thanh toán này.
Để được ngân hàng phát hành L/C cho mình thì phải có tiền ký quỹ hoặc thực hiện các phương pháp đảm bảo tiền vay. Phí dịch vụ khi thực hiện thanh toán qua thư tín dụng thường cao hơn so với các phương thức khác.
1.2.6.3. Đối với các ngân hàng
> Ưu điểm.
1 7
Ngân hàng thu phí từ việc phát hành L/C và các khoản phí khác liên quan đến giao dịch L/C và các khoản thu nhập liên quan đến chuyển đổi tiền tệ. Trong việc cung cấp dịch vụ thanh toán giúp khách hàng phát triển kinh doanh thì các hoạt động khác có liên quan đều phát triển theo. Đồng thời tăng cuờng mối quan hệ với các Ngân hàng đại lý, làm tăng tiềm năng kinh doanh đối ứng giữa các ngân hàng với nhau.
> Nhược điểm.
Đối với ngân hàng phát hành
Ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán cho nguời thụ huởng đúng theo quy định L/C ngay cả khi nhà nhập khẩu không chủ động hoàn trả hoặc không có khả năng hoàn trả hoặc phá sản.
L/C không có xác nhận thì ngân hàng chỉ định có thể yêu cầu ngân hàng phát hành chấp nhận thanh toán cho nguời thụ huởng mà chua nhìn thấy bộ chứng từ, nên ngân hàng phát hành sẽ gặp rủi ro nếu chứng từ có sai sót.
Ngân hàng phát hành chấp nhận thanh toán hối phiếu mà không có sự kiểm tra thích đáng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, nhà nhập khẩu không chấp nhận thanh toán thì không thể đòi tiền từ nhà nhập khẩu. Vì vậy, khâu kiểm tra chứng từ phải thật chính xác để tránh rủi ro mất tiền.
Đối với ngân hàng thông báo
Ngân hàng thông báo chịu trách nhiệm phải có sự quan tâm hợp lý để đảm bảo rằng L/C là chân thật, bao gồm các vấn đề về chữ ký, khóa mã, mẫu điện truớc khi gửi cho nhà xuất khẩu. Do đó, nếu kiểm tra có sai lệch và đua ra những rủi ro sai lầm thì ngân hàng thông báo sẽ chịu trách nhiệm.
1 8
Đối với ngân hàng chỉ định
Trừ khi ngân hàng chỉ định chính là ngân hàng xác nhận, ngân hàng chỉ định không chịu trách nhiệm phải thanh toán cho nhà xuất khẩu truớc khi nhận đuợc tiền từ ngân hàng phát hành. Tuy nhiên, trong thực tế thì trên cơ sở bộ chứng từ đuợc xuất trình thì các ngân hàng chỉ định thuờng ứng truớc cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi để giúp cho nhà xuất khẩu. Khi đó, ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành và nhà xuất khẩu.
> Đối với Ngân hàng xác nhận
Nếu bộ chứng từ hoàn hảo đuợc xuất trình thì ngân hàng xác nhận phải thanh toán cho nguời xuất khẩu dù có đuợc nhận lại tiền từ ngân hàng phát hành hay không. Nhu vậy, ngân hàng xác nhận phải gánh chịu rủi ro tín dụng với ngân hàng phát hành và rủi ro cơ chế của nuớc ngân hàng phát hành.
Nếu ngân hàng xác nhận trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không có sự kiểm tra một cách cẩn thận và chính xác bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi thì ngân hàng xác nhận phải chịu trách nhiệm không thể đòi tiền từ ngân hàng phát hành.
1.2.7. Một số rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ
Rủi ro là những sự kiện bất ngờ, xảy ra ngoài ý muốn chủ quan của con nguời đem lại những hậu quả không luờng truớc đuợc. Trong hoạt động ngân hàng, lợi nhuận và rủi ro luôn đi đôi với nhau và có mối quan hệ nguợc chiều. Lợi nhuận càng cao thì rủi ro ngân hàng gặp phải càng lớn và nguợc lại. Trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phuơng thức tín dụng chứng từ nói riêng, rủi ro thuờng đuợc xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh, trong quá trình thanh toán gây ra thiệt hại cho ngân hàng.
> Rủi ro về nghiệp vụ kỹ thuật
Rủi ro nghiệp vụ kỹ thuật là rủi ro đuợc hình thành do những sai sót mang tính kỹ thuật trong quá trình thanh toán. Ví dụ nhu: sự khác nhau giữa bộ chứng từ với nội dung L/C, hoặc các bên tham gia thực hiện sai một khâu nào đó trong quy trình thanh toán,...
1 9
> Rủi ro về chính trị
Phương thức thanh toán thông qua tín dụng chứng từ là một trong những phương thức được sử dụng nhiều nhất hiện nay trong thanh toán quốc tế vì độ an toàn cao. Các chủ thể tham gia phương thức này thường ở nhiều quốc gia khác nhau và tham gia vào nhiều ngành nghề khác nhau. Do đó phương thức thanh toán thông qua tín dụng chứng từ chịu tác động mạnh mẽ dưới ảnh hưởng của chính trị, xã hội của các quốc gia. Một sự biến động về chính trị, xã hội dù nhỏ cũng ảnh hưởng đến quá trình thanh toán. Rủi ro này thường bắt nguồn từ sự không ổn định về chính trị, xã hội. Thông thường những rủi ro này là do sự thay đổi về pháp lý như: thuế, hạn ngạch, cơ chế ngoại hối,...
> Rủi ro về đạo đức kinh doanh
Rủi ro đạo đức kinh doanh là do khi một bên tham gia không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình và làm ảnh hưởng đến quyền lợi các bên còn lại mặc dù trong L/C đã quy định rõ trách nhiệm và quyền lợi của các bên tham gia. Tuy nhiên, không phải lúc nào những quy tắc này cũng được tôn trọng
> Rủi ro do khách quan từ nền kinh tế
Một rủi ro mà các bên tham gia phương thức thanh toán TDCT hay gặp là sự khủng hoảng, suy thoái kinh tế và tình trạng nợ công nặng nề của các quốc gia. Khi nền kinh tế của một quốc gia bị suy thoái, khủng hoảng sẽ kéo theo các ngân hàng bị phong toả hoặc tạm ngưng hoạt động, từ đó làm ảnh hưởng tới quá trình thanh toán quốc tế. Nếu nợ nước ngoài của một quốc gia là quá lớn thì các biện pháp như tăng thuế, phá giá nội tệ sẽ được áp dụng, từ đó làm giảm khả năng chi trả của người mua và ngân hàng có nguy cơ không đòi được tiền. Ngoài ra, sự phong toả kinh tế của các quốc gia như trường hợp của Cuba, Iraq. cũng mang lại những rủi ro cho bất kì quốc gia, đơn vị kinh tế nào có hoạt động xuất nhập khẩu với các nước đó.
Ngân hàng phát hành đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu và thường được lựa chọn do sự thỏa thuận của hai bên nhập khẩu và xuất khẩu. Rủi ro đối với ngân hàng này là ở chỗ ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C trong trường hợp nhà nhập khẩu không chủ động hoặc không có khả năng thanh toán.
> Rủi ro đối với ngân hàng thông báo
Ngân hàng thông báo là ngân hàng được mở yêu cầu thông báo L/C đến cho nhà xuất khẩu. Ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm về tính chân thật, hợp lệ của thư tín dụng (bao gồm cả việc xác minh chữ kí, khóa mã, ...) trước khi gửi thông báo. Rủi ro của ngân hàng này là khi gặp phải một L/C không đúng quy định hoặc giả nhưng không thông báo gì thì ngân hàng thông báo phải chịu hoàn toàn trách nhiệm.
> Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận
Ngân hàng xác nhận thường là những ngân hàng có uy tín và thương hiệu hoặc có quan hệ tiền gửi, tiền vay với ngân hàng phát hành, được ngân hàng phát hành yêu cầu xác nhận và cam kết trả tiền cho người bán nếu như ngân hàng phát hành không thực hiện được nghĩa vụ của mình. Đối với ngân hàng xác nhận, khi tham gia xác nhận là đã tự ràng buộc bản thân vào tranh chấp của hai bên và có nghĩa vụ thanh toán L/C khi xảy ra tranh chấp. Rủi ro của ngân hàng này là họ không nắm rõ năng lực tài chính của ngân hàng phát hành mà chấp nhận yêu cầu xác nhận khi xảy ra hậu quả thì ngân hàng xác nhận phải chịu trách nhiệm chi trả thay cho ngân hàng phát hành L/C
> Rủi ro đối với ngân hàng chỉ định
Các Ngân hàng được chỉ định không có trách nhiệm thanh toán cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền hàng từ ngân hàng phát hành. Tuy nhiên trong thực tế, trên cơ sở bộ chứng từ được xuất trình, các ngân hàng được chỉ định thường ứng trước cho nhà
2 2
2 3
>trình hoạt động phù hợp tối thiểu được chi phí hoạt động, sử
dụng tốt các nguồn lực có
sẵn để đạt kết quả tối ưu..
>Tiếp theo là tiềm lực tài chính của ngân hàng, nếu ngân hàng có vốn lớn thì có thể mở rộng hoạt động kinh doanh của mình. trang bị máy móc. công nghệ phục vụ cho thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng và thanh toán quốc tế nói chung.
>Năng lực và trình độ chuyên môn của nhân viên là một trong những yếu tố quyết định đến chất lượng của dịch vụ và sự thành công của ngân hàng. Cán bộ ngân hàng thuộc bộ phận thanh toán quốc tế có trình độ chuyên môn cao sẽ làm giảm thiểu nhiều rủi ro trong hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ.
>Các hoạt động hỗ trợ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ như cho vay nhập khẩu hay bảo lãnh ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng. ngân hàng có thể hỗ trợ nhà nhập khẩu như cho vay kí quỹ mở L/C, chiết khấu chứng từ hay bảo lãnh nhận hàng..
>Cuối cùng là mức độ uy tín và hệ thống mạng lưới đại lý của NHTM có uy tín càng cao thì được lựa chọn càng nhiều. Độ uy tín được thể hiện trên các khía cạnh: khả năng thanh toán. kĩ thuật xử lí nghiệp vụ, thời gian thanh toán. khả năng đáp ứng các phương tiện thanh toán.. Ngân hàng có hệ thống đại lý càng rộng thì càng có tác động tích cực đến thanh toán.
> > Nhân tố khách quan
> Do sự biến động của nền kinh tế thị trường
>Những yếu tố như giá cả thị trường thay đổi. công nghệ lỗi thời, khả năng quản lí.. là các nhân tố gây khó khăn cho doanh nghiệp. làm cho doanh nghiệp thua lỗ. phá sản và vỡ nợ. Ngoài ra. sự biến động trong thị trường tài chính. biến đổi tỷ giá. cán cân thanh toán.. cũng gây ra sức ép và rủi ro trong quá trình thanh toán.
2 4
> Do thông tin không đầy đủ và sai lệch
>Thông tin không đầy đủ và sai lệch là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và đạo đức trong thanh toán quốc tế. Nếu một bên không nắm vững tình hình tài chính cũng nhu mức độ uy tín của bên còn lại thì rủi ro tín dụng xảy ra là điều khó tránh khỏi. Việc thiếu thông tin có thể do đối tác cố tình che giấu hay lừa gạt sẽ dẫn đến rủi ro đạo đức.
> Do các nhân tố vĩ mô hoặc nhân tố bất khả kháng
>Những biến động về chính trị nhu chiến tranh, nổi loạn,... hay sự thay đổi về bộ máy, thể chế chính trị, chính phủ ở nuớc nhập khẩu hay sự không đồng nhất giữa luật điều chỉnh L/C ngoài UCP 600, luật quốc gia của từng nuớc dẫn đến rủi ro chính trị hay rủi ro pháp lý trong thanh toán quốc tế
2 5
> KẾT LUẬN CHƯƠNG I
>Qua chương I, tác giả trình bày cơ sở lý thuyết về hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng. Cụ thể hơn, tác giả nêu lên khái niệm và đặc điểm của thanh toán quốc tế, khái niệm và đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ, định nghĩa thư tín dụng và phân loại. Tiếp theo tác giả trình bày quy trình chung của phương thức tín dụng chứng từ và nêu cơ sở pháp lí của phương thức tín dụng chứng từ để tìm mối liên kết giữa phương thức chứng từ và các quy tắc quốc tế ảnh hưởng với nhau như thế nào. Tác giả trình bày ưu điểm và nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ từ đó dẫn đến các rủi ro có thể xảy ra trong phương thức tín dụng chứng từ. Sau đó tác giả trình bày các chỉ tiêu để đánh giá kết quả hoạt động theo phương thức tín dụng chứng từ để giúp tác giả tiện phân tích số liệu ở chương II và cuối cùng tác giả trình bày các nhân tố ảnh hưởng đến thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ.
> CHƯƠNG II
> THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TÉ THEO PHƯƠNG
THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK - CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG
2.1. Tìm hiểu chung về ngân hàng TMCP Sài gòn thương tín - Chi nhánh BìnhDương Dương
2.1.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng Sacombank - CN Bình Dương
>Ngân hàng TMCP Saigon thương tín (Sacombank) là 1 trong những ngân hàng TMCP lớn và đang phát triển mạnh mẽ ở Việt Nam. Đây là Ngân hàng thương mại có tốc độ tăng trưởng về tổng tài sản và doanh thu hằng năm khá cao. Đặc biệt vào năm 2007, tổng doanh thu của Ngân hàng đạt trên 2000 tỉ đồng (tăng khoảng 86% so với năm 2006) , lợi nhuận sau thuế đạt 510 tỷ đồng. Dưới đây là một vài thông tin về lịch sử hình thành, cơ cấu tổ chức, tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Sacombank - CN Bình Dương
> Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Sacombank
> Thông tin chung:
> Tên tiếng việt: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
> Tên tiếng anh: SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK
> Tên giao dịch: Sacombank
> Giấy phép thành lập và hoạt động số 006/NH-GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 05/12/1991