6. Kết cấu của luận văn
3.4.5. Dự báo Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Căn cứ theo báo cáo lưu chuyển tiền tệ cùa công ty từ năm 2018-2020 và bảng dự báo tình hình doanh thu của công ty năm 2021-2023 để lập báo cáo lưu chuyến
tiền tệ theo phương pháp trực tiếp.
Bảng 3.17 Mối quan hệ của các chỉ tiêu trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ với
doanh thu thuần
Chỉ tiêu Năm 2018 Tỷ lệ % DT Năm 2019 Tỷ lệ % DT Năm 2020 Tỷ lệ % DT Tỷ lệ % DTdự báo I. Lun chuyển tiền từ HĐKD 1. Tiền thu từ BH, cung cấp DV và DT khác 137,514 107.36% 141,633 93.88% 150,474 121.49% 107.58% 2. Tiền chi trả cho người cung
cấp hàng hóa và DV -44,068 -34.40% -47,954 31.79% -41,217 -33.28% -33.16% 3. Tiền chi trả cho NLĐ -63,033 -49.21% -67,933 45.03% -75,427 -60.90% -51.71%
4. Tiền lãi vay
đã trả -2,151 -1.68% -1,517 -1.01% -1,488 -1.20% -1.30% 5. Thuế TNDN đã nộp -825 -0.64% -538 -0.36% -865 -0.70% -0.57% 6. Tiền thu khác từ HĐKD 1,150 0.90% 1,465 0.97% 3,361 2.71 % 1.53% 7. Tiền chi khác cho HĐKD -46,297 -36.15% -28,323 18.77% -33,246 -26.84% -27.25%
Lưu chuyển tiền
thuần từ HĐKD -17,710 -13.83% -3,166 -2.10% 1,593 1.29% -4.88%
11. Lưu chuyển tiền từ hoạt động
đầu tư
Chỉ tiêu Năm 2018 Tỷ lệ % DT Năm 2019 Tỷ lệ % DT Năm 2020 Tỷ lệ % DT Tỷ lệ % DT du• báo
Lưu chuyển tiền thuần từ hoat•
động đầu tư
- 0.00% - 0.00% - 0.00% 0.00%
III. Luu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1. Tiền thu từ phát hành cô phiếu, nhận vốn góp của CSH 15,000 11.71% 0.00% 0.00% 3.90%
2. Tiền thu từ đi
vay 15,000 11.71% 11,000 7.29% 3,000 2.42% 7.14% 3. Tiền trả nơ• gốc vay -3,678 -2.87% -678.18 -0.45% -3,678 -2.97% -2.10% 4. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho CSH -2,253 -1.76% -2,500 -1.66% -2,500 -2.02% -1.81%
Lưu chuyển tiền
thuần từ hoạt
động TC
24,069 18.79% 7,822 5.18% -3,178 -2.57% 7.14%
Lưu chuyển tiền
thuần trong kỳ 6,360 4.97% 4,655 3.09% -1,585 -1.28% 2.26%
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
4,955 3.87% 11,315 7.50% 15,970 12.89% 8.09%
Tiền và tương đương tiền cuối
kỳ
11,315 8.83% 15,970 10.59% 14,385 11.61% 10.34%
Qua bảng 3.17 ta có bảng dự báo tình hình lưu chuyên của công ty năm 2021- 2023 như sau:
Bảng 3.18 Dự báo lim chuyển tiền tệ của công ty năm 2021-2023
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tỷ lệ % DT dư• báo Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 I. Lưu chuyển tiền từ HĐKD
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp
dich vu• • và doanh thu khác 107.58% 112,957 118,336 150,610 2. Tiền chi trả cho người cung cấp
hàng hóa và dịch vụ -33.16% -34,814 -36,472 -46,419 3. Tiền chi trả cho người lao động -51.71% -54,299 -56,885 -72,399 4. Tiền lãi vay đã trả -1.30% -1,360 -1,425 -1,814
5. Thuế TNDN đã nộp -0.57% -595 -623 -793
6. Tiền thu khác từ HĐKD 1.53% 1,604 1,680 2,139 7. Tiền chi khác cho HĐKD -27.25% -28,617 -29,980 -38,156
Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD ■4.88% -5,124 -5,368 -6,831
II. Lưu chuyển tiền tù’ HĐ đầu tư — — —
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt
động đầu tư 0%
- - -
III. Lưu chuyển tiền tù’ HĐTC — — —
1. Tiền thu từ phát hành cố phiếu,
nhận vốn góp của chủ sở hữu 3.90% 4,099 4,294 5,465
2. Tiền thu từ đi vay 7.14% 7,499 7,856 9,998
3. Tiền trả nợ gốc vay -2.10% -2,202 -2,307 -2,936
4. Cổ tức, lơi nhuân đã trả cho CSH -1.81% -1,902 -1,993 -2,536
Lưu chuyển tiền thuần từ HĐTC 7.14% 7,494 7,850 9,991
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 2.26% 2,370 2,483 3,160 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 8.09 % 8,492 8,896 11,323 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 10.34% 10,862 11,379 14,483
Qua bảng 3.18, ta thây được lưu chuyên tiên thuân từ hoạt động kinh doanh
vẫn nhỏ hơn 0, tuy nhiên lưu chuyển tiền thuần cuối kỳ có sự tăng nhẹ: năm 2021 là
10.862 triệu đồng, năm 2022 là 11.379 triệu đồng, năm 2023 là 14.483 triệu đồng.
KÉT LUẬN CHƯƠNG 3
Chương 3 tác giả đã trình bày tống quan đồng thời phân tích tình hình tài
chính của Công ty cổ phần TEXO Tư vấn và Đầu tư trong giai đoạn từ năm 2018-
2020 từ đó làm căn cứ để dự báo tình hình tài chính của doanh nghiệp trong giai
đoạn 2021-2023 bằng phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu. Tác giả đã chỉ ra
được những thành quả mà công ty đã đạt được trong năm qua đồng thời cũng chỉ ra nguyên nhân và những hạn chế cần khắc phục nhằm góp phần nâng cao hiệu quả
sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
CHƯƠNG 4: MỌT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỐ PHẦN TEXO Tư VẤN VÀ ĐẦU Tư
4.1. Định hướng và xu hướng phát triển ngành xây dựng trong thòi gian tới
Trên cơ sở đánh giá tinh hinh thực hiện kế hoạch 5 năm 2016-2020 và các dự thảo báo cáo chính trị, chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 10 năm 2021-2030,
ngành Xây dựng dự kiến xây dựng mục tiêu, nhiệm vụ chú yếu của Ngành 5 năm
2021-2025 với các mục tiêu:
Phát triển ngành Xây dựng theo hướng hiện đại, nhanh và bền vững, đáp ứng
yêu cầu phát triển, phù hợp với chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội
của cả nước và dựa trên cơ sở nền tảng khoa học, công nghệ và đối mới, sáng tạo, tận dụng tốt nhất cơ hội phát triển cúa khoa học công nghệ, Cách mạng công nghiệp
lần thứ 4, chủ động hội nhập quốc tế. Đủ năng lực thiết kế và thi công các công
trình với mọi quy mô trong tất cả các lĩnh vực đáp ứng theo yêu cầu phát triển của đất nước, mở rộng thị trường xây dựng của các doanh nghiệp xây dựng Việt Nam ở
nước ngoài. Phát triền mạnh công nghiệp vật liệu xây dựng theo hướng tiết kiệm năng lượng và tài nguyên khoáng sản, thân thiện với môi trường, có hàm lượng
công nghệ cao, đáp ứng nhu cầu trong nước, tăng cường xuất khẩu vật liệu xây
dựng cao cấp, phát triển các vật liệu xây dựng mới.
Ngành tiếp tục hoàn thiện hệ thống thể chế; gắn kết tiến trình đô thị hóa với tiến trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Thúc đẩy phát triển nhà ở thương
mại giá thấp và nhà ở xã hội khu vực đô thị, nhà ở cho công nhân khu công nghiệp, nhà ở xã hội cho thuê, nhà ở cho hộ nghèo ở nông thôn và vùng thường xuyên chịu tác động bất lợi cùa thiên tai.
Gắn kết phát triển ngành Xây dựng với củng cố quốc phòng, an ninh, với bảo
vệ môi trường, thích ứng với biến đối khí hậu. Xây dựng bộ máy ngành Xây dựng
tinh gọn, hoạt động hiệu lực, hiệu quả và tăng cường phân công, phân cấp một cách hợp lý, bảo đảm sự quản lý thống nhất, chỉ đạo thông suốt từ trung ương đến địa
phương, phát huy sự chủ động, sáng tạo của địa phương.
Tập trung đào tao, phát triển nhân lực ngành Xây dựng đáp ứng yêu cầu mới,
gắn kết chặt chẽ với công tác xây dựng, chỉnh đốn Đảng và học tập, làm theo tư
tưởng, đạo đức, phong cách Hồ Chí Minh. Phát huy mạnh mẽ vai trò chủ động, tích
cực của các tố chức, doanh nghiệp và cá nhân trong toàn ngành Xây dựng.
Với sự bùng nổ của cuộc cách mạng công nghệ 4.0 ở Việt Nam nói riêng và
toàn cầu nói chung đã và đang có ảnh hưởng to lớn tới ngành xây dựng. Công nghệ sẽ giúp các doanh nghiệp tiếp cận các dự án với góc nhìn đa chiều, chuyên sâu hơn,
thiết kế tồng quan hợp lý hơn, và quan trọng là quản lý được tốt hơn. Với đà phát
triển và mức độ tiếp thu công nghệ của ngành xây dựng trong nước những năm gần
đây, chúng ta có thế nhận thấy những xu hướng tương lai quan trọng, nhiều khả
năng sẽ trở thành làn sóng mới, trong ngành xây dựng như dưới đây:
BIM (Building Information Modeling)
Khái niệm này đã tồn tại rất nhiều năm nay và vẫn đang phát triển ở các nước trên thế giới đế đạt đến level cao hơn. Đã ra đời cách đây hơn 1 thập kỷ nhưng BIM vẫn được đánh giá là xu hướng tiên phong nhất trong ngành qua các năm. Các công
nghệ mới đáp ứng tính chất mô phỏng, diễn họa 3D nhằm tối ưu hóa năng suất lao
động và truyền tải thông tin dự án tiếp tục hứa hẹn nhiều bùng nổ trong những năm tới. Phần mềm BÌM để có thể mang lại cái nhìn tổng quan tới dự án tốt hơn, nhằm
tạo ra những công trình tốt hơn đế tiếp tục nâng cao vị thế cùa doanh nghiệp đối với các Chủ đầu tư.
Xây dựng và công nghệ thông tin
Tiếp cận thông tin hay xây dựng mạng lưới quan hệ theo cách truyền thống đang dần bị thay thế bởi những phương thức giao tiếp hiệu quả hơn nhờ công nghệ
và nền tảng kết nối thông qua Internet. Các chuyên gia về thị trường đã nhận ra và đón đầu xu hướng này, tạo ra những nền tảng kết nối có tính tương tác cao, cung
cấp những thông tin thị trường đáng giá và kết nối cộng đồng ngành xây dựng để có thể tiếp cận và thực hiện các dự án một cách hiệu quả, tiết kiệm chi phí. Tạo ra sân chơi chung giúp các doanh nghiệp xây dựng cạnh tranh minh bạch hơn, hiệu quả hơn, chính là xu hướng đề ngành phát triền một cách bền vững. Các doanh nghiệp
tại Việt Nam cũng đang rât nhanh chóng đê hòa nhập cùng xu hướng tât yêu này đê tiếp tục cải thiện, nâng cao hiệu quả công việc.
Công nghệ thực tế ảo (Virtual Reality-VR)
VR - công nghệ thực tế ảo là công nghệ giúp người xem có thể quan sát bản
vẽ 3D với tỉ lệ 1:1, màu sắc, chất lượng, ánh sáng hình ảnh giống với thực tế, một lần nữa là một cái tên không mới nhưng hứa hẹn sẽ có bước phát triến đột phá trong tương lai gần, không chỉ đối với những trò chơi hay giải pháp nhà ở mà sè là công
cụ ứng dụng trong xây dựng và quản lý vận hành công trinh. Đặc biệt trong lĩnh vực
thiết kể, công nghệ VR sẽ là công cụ tuyệt vời nhất giúp nhà thiết kế trao đổi thông tin, ý tưởng cho khách hàng giúp làm tăng năng suất lao động, tăng hiệu quả công
việc.
Côngo nghệ O ♦ chế tạo • và tự động hóa♦ • O
Công nghệ chế tạo sẵn trong xây dựng đã phát triển cách đây vài năm và cũng đã có những thành tựu đáng kế, tuy nhiên vẫn chưa được áp dụng rộng rãi. Ngày
nay cùng với sự phát triển của các kỹ thuật công nghệ mới, đặc biệt là sự phát triền của ngành công nghiệp tự động hóa sẽ giúp sắp xếp, tiêu chuẩn hóa quy trình sản xuất, chuyển giao công nghệ trên toàn thế giới. Tương lai chúng ta hoàn toàn có thể hy vọng trên sự phát triên của ngành công nghệ chế tạo và tự động hóa, việc xây dựng 1 ngôi nhà chỉ mất 24 tiếng và hầu như không cần tới sự tác động của con
người.
Nắm bắt được tầm quan trọng của xu hướng này, Thế Kỷ Mới luôn cập nhật về các hệ thống tự động hóa trên toàn cầu có thế áp dụng được cho xây dựng trong nước và quan trọng là Thể Kỷ Mới luôn sẵn sàng đón nhận công nghệ đề có thể rút ngắn được thời gian thi công nhằm mang lại nhiều giá trị mới.
Mobile và clouds
Chia sẻ thông tin mọi lúc mọi nơi, là cách làm cho thế giới ngày càng phẳng hơn. Đặc biệt trong ngành xây dựng, các dự án có liên quan đến lợi ích của rất nhiều bên, có giá trị sử dụng không phải tính bằng năm mà được tồn tại hàng thiên
niên kỷ thì việc chia sẻ dữ liệu giúp tăng cường mạnh mẽ quá trình trao đôi thông
tin trong thiết kế, thi công, quản lý vận hành, lưu trữ dữ liệu cho tương lai.
Chính vì vậy, quản lý nội dung doanh nghiệp (Enterprise Content Manage
ment - ECM) kết nối con người, thông tin và quy trình với nhau trong toàn bộ hoạt động cùa doanh nghiệp hoặc 1 dự án đơn lẻ đang là một xu hướng cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng.
4.2. Định hướng và mục tiêu phát triển của Công ty Cổ phần TEXO Tư vấn và Đầu tư
Bằng sự nhiệt huyết, phát triển từng bước chắc chắn, TEXO phấn đấu trở
thành doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam trong lĩnh vực Tư vấn quản lý dự án, Tư
vấn giám sát công trình xây dựng. Bên cạnh đó, TEXO cũng không ngừng mở rộng
khắp các tỉnh thành Việt Nam và phát triển các lĩnh vực tư vấn xây dựng khác như:
thiết kế, thẩm tra, kiểm định chất lượng công trình...Phấn đầu trong những năm tới
Công ty cổ phần TEXO Tư vấn và Đầu tư trở thành tổ chức tư vấn xây dựng chuyên nghiệp, tiệm cận với đẳng cấp quốc tế, có trình độ chuyên môn cao, vững vàng và
uy tín trong ngành xây dựng.
Với phương châm: Uy tín - Chất lượng - Phát triển bền vững, sản phẩm tư
vấn TEXO đem đến sự hài lòng của khách hàng góp phần nâng cao chất lượng cuộc
sống của người Việt Nam. Tập thể lãnh đạo, cán bộ cùng các công nhân viên Công ty cổ phần TEXO Tư vấn và Đầu tư cam kết tuân thủ theo quy trình quản lý chất
lượng ISO 9001:2015; thiết lập chính sách chất lượng hàng năm trên cơ sở phù hợp
với mục đích hoạt động của Công ty; chú trọng chất lượng dịch vụ, thỏa mãn và
hướng tới nhu cầu của khách hàng; không ngừng đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ
chuyên môn cho cán bộ; luôn luôn khắc phục, phòng ngừa và cải tiến nhằm đảm
bảo sẵn có và cung cấp kịp thời, phù hợp nguồn lực khi có nhu cầu.
Ke hoạch phát triển của Công ty giai đoạn năm 2021-2025:
- Sừ dụng hiệu quả nguồn nhân lực. Tăng cương và quán triệt về đạo đức nghề nghiệp người Kỹ sư tư vấn.
- Tiếp tục phổ biến và áp dụng hệ thống QLCL ISO 901:2005 chặt chẽ.
- On đinh sô lượng nhân sự, nâng cao chất lượng cán bộ giám sát thông qua
việc xét tuyển hồ sơ, phỏng vấn cán bộ trước khi công ty ký tuyển dụng.
- Tập chung công tác đào tạo cán bộ đặc biệt là cán bộ quản lý các Trung tâm
và các Trưởng đoàn tư vấn. Tăng cường đào tạo về hoàn thiện xây dựng công trình đế đáp ứng các dự án đòi hởi về kỹ và mỹ thuật cao như các văn phòng hạn A và
khách sạn 5*.
- Xây dựng thương hiệu TEXO thành thương hiệu hàng đầu trong ngành tư vấn xây dựng.
- Tiếp tục đẩy mạnh công tác phát triển thị trường, xây dựng kế hoạch tiếp cận và mở rộng thị trường, tập chung chú yếu vào các dự án thuộc chủ đầu tư là các do anh nghiệp tư nhân có quy mô lớn.
4.3. Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty cổ phần TEXO Tư vấn và Đầu tư trong thòi gian tói
4.3.1. Tăng cường quản lý công nợ và nâng cao khả năng thanh toán của công ty
Do đặc thù ngành xây dựng là thời gian thực hiện và hoàn thành sản phẩm,
dịch vụ lâu, kéo dài thêm vào đó sau khi hoàn thành công trình sản phẩm thường bị giừ lại 5-10% giá trị hợp đồng đề làm bảo hành công trình vì vậy mà công nợ phải
thu khách hàng đặc biệt là nợ phải thu dài hạn của công ty cao. Bên cạnh đó việc ký
kết nghiệm thu, thanh lý gặp nhiều khó khăn do thời gian lâu, cán bộ phụ trách
nhiều khi đã thay đối, chủ đầu tư chưa có khả năng thanh toán ngay mà thường bị