5. Kết cấu của nghiên cứu trong Luận văn
2.4.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Công tác đánh giá lựa chọn khách hàng là một trong những giải pháp mà Vietinbank Chi nhánh Hải Phòng rất chú trọng bởi vì điều này giúp sàng lọc ra những khách hàng có uy tín và năng lực kinh doanh tốt để hạn chế RRTD có thể xảy ra về sau. Để đánh giá và lựa chọn ra những khách hàng tốt thì Chi nhánh Hải Phòng thông qua việc:
- Xem xét và phân tích khả năng điều hành, quản lý kinh doanh của Khách hàng.
- Phân tích tình hình tài chính của Khách hàng. - Xem xét khả năng trả nợ của khách hàng.
- Nghiên cứu, kiểm tra tính pháp lý của tài sản thế chấp kỹ càng...
Tất cả các đánh giá trên dựa phần lớn vào kết quả chấm điểm tín dụng của Chi nhánh Hải Phòng áp dụng với khách hàng. Vietinbank đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và được đưa vào áp dụng đối với khách hàng. Mô hình này được xây dựng với sự tư vấn của công ty kiểm toán quốc
tế Easnt & Young Việt Nam và được đánh giá là tiến gần với thông lệ quốc tế. CN tiến hành chấm điểm khách hàng theo 4 bước:
+ Chi nhánh áp dụng chấm điểm khác nhau cho 4 loại ngành, lĩnh vực khác nhau gồm: Nông nghiệp, lâm nghiệp và ngư nghiệp, Thương mại và dịch vụ, xây dựng, sản xuất
+ Chi nhánh dựa vào 4 tiêu chí là: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp vào ngân sách để xác định loại khách hàng.
+ Trên cơ sở xác định quy mô, ngành nghề, cán bộ tín dụng sẽ chấm điểm dựa trên thông tin tài chính và thông tin phi tài chính. Thông tin có thể được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau nhưng từ nguồn khách hàng cung cấp là chủ yếu. + Sau khi tổng hợp, chi nhánh xếp hạng khách hàng thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp đến cao.
Bảng 2.8: Xếp hạng tín dụng khách hàng
Loại Số điểm Mức độ rủi ro
đạt được
AAA: Loại tối ưu 92.4 - 100 Thấp nhất Điểm tín dụng tốt nhất
dành cho KH có chất lượng tín dụng tốt nhất.
AA: Loại ưu 84.8 - 92.3 Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AA+
A: Loại tốt 77.2 - 84.7 Thấp
BBB: Loại khá 69.6 - 77.1 Trung bình
BB: Loại trung bình khá 62.0 - 69.5 Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+.
B:Loại trung bình 54.4 - 61.9 Cao : Bất kỳ sự suy thoái kinh tế nhở nào cũng có thể tác động rất lớn đến loại hình doanh nghiệp này
CCC:Loại dưới trung bình 46.8 - 54.3 Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
CC:Loại xa dưới trung 39.2 - 46.7 Rất cao: khả năng trả nợ ngân hàng
bình kém, nếu không có những biện pháp kịp
thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn. C:Loại yếu kém 31.6 - 39.1 Rất cao: khả năng trả nợ không đảm
bảo, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay, có khả năng mất vốn.
D:Loại rất yếu kém < 31.6 Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay.
Tùy vào việc đánh giá mức độ rủi ro về từng khách hàng mà khách hàng đó sẽ được xếp vào các loại tương ứng. Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ quyết định cấp tín dụng và quản lý danh mục tín dụng.