5. cấu Kết đềtài:
3.2.5 Xây dựng và sửdụng hợp lý quỹdựphòng rủi ro tín dụng
Rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng là một yếu tốkhách quan đối với cho vay trung và dài hạn do lượng vốn lớn và thời gian dài nên lại càng dễxảy ra rủi ro. Ngoài những nguyên nhân chủquan tạo ra rủi ro, còn có những nguyên nhân khách quan gây ra, thậm chí đểlại hậu quảnặng nề. Phân tán rủi ro là một giải pháp có tính chủ động và ngăn ngừa tích cực những hậu quảlớn có thểxảy ra với ngân hàng.
Việc phân tán rủi ro được thực hiện thông qua phân tán dư nợvà đồng tài trợ. Nó được biểu hiện dưới hình thức ngân hàng không nên tập trung quá nhiều vốn cho một người vay. Những dựán lớn, có thời gian vay vốn dài cần huy động nhiều ngân hàng tham gia tài trợvà quản lý vốn cho vay đồng thời hạn chếcho vay các lĩnh vực có tỷlệrủi ro cao.
Việc xây dựng và xửlý hợp lý quỹdựphòng tổn thất tín dụng là một biện pháp cần thiết trong việc nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng. Theo quy định hiện tại, tại ngân hàng phải có một quỹdựphòng bùđắp rủi ro. Quỹdự phòng tổn thất tín dụng được hình thành dựa trên dựkiến một khoản rủi ro tín dụng trước vào chi phí của ngân hàng đểthực hiện các khoản tín dụng. Bằng cách này làm cho quỹdựphòng tổn thất tín dụng thểhiện đúng bản chất của nó: rủi ro gắn liền với kinh doanh, thông qua hạch toán đểphản ánh các chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh. Việc xác định tỷlệtrích lập quỹdựa vào sốliệu các năm trước, có tính đến tình hình thực tếvềsốtiền cho vay, sốtiền dựphòng tổn thất, diễn biến tình hình thanh lý nợtrong đó quan trọng nhất là kết quảcông tác thẩm định dựán và đối tượng xin vay.