5. Cấu trúc của đềtài
2.1.8. Kết quảhoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2015-
ứng tăng 18,17% so với năm 2016. Cùng với sựtăng lên của vốn lưu động thì vốn cố định cũng tăng, năm 2016 tăng 6.870 triệu đồngứng với 17,57% so với năm 2015; năm 2017 tăng 32.276 triệu đồngứng với 70,21% so với năm 2016.
Xét theo nguồn hình thành: trong 3 năm vừa qua, vốn chủsởhữu và vốn vay của công ty đều tăng và vốn vay chiếm tỷtrọng thấp hơn vốn chủsởhữu tròn tổng số nguồn vốn. Năm 2016, vốn vay là 85.386 triệu đồng tăng 28.270 triệu đồng tươngứng tăng 49,50% so với năm 2015; năm 2017 là 110.402 triệu đồng tăng 25.016 triệu đồng tươngứng tăng 29,30% so với năm 2016. Còn vềVCSH, năm 2016 là 98.093 triệu đồng tăng 9.959 triệu đồng tươngứng tăng 11,30% so với năm 2015; năm 2017 là 130.341 triệu đồng tăng 32.248 triệu đồng tươngứng tăng 32,87% so với năm 2016.
2.1.8. Kết quảhoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2015-2017 2017
Đối với Công ty CP VTNN Thừa Thiên Huế, doanh thu thuần của công ty cũng chính là doanh thu thu được từhoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, chủyếu là thu được từlĩnh vực sản xuất kinh doanh phân bón và khu vực thương mại dịch vụ. Kết quảkinh doanh của công ty được thểhiện qua bảng sau:
Bảng 2.3: Kết quảhoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2015-2017 (ĐVT: triệu đồng)
Chỉtiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Chênh lệch 2016/2015
Chênh lệch 2017/2016 Giá trịGiá trịGiá trị+/- % +/- %
2. Giá vốn hàng bán 367.203 450.122 519.943 82.919 122,58 69.821 115,51 3. Lợi nhuận gộp 31.757 42.641 52.421 10.884 134,27 9.780 122,94 4. Doanh thu hoạt
động tài chính 7.631 8.592 9.957 961 112,59 1.365 115,89 5. Chi phí tài chính 5.832 5.381 5.042 -451 92,27 -339 93,70 6. Chi phí bán hàng 6.458 7.257 8.026 799 112,37 769 110,60 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.731 5.642 5.861 911 119,26 219 103,88
8. Lợi nhuận từhoạt động kinh doanh 22.367 32.953 43.449 10.586 147,33 10.496 131,85 9. Thu nhập khác 280 357 460 77 127,50 103 128,85 10. Chi phí khác 73 96 135 23 131,51 39 140,63 11. Lợi nhuận khác 207 261 325 54 126,09 64 124,52 12. Tổng lợi nhuận trước thuế 22.574 33.214 43.774 10.640 147,13 10.560 131,79 13. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải đóng
5.643,50 8.303,50 10.943,50 2.660 147,13 2.640 131,79
14. Lợi nhuận sau thuế
16.930,50 24.910,50 32.830,50 7.980 147,13 7.920 131,79
(Nguồn: Phòng Kếtoán – Tài vụ)
Qua bảng 2.3, ta có thểthấy được:
Doanh thu: doanh thu thuần của công ty không ngừng tăng qua các năm. Năm 2016, doanh thu thuần là 492.763 triệuđồng tăng 98.803 triệu đồng tươngứng tăng 23,51% so với năm 2015. Qua năm 2017, doanh thu thuần là 572.364 triệu đồng tăng 79.601 triệu đồng tươngứng tăng 16,15% so với năm 2016. Điều này cho thấy công ty đang càng ngày càng đápứng tốt nhu cầu ngày càng cao của con người vềchất lượng, mẫu mã, dịch vụchăm sóc khách hàng,…
Chi phí: chi phí bán hàng,chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí tài chính và các khoản chi phí khác có sựbiến động qua 3 năm. Ta có thểthấy được qua bảng 2.3, khi chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp không ngừng tăng lên thì thì chi phí tài
chính lại giảm dần. Cụthểlà chi phí bán hàng năm 2016 tăng 799 triệu đồng tương ứng tăng 12,37% so với năm 2015 và năm 2017 tăng 769 triệu đồng tươngứng tăng 10,60% so với năm 2016. Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2016 là 5.642 triệu đồng tăng 911 triệu đồng tươngứng tăng 19,26% so với năm 2015, năm 2017 là 5.861 triệu đồng tăng 218 triệu đồng tươngứng tăng 3,88% so với năm 2016. Khi chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng thì chi phí tài chính lại giảm qua các năm. Năm 2015 là 5.832 triệu đồng sang năm 2016 là 5.381 triệu đồng giảm 451 triệu đồng tươngứng giảm 7,73% so với năm 2015, qua năm 2017 tiếp tục giảm xuống còn 5.042 triệu đồng giảm 399 triệu đồng tươngứng giảm 6,30% so với năm 2016. Chi phí tài chính của công ty giảm điều này rất có lợi cho công ty vì lúc này lợi nhuận sẽtăng.
Lợi nhuận: trong 3 năm qua, lợi nhuận của công ty tăng khong ngừng qua các năm. Lợi nhuận sau thuếcủa công ty năm 2016 tăng 7.980 triệu đồng so với năm 2015, tươngứng tăng 47,13%; năm 2017 tăng 7.920 triệu đồng so với năm 2016, tươngứng tăng 31,79%. Ta thấy rằng tỷlệ% tăng lên của lợi nhuận sau thuếcao hơn tỷlệ% tăng lêncủa doanh thu điều này chứng tỏrằng công ty đã quản lý chi phí và giá thành khá hiệu quả.