25
- Ngày mở sổ: ...
Ngày 31 tháng 03 năm 2021
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Bảng 2.5: Sổ chi tiết TK 6422
2.2.3.4. Kế toán xác định kết quả bán hàng
Tài khoản kế toán sử dụng:
- TK 911: “Xác định kết quả kinh doanh” - TK 421: “Lợi nhuận chưa phân phối” - TK 821: “Chi phí thuế TNDN”
- Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ quý 1/2021: Nợ TK 511: 3.028.392.054
Có TK 911: 3.028.392.054
- Kết chuyển giá vốn hàng bán quý 1/2021 Nợ TK 911: 2.481.346.939
Có TK 632: 2.481.346.939
- Kết chuyển chi phí quản lý bán hàng quý 1/2021 Nợ TK 911: 180.903.400
Có TK 6421: 180.903.400
- Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp quý 1/2021 Nợ TK 911: 245.657.000
Có TK 6422: 245.657.000
Xác định kết quả bán hàng:quý 1/2021
= 3.028.392.054 – 2.481.346.939– 180.903.400- 245.657.000= 120.484.716
Đơn vị: Công ty Cổ phần Giải pháp Thiết bị Công
nghệ Tân Phát 686
Địa chỉ: Số 189 Phan Trọng Tuệ, Xã Thanh Liệt, Huyện Thanh Trì, Hà Nội
Mẫu số: S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số 133/2016TT-BTC
Ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)
Quý 1 năm 2021
Tài khoản: 911- Xácđịnh kết quả kinh doanh Đơn vị tính:VNĐ
Ngày, tháng ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải Số hiệuTK đối ứng Số tiền Số hiệu CT Ngày, tháng Nợ Có A B C D H 1 2 - Số dư đầu tháng 0 0 -Số phát sinh trong tháng 31/03/2021 PKT50 31/03/2021 Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ quý 1 511 3.028.392.054 31/03/2021 PKT50 31/03/2021 Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính quý 1
515 27.230
31/03/2021 PKT50 31/03/2021 Kết chuyển giá vốnhàng bán quý 1 632 2.481.346.939 31/03/2021 PKT50 31/03/2021 Kết chuyển chi phíBH quý 1 6421 180.903.400 31/03/2021 PKT50 31/03/2021 Kết chuyển chi phíQLDN quý 1 6422 245.657.000 31/03/2021
PKT50
31/03/2021
Kết chuyển CP
khác quý 1 811 6.456.245 31/03/2021 PKT50 31/03/2021 Kết chuyển lãi sau
thuế TNDN quý 1 421 114.055.701