N r
1.2.2. Khái quát về rủi ro trong thanh toán quốc tế
1.2.2.1. Khái niệm về rủi ro
Trong môi trường kinh doanh và hoạt động thanh toán quốc tế sẽ luôn tồn tại những sự kiện không thể lường trước được. Có một số sự kiện không lường trước được mang lại nhừng điều tốt đẹp và tích cực cho cuộc sống của một người. Tuy nhiên, có nhiều biển cố không ai mong muốn vì hậu quả là thiệt hại, thương tật mà cá nhân đó phải gánh chịu. Thông thường cho rằng những sự kiện không lường trước được như vậy là rủi ro. Có hai trường phái định nghĩa về rủi ro:
Trường phái truyền thống: Rủi ro được xem là sự không may mắn, mất mát, bất ngờ xảy đến. Đó là sự tốn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến. Rủi ro còn được hiểu là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại
và phát triên của một doanh nghiệp.
Trường phái hiện đại: Rúi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội. Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thề tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai
Mỗi giả thuyết hay khái niệm trên đều sử dụng những từ ngữ khác nhau, nhưng chúng đều có một điểm chung, đó là chúng đại diện cho một hoặc nhiều sự kiện dẫn đến mất mát hoặc tạo ra cơ hội. Do điều kiện nghiên cứu không cho phép, tác giả chỉ xem xét những rủi ro có tác động tiêu cực đến quá trình kinh doanh của ngân hàng thương mại và làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
1.2.2.2. Các loại rủi ro nói chung trong hoạt động ngân hàng
Ngành ngân hàng là một ngành kinh doanh rủi ro, theo tính chất của rủi ro, các yếu tố ảnh hưởng và khuynh hướng chính trị, có thể chia thành nhiều loại rủi ro khác nhau. Cung cấp hỗ trợ tốt cho Cơ quan Giám sát Basel về Giám sát Ngân hàng để tuân thủ Hiệp ước vốn Basel ĩĩ do ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) ban hành vào tháng 1 năm 2007. Tự quản lý rủi ro và điều tiết tỷ lệ vốn cúa ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài / TT-NHNN từ ngày 01/12/2016 đến ngày 410/201, Thông báo 1 13/2018 2018 / TT-NHNN ngày 01/5/2016. 201. Quy định trong hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Các ngân hàng có ba loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động:
a. Rủi ro tín dụng:
Trừ khi là nhà đầu tư không rùi ro, người mua sẽ không hoặc không chịu rủi ro hoàn trả toàn bộ hoặc một phần theo bất kỳ hợp đồng hoặc thỏa thuận nào đã ký với ngân hàng hoặc chi nhánh nước ngoài.
Người đi vay doanh nghiệp có thế không đủ hoặc không thế hoàn thành tất cả hoặc một phần nghĩa vụ thanh toán của họ trước khi công ty chấm dứt hoạt động: quỹ cá nhân, giao dịch mua lại và hoàn nhập mua lại, phái sinh hàng hóa, hàng hóa
được bảo vệ băng ngoại tệ, tài sản đê đáp ứng nhu câu cùa khách hàng và đôi tác. b. Rủi ro thị trường:
Dựa trên những rủi ro do tác động tiêu cực của lãi suất, tỷ giá hối đoái, giá cồ phiếu và giá mua, rủi ro thị trường bao gồm:
- Bảo hiểm rủi ro lãi suất: Rủi ro phát sinh do tác động tiêu cực của lãi suất thị trường chứng khoán lên giá trị tài sản, lãi suất và lãi suất sản phấm giao dịch sổ sách tài khoản ngoại thương.
- Ngoại hối: là rủi ro phát sinh từ các giao dịch ngoại hối trên thị trường khi ngân hàng và ngân hàng nước ngoài có ngoại tệ;
- Rủi ro giá cả: là rủi ro phát sinh do tỷ giá hối đoái bất lợi của giá cả thị trường đối với giá trị hàng hóa. Giá trị hàng hóa phản ánh giá trị thị trường của cổ phiếu.
Rủi ro giá trị thị trường: Là rủi ro do tác động tiêu cực của giá trị thị trường của hàng hóa đến giá trị hàng hóa và giá trị cùa hàng hóa. Sản phẩm tiếp xúc với các giao dịch nguy hiểm trong các ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
c. Rủi ro hoạt động:
Rủi ro do quy trình nội bộ không chặt chẽ, có nhiều lỗ hổng, tổn thất tài chính do yếu tố con người, lỗi hệ thống hoặc yếu tố bên ngoài và các tác động phi tài chính tiêu cực đến ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (bao gồm cả rủi ro pháp lý).
d. Rủi ro thanh khoản: Rủi ro do:
- Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ đúng hạn;
-Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể chịu trách nhiệm trả nợ nhưng phải trả lãi suất cao hơn giá trị bình quân cùa doanh nghiệp. Được in theo nội quy của ngân hàng thương mại. Ngân hàng nước ngoài.
e. Rủi ro danh tiếng:
Là những phản ứng tiêu cực đến từ phía của khách hàng, đối tác rủi ro về uy
tín của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. f. Rủi ro chiến lược:
Là rủi ro do bản thân ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có hoặc không có những kịch bản ứng phó kịp thời trước các thay đổi môi trường kinh doanh biến động làm giảm khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh, lợi nhuận của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
1.2.2.3. Các loại rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng
Các loại rủi ro chung của Ngân hàng trên đây đều có thế được phát hiện trong hoạt động thanh toán quốc tế và sẽ có tác động đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ở những mức độ khác nhau, cụ thể:
a. Đối với rủi ro tín dụng:
Rủi ro thế chấp phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho người mua để thanh toán quốc tế theo thỏa thuận thanh toán đã đạt được với đối tác nước ngoài và khách hàng không thể sử dụng nó làm chi phí hoàn trả. ... Rủi ro cao này thường bắt nguồn từ việc phá sản và hợp nhất nợ.
b. Đối với rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường phổ biến nhất trong hoạt động TTQT của ngân hàng là rủi ro tiền tệ: vấn đề quản lý nguồn ngoại tệ và hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong quá trình khách hàng thanh toán. Đe tránh rủi ro biến động tỷ giá hối đoái, quản lý ngoại tệ số dư tài sản có giá trị. Ví dụ: nếu vị thế ngoại hối của một ngân hàng bị dư thừa và tỷ giá hối đoái tiếp tục biến động, thi các ngân hàng này đã sẵn sàng do các quốc gia có hệ thống ngân hàng kém hiệu quả trên thị trường tiền tệ hoặc các ngân hàng trung ương yếu kém. , Ngân hàng sẽ luôn đối mặt với rủi ro mất tỷ giá hối đoái..
c. Đối với rủi ro hoạt động:
Rủi ro hoạt động liên quan đến các lồi tác nghiệp phát sinh do nhân viên tác nghiệp hoặc do các quy trình trong hoạt động Thanh toán quốc tế của Ngân hàng chưa hoàn thiện và hiệu quả trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro. Cụ thể:
• Ngân hàng chuyển tiền
Do nhận chuyển tiền cho những họp đồng thanh toán vi phạm quy tắc thông lệ quốc tể, quy định quản lý ngoại hối, những hợp đồng thanh toán để nhằm mục
• • • • <^7 • •
đích phi pháp
• Ngân hàng nhận nhờ thu
Khi chưa nhận được thanh toán mà đã chuyền trả bộ chứng từ nhân hàng cho khách hoặc thanh toán hối phiếu, nhưng nhận và gửi chỉ thị thanh toán không rõ ràng
• Các ngân hàng có liên quan trong phương thức tín dụng chứng từ:
Ngân hàng phát hành: Bao gồm rủi ro phát hành và kiếm soát chứng từ: việc phát hành không đáp ứng các yêu cầu của đơn đăng ký thư tín dụng, hoặc có các điều kiện bất lợi dẫn đến rủi ro. trách nhiệm của việc không thể nhận được tiền hoàn lại từ các rủi ro của nhà nhập khấu.
Ngân hàng xác nhận: Khi ngân hàng phát hành không thanh toán được hoặc không thanh toán được ngân hàng hứa sẽ thanh toán theo thư tín dụng. Điều đó, nó mang lại rủi ro liên quan đến việc xác minh chứng từ: Neu chứng từ không chính xác mà phía ngân hàng xác nhận thanh toán cho người thụ hưởng thì ngân hàng phát hành có quyền từ chối hoàn tiền cho ngân hàng xác nhận.
Ngân hàng tư vấn: Ngân hàng thông báo thư tín dụng không đưa ra bất kỳ lời hứa nào khi thông báo thư tín dụng mà thay vào đó, nó xác thực hoặc sửa đối thư tín dụng thông qua xác thực chính hoặc tiến hành thẩm định tính xác thực của nó. Sẽ được thực hiện. Nếu khồng thông báo cho người được thông báo, sẽ có nguy cơ là thư tín dụng giả mạo không có thật..
d. Đối với rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản chủ yếu xảy ra khi Ngân hàng không thể thu xếp được nguồn ngoại tệ để thanh toán cho khách hàng, do đó dẫn đến việc chậm trễ trong vấn đề thanh toán hoặc phải mua ngoại tệ trên thị trường với giá cao.
e. Đối với rủi ro về danh tiếng
Rủi ro này xảy ra khi ngân hàng bị xếp hạng tín nhiệm kém trên thị trường do kết quả kinh doanh kém hoặc do các vẩn đề pháp lý và do đó không được ngân hàng đối tác công nhận khi phát hành thư tín dụng hoặc phải thông qua một ngân hàng xác nhận khác. Rũi ro danh tiếng cũng khiến Ngân hàng không thế đóng vai
> z z - « « « L r '
trò là Ngân hàng xác nhận trong trường hợp L/C có yêu câu này. f. Rủi ro về chiến lược
Rủi ro về chiến lược xảy ra khi Ngân hàng không có chiến lược đúng đắn cho hoạt động thanh toán quốc tế của mình, ví dụ như đầu tư vào công nghệ hoặc nhân lực để luôn theo kịp được với những thay đổi mới nhất trên thị trường và do đó bị tụt hậu lại so với các đối thú cạnh tranh.
1.2.3. Các yếu tố ảnh hưởng tới rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng
1.2.3.1. Các yếu tố khách quan
Các yếu tố khách quan ảnh hưởng đến rủi ro trong giao dịch tài chính quốc tế của ngân hàng là những yếu tố không thể ảnh hưởng hoặc ảnh hưởng rất hạn chế. Các yếu tố rất phong phú , đa dạng và liên quan đến nhiều yếu tố cùa nền kinh tế như:
Tài chính của khách hàng trong nước không được đảm bảo, khó khăn trong việc thanh toán theo đúng cam kết không thực hiện được cam kết, lợi dụng những kẽ hở, yếu kém trong việc thực hiện, kiểm soát, giám sát của ngân hàng thanh toán quốc tế.
Đối tác nước ngoài không ký được hợp đồng, không có thiện chí, cố tình lừa đào.
Trình độ nghiệp vụ của khách hàng ngoại thương tham gia thương mại quốc tế còn tương đối thấp, nhiều khách hàng thiếu kinh nghiệm, chấp nhận ký họp đồng với các điều khoản thanh toán không thuận lợi dẫn đến hạn chế rùi ro cho ngân hàng.
Khung pháp lý tổng thế của ngành ngân hàng và ngành ngân hàng quốc tế còn thiếu và nhiều lỗ hổng.
Thị trường ngoại hối có nhiều thay đồi, tỷ giá biển động mạnh, các ảnh hưởng của nên kinh tê đên hoạt động thanh toán quôc tê, đông thời làm tăng rủi ro tỷ giá của các ngân hàng. Ngoài ra, hoạt động kinh doanh ngoại hôi trên thị trường chưa phát triển, nhất là giao dịch giao ngay tạm dừng, còn nhiều hạn chế đối
với giao dịch kỳ hạn.
ỉ.2.3.2. Các yếu tố chủ quan
Nguyên nhân chủ quan chủ yếu là do đội ngũ nhân sự và quy trình của ngân hàng chưa đáp ứng được yêu cầu của hoạt động thanh toán quốc tế - do ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực kinh doanh, đòi hỏi trinh độ chuyên môn và ngoại ngữ, không hiểu biết về các quy định và thông lệ mới ở Việt Nam. và trên toàn thế giới. Những lý do điển hình là:
Trình độ chuyên môn của nhân viên thanh toán quốc tể còn thiếu trách nhiệm đối với công việc còn chưa được đặt lên hàng đầu, chuyên môn chưa được đào tạo sâu và tất nhiên là không tuân thủ quy trình thanh toán quốc tế. Trước khi sử dụng các phương thức thanh toán như chuyển, nhờ thu, thanh toán qua hãng hàng không, thanh toán, ứng trước, tỷ giá hối đoái và chiết khấu chứng từ, có thế áp dụng các quy định và khả năng thẩm định của các bộ ngành đối với các khoản cho vay xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ.
Chưa thiết lập cơ chế để đảm bảo khả năng thanh toán, ví dụ như có kịch bản cho dự phòng rủi ro thanh toán quốc tế, có sự linh hoạt trong các giao dịch thanh toán quốc tế và quản lý cơ chế tín dụng xuất nhập khẩu.
Hình thức dịch vụ vẫn nhất quán, đơn lẻ và không thể phân biệt để giảm thiểu rủi ro và thu hút các nguồn ngoại hối mạnh mẽ.
Công nghệ ngân hàng còn chưa bắt kịp với thị trường quốc tế, chưa đồng bộ giữa các hệ thống của các ngân hàng, liên quan đến xu hướng tăng trưởng và nhu cầu thanh toán quốc tế theo thời gian, ảnh hưởng đến tỷ lệ thanh toán và gây rủi ro cho ngân hàng.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối còn thiếu tính chủ động, mọi giao dịch chỉ đơn giản là ngừng giao dịch, thực chất là không vì lợi nhuận mà tăng cường tính chủ động trong đấu thầu ngoại hối.