55
Nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng tương tự nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ khi có 02 nội dung chính là thu tiền gửi ngân hàng và chi tiền gửi ngân hàng. Bởi vậy các phần mềm kế toán được xây dựng cần đảm bảo có 02 chức năng này, đồng thời tuân thủ hướng dẫn, quy định của Bộ Tài chính về chứng từ tiền gửi ngân hàng.
Minh họa quy trình xử lý tiền gửi ngân hàng trên phần mềm Misa
Danh mục phần hành tiền gửi ngân hàng trên phần mêm Misa bao gồm: - Thu tiền
- Thu tiền từ khách hàng
- Thu tiền từ khách hàng hàng loạt - Chi tiền
- Trả tiền nhà cung cấp - Nộp thuế
- Nộp bảo hiểm - Trả lương
- Chuyển tiền nội bộ
Cách xử lý các nghiệp vụ kinh tế phát sinh về tiền gửi ngân hàng trên phần mềm Misa:
- Đối với nghiệp vụ thu tiền gửi ngân hàng:
Tại phân hệ Ngân hàng, chọn chức năng Thu tiền (hoặc trên tab Thu, chi
tiền chọn chức năng Thêm\Thu tiền hoặc Thu tiền từ khách hàng hoặc Thu
tiền từ khách hàng hàng loạt), sau đó nhập các thông tin chi tiết mà phần
mềm yêu cầu khai báo.
Nhấn <<Cất>> để lưu chứng từ vừa nhập
- Đối với nghiệp vụ chi tiền gửi ngân hàng:
Tại phân hệ Ngân hàng, chọn chức năng Chi tiền (hoặc trên tab Thu, chi tiền
chọn chức năng Thêm\Chi tiền hoặc Trả tiền nhà cung cấp hoặc Nộp bảo
hiểm hoặc nộp thuế hoặc trả lương), sau đó nhập các thông tin chi tiết mà
phần mềm yêu cầu khai báo.
Nhấn <<Cất>> để lưu chứng từ vừa nhập.
Ngoài ra, phần mềm kế toán MISA SME.NET 2017 cho phép người dùng đối chiếu giữa số dư của ngân hàng với sổ kế toán của doanh nghiệp để kịp thời phát hiện ra chênh lệch và tìm ra nguyên nhân của sự chênh lệch. Nguyên nhân sự sai lệch có thể do có những phát sinh đã được kế toán ghi sổ nhưng ngân hàng vẫn chưa thực hiện hoặc ngược lại ngân hàng đã thực hiện nhưng kế toán chưa ghi chép... Việc đối chiếu này nhằm đảm bảo số liệu gửi vào, rút ra và tồn cuối kỳ trên sổ kế toán của doanh nghiệp khớp đúng số liệu ngân hàng quản lý.
56
Để thực hiện việc đối chiếu, người dùng tiến hành như sau:
- Tại phân hệ Ngân hàng, người sử dụng chọn tab Đối chiếu ngân hàng. - Chọn tài khoản ngân hàng cần đối chiếu
- Nhập ngày đối chiếu, chọn loại tiền cần đối chiếu và nhấn <<Lấy dữ liệu>> để các chứng từ thu chi tiền gửi lên phần danh sách Chứng từ thu tiền và danh sách Chứng từ chi tiền.
- Tích chọn các chứng từ thu và chi tiền gửi với các giao dịch trên sổ phụ ngân hàng.
- Nhập số dư cuối kỳ trên sổ ngân hàng (Số dư tại ngày đối chiếu).
- Căn cứ vào Số dư đầu kỳ ngày, các chứng từ thu chi đã đối chiếu, phần mềm sẽ tính ra số Số dư cuối kỳ sau đối chiếu.
- Khi Chênh lệch = 0 (So giữa Số dư cuối kỳ sau đối chiếu và Số dư cuối kỳ trên sổ ngân hàng), nhấn nút <<Xác nhận đối chiếu>> để hoàn tất việc đối chiếu.