1.2.3.1. C¸c b ớc thẩm định :
Trong quá trình hình thành và phê duyệt dự án thờng có 2 bớc thẩm định : - Thẩm định kết quả nghiên cứu tiền khả thi
- Thẩm định báo cáo nghiên cứu khả thi.
Thẩm định kết quả nghiên cứu tiền khả thi
Nghiên cứu tiền khả thi (dự án sơ bộ) là bớc sơ khởi để tiến tíi lËp luËn chøng kinh tÕ- kỹ thuật. Đối với các dự án quy mô lớn, vốn đầu t lớn, giải pháp đầu t phức tạp, thời gian đầu t dài, không thể một lúc mà có thể đạt đ- ợc tính khả thi mà cần phải trải qua một bớc nghiên cứu sơ bộ, đánh giá b- ớc đầu để tiến tới nghiên cứu khả thi, đó chính là nghiên cứu tiền khả thi. Vì vậy, nghiên cứu tiền khả thi cịn gọi là dự án sơ bộ.
Nghiên cứu tiền khả thi nhằm mục ®Ých:
Thø nhÊt: các dự án lớn thờng liên quan ®Õn nhiỊu ngµnh kinh tÕ vµ
chịu sự quản lý chuyên ngành. Nên để tranh thủ ý kiến bớc đầu của các ngành, nhất là ngành chủ quản cần phải có nghiên cứu tiền khả thi. Nghiên cứu tiền khả thi là căn cứ để xin chủ trơng có nên tiếp tục đầu t hay khơng.
Thø hai: nhµ đầu t nớc ngồi khi tiếp cận, chuẩn bị đầu t vào một nớc
nào đó, nếu có nghiên cứu tiền khả thi thì họ sẽ kh«ng bì ngì, mÊt nhiỊu thêi gian tìm hiểu vấn đề mà chỉ cần căn cứ vào nghiên cứu tiền khả thi để nhanh chóng quyết định có nên đi sâu thêm, tiến tới tham gia đầu t hay khơng. Vì vậy, nghiên cứu tiền khả thi là một căn cứ quan trọng, hiệu quả để các đối tác đàm phán với nhau. Chỉ khi nào thoả thuận đợc, các bên mới tìm đợc nguồn kinh phí để lập nghiên cứu khả thi chính thức.
Đối với các dự án đầu t quy mô nhỏ, vốn không nhiều, giải pháp đầu t đơn giản, ngời ta có thể bỏ qua việc lập nghiên cứu tiền khả thi mà lập ngay nghiên cứu khả thi (luận chứng kinh tế- kỹ thuật).
Thẩm định nghiên cứu tiền khả thi là bớc thẩm định để phê duyệt nghiên cứu tiền khả thi và quyết định triển khai nghiên cứu khả thi. Tuỳ theo từng dự án cụ thể mà có thể tổ chức cơng tỏc thm nh thớch hp. Đối với các dự án lớn, phức tạp cần phải thẩm định toàn diện, kỹ lỡng trớc khi quyết định triển khai tiếp bớc nghiên cứu khả thi.
Đối với các dự án thông thờng, bớc này thờng đợc xem xét trên một số mặt cơ bản về chủ trơng và các thơng số chÝnh cđa dù ¸n. NÕu theo c¸c vÊn đề này cho thấy các dấu hiệu khả quan thì có thể thơng qua để triển khai b- íc tiÕp theo.
Trong quá trình thẩm định nghiên cứu tiền khả thi, các tính tốn đợc thực hiện trên cơ sở trị số trung bình của các biến số mà chúng chỉ đợc biết với mức độ khơng chắc chắn lắm. Vì vậy, trong phân tích tiền khả thi, để tránh việc chấp thuận những dự án dựa trên những ớc tính quá lạc quan về chi phí và lợi ích, nên sử dụng những ớc tính thiên lệch về hớng làm giảm
bớt lợi ích của dự án trong khi làm tăng cao mức ớc tính về chi phí. NÕu dù ¸n vÉn hÊp dÉn sau khi đà tiến hành thẩm định nh vậy, có rất nhiều khả năng dự án sẽ đứng vững khi đợc nghiên cứu và thẩm định kỹ hơn.
Khi tiến hành nghiên cứu tiền khả thi, có thể phải sử dụng nghiên cứu chuyên đề nếu cần thiết. Nghiên cứu chuyên đề bao gồm việc phân tích các tài liệu nghiên cứu đà có trớc đây về các vấn đề đang nghiên cứu, thu thập thêm các thơng tin có liên quan tới cơng việc thẩm định dự án.
Thẩm định báo cáo nghiên cứu khả thi:
Báo cáo nghiên cứu khả thi hay còn gọi là dự án khả thi hay luËn chøng kinh tÕ-kü thuật xét về mặt hình thức là một tập hồ sơ trình bày một cách chi tiết và có hệ thống vững chắc, hiện thực của một hoạt động sản xuất kinh doanh, ph¸t triĨn kinh tÕ- x· héi theo c¸c khÝa cạnh thị trờng, kỹ thuật, tài chính, tổ chức quản lý và kinh tế xà hội.
Báo cáo nghiên cứu khả thi đợc soạn thảo dựa vào kết quả của các cuộc nghiên cứu cơ hội đầu t và nghiên cứu tiền khả thi đà đợc cÊp cã thÈm quyÒn chÊp nhËn. Trong giai đoạn nghiên cứu khả thi, dự án đợc soạn thảo kỹ lỡng hơn, đảm bảo cho mọi dự đốn, mọi tính tốn đạt đợc ở mức độ chính xác cao trớc khi đợc đa ra để các cơ quan kế hoạch, tài chính, ngân hàng, các tổ chức tài chính quốc tế thẩm định.
Nghiên cứu khả thi có ý nghĩa to lớn và quyết định trong giai đoạn chuẩn bị đầu t. Tác dụng chủ yếu của nghiên cứu khả thi bao gồm:
Thứ nhất: Đối với nhà nớc, nghiên cứu khả thi là căn cứ quan trọng, là
cơ sở pháp lý để cơ quan nhà nớc thẩm tra, giám định, đánh giá, phê duyệt và cấp giấy phép đầu t. Trong thẩm định báo cáo nghiên cứu khả thi của các dự án đầu t trùc tiÕp níc ngoµi, ngêi ta chó ý nhiỊu đến tác động về mặt kinh tế-xà hội của dự án đối với toàn bộ nền kinh tế. Chỉ khi nào dự án đợc phê duyệt và cấp giấy phép đầu t thì mới đợc triển khai dự án ở các bớc tiÕp theo. NÕu lµ nhµ níc đầu t, chỉ sau khi phê duyệt báo cáo nghiên cứu khả thi thì mới đợc đa vào kế hoạch chính thức để dự trù vốn và tiến hành các bớc tiếp theo.
Thø hai: Đối với ngân hàng, các tổ chức tài chÝnh, c¸c tỉ chøc tÝn dơng,
nghiên cứu khả thi là cơ sở quan trọng để quyết định có tài trợ cho dự án hay khơng. Các ngân hàng, các tổ chức tài chính chỉ tài trợ cho những dự án có tính khả thi. Đặc biệt đối với Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng phát triển châu á (ADB), khơng có nghiên cứu khả thi đợc duyệt thì khơng bao giờ họ tài trợ vốn.
Thø ba: §èi với nhà đầu t, nghiên cứu khả thi là căn cứ, là cơ sở khoa
học để quyết định có đầu t hay khơng, đầu t vào lĩnh vực gì và đầu t nh thế nào. Đồng thời, nghiên cứu khả thi còn là căn cứ để nhà đầu t xin cấp giấy phép đầu t, giấy phép xây dựng, giấy phép xuất nhập khẩu, xin hởng các điều khoản u đÃi, xin ra nhập các khu công nghiệp, khu chế xuất, vay vốn, kêu gọi cổ phần
Nh vậy nghiên cứu khả thi là công việc bắt buộc đối với mọi dự án để phê duyệt và ra quyết định đầu t. Việc thẩm định nghiên cứu khả thi tuân theo những nội dung đà nêu trong phần 1.2.2. Giai đoạn nghiên cứu khả thi của dự án nhằm tăng cờng mức độ chÝnh x¸c cđa viƯc tÝnh to¸n c¸c u tè chđ u. NÕu dù ¸n cho thÊy có triển vọng thành cơng, cần phân tích độ nhạy của dự án đối với các biến số chủ yếu, có vai trị quyết định kết quả dự án để xác định mức độ an toàn của dự án. Thẩm định cần phải chỉ ra rằng đó là một dự án tốt hay tồi, khả năng thành cơng nh thế nào để ngời có thẩm quyền lựa chọn và quyết định.
Trên cơ sở kết quả thẩm định nghiên cứu kh¶ thi, ngêi cã thÈm qun sÏ phê duyệt và ra quyết định đầu t.
1.2.3.2. Cơ quan, đơn vị thực hiện thẩm định:
Các dự án đầu t trực tiếp nớc ngồi tại Việt Nam đợc chấp thuận dới hình thức giấy phép đầu t. Giấy phép đầu t đợc ban hành theo mẫu thống nhất của Bộ Kế hoạch và Đầu t. Việc cấp giấy phép đầu t thùc hiÖn theo mét trong hai quy trình: Đăng ký cấp giấy phép đầu t hoặc Thẩm định cấp giấy phép đầu t . Đây chỉ đề cập đến những dự án thuộc diện thẩm định cấp giấy phép đầu t .
Quy trình thẩm định dự án đầu t trực tiếp nớc ngoài phơ thc vµo thÈm qun xÐt duyệt dự án do Chính phủ quy định. Khác với các dự án đầu t trong nớc, dự án đầu t trực tiếp nớc ngồi chỉ chia lµm 2 nhóm: A và B
Dự án nhóm A do Th tíng ChÝnh phđ quyết định bao gồm:
- Dự án xây dựng cơ sở hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuất, dự
¸n BOT,BTO,BT.
- Dự án có vốn đầu t từ 40 triệu USD trở lên thuộc các ngành điện,
khai khống, dầu khí, luyện kim, xi măng, hố chất, cảng biển, sân bay, khu văn hoá, du lịch, kinh doanh bất động sản.
- D ỏn vn ti bin, hng khụng.
- Dự án bu chÝnh, viƠn th«ng.
- Dự án văn hố, xuất bản, báo chí, truyền thanh, truyền hình, đào
tạo, nghiên cøu khoa häc, y tÕ.
- Dự án bảo hiểm, tài chính, kiểm toán, giám định.
- Dự án khai thác tài nguyên quý hiÕm.
- Dự án thuộc lĩnh vực an ninh, quốc phòng.
- Dù ¸n sử dụng đất đơ thị từ 5 ha trở lên.
Các dự án cịn lại thuộc nhóm B sẽ do 3 cơ quan quyết định là: Bộ Kế hoạch và Đầu t, Ban quản lý khu công nghiệp (nếu đợc uỷ quyền của Bộ Kế hoạch và Đầu t), Uỷ ban nhân dân tỉnh thành phố trực thuộc trung ơng đợc Chính phủ phân cÊp.
Quy tr×nh thùc hiƯn thÈm định dự án đợc Chính phủ quy định nh sau:
- §èi víi dù ¸n nhãm A:
Bé Kế hoạch và Đầu t lấy ý kiến của các Bé, ngµnh vµ UBND tØnh cã liên quan để trình Thủ tớng Chính phủ xem xét quyết định.
Trờng hợp có ý kiến khác nhau về những vấn đề quan trọng của dự án, Bộ Kế hoạch và Đầu t thành lập Hội đồng t vấn gồm đại diện có thẩm quyền của các cơ quan có liên quan và các chun gia ®Ĩ xem xÐt cã ý kiÕn tríc khi tr×nh Thđ tíng.
T theo tÝnh chÊt quan träng cđa dù ¸n, Thđ tớng Chính phủ u cầu Hội đồng thẩm định nhà nớc về các dự án đầu t nghiên cứu và t vấn để Thủ tớng Chính phủ quyết định.
- Đối với dự án nhóm B:
Bộ Kế hoạch v Đầu t lấy ý kiến của các Bộ, ngành và UBND cấp tỉnh có liên quan trớc khi xem xét quyết định.
- Đối với dự án do UBND cấp tỉnh đợc phân cấp cấp giấy phép:
UBND cÊp tØnh tiÕn hµnh thÈm định dự án theo các nội dung đà đợc quy định. UBND cấp tỉnh có trách nhiệm lấy ý kiến của các Bộ, ngành về các vÊn ®Ị thc thÈm qun cđa các Bộ, ngành mà cha có quy định cụ thể.
- §èi với dự án do Ban quản lý khu công nghiệp quyết định theo uỷ
quyền của Bộ Kế hoạch và Đầu t:
C¸c doanh nghiƯp chÕ xt cã quy mơ vốn đầu t đến 40 triệu USD.
C¸c doanh nghiệp sản xuất cơng nghiệp và doanh nghiệp dịch vụ
c«ng nghiƯp cã quy mô vốn đầu t đến 5 triu USD.
i vi d án đầu t khác, trớc khi ra quyết định, Ban quản lý khu cơng nghiệp có trách nhiệm gửi bảng tóm tắt dự ¸n theo híng dÉn cđa Bé KÕ hoạch và Đầu t tới Bộ Kế hoạch và Đầu t, lấy ý kiến của các Bộ, ngành về những vấn đề thuộc thẩm quyền của mình mà cha có quy định cụ th.
Thi gian thm nh d ỏn:
- Đối với dự án nhãm A:
Trong thêi hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đợc hồ sơ dự án, các Bộ, ngành và UBND cấp tỉnh có ý kiến bằng văn bản gửi Bộ Kế hoạch và Đầu t về nội dung dự án thuộc phạm vi quản lý của mình. Q thời hạn trên mà khơng có ý kiến bằng văn bản thì coi nh chÊp thuËn néi dung dù ¸n.
Đối với Bộ Kế hoạch và Đầu t, trong thời hạn 40 ngày kể từ ngày nhận đợc hồ sơ, phải trình ý kiến thẩm định lên Thủ tớng Chính phủ.
- Đối với dự án nhóm B:
Dự án do Bộ Kế hoạch và Đầu t quyết định:
Các Bộ, ngành, UBND cấp tỉnh cũng phải có ý kiến tơng tự nh dự ¸n nhãm A.
Bộ Kế hoạch và Đầu t tiến hành thẩm định và cấp giấy phép trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày nhận đợc hồ sơ dự án đầy đủ và hợp lệ.Thời hạn quy định trên đây không kể thời gian nhà đầu t sửa đổi, bổ sung hồ sơ dự án là 20 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ đầy đủ và hợp lệ.
Dù án do UBND cấp tỉnh đợc Chính phủ phân cấp:
Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận đợc hồ sơ dự án, UBND tỉnh hoàn thành việc thẩm định cấp giấy phép. Thời hạn này khơng tính 15 ngày là thời hạn chủ đầu t dự án sửa đổi, bổ sung dự án theo yêu cầu cđa UBND cÊp tØnh. C¸c Bé, ngành đợc lấy ý kiến kể cả trờng hợp bổ sung sủa đổi có trách nhiệm trả lời bằng văn bản trong thời hạn 7 ngày kể từ ngày nhận đợc yêu cầu. Q thời hạn đó mà Bộ, ngành khơng có ý kiến thì coi nh chấp thuận dự án.
D ỏn do Ban quản lý khu công nghiệp quyết định:
Thời hạn thẩm định, cấp giấy phép là 15 ngày, khơng tính thời gian chủ đầu t sửa đổi, bổ sung dự án là 7 ngày kể từ ngày nhận đợc yêu cầu của Ban quản lý khu công nghiệp.