- Sản phẩm của ngành xây dựng vớ it cách là công trình xây dựng đã hoàn chỉnh theo nghĩa rộng là tổng hợp và kết tinh sản phẩm của nhiều ngành sản
3.2.3. Thực hiện tốt công tác dự toán ngân quỹ.
Trên cơ sở thực hiện đồng bộ các giải pháp trên, công ty Lắp Máy có thể tiến tới việc dự toán ngân quỹ của mình. Mặc dù cha cụ thể và độ chính xác cha cao nhng chắc chắn nó sẽ hơn hẳn tình trạng hoàn toàn bị động trong việc quản lý các dòng tiền xuất nhập quỹ nh hiện nay. Với cơ chế quản lý tài sản lu động hiện hành, trong mùa xây dựng, nhiều khi công ty phải lo chạy vạy để đáp ứng đủ những nhu cầu tài sản lu động lớn đột xuất phục vụ cho thi công các công trình. Đây không những là sự lãng phí lớn về chi phí và nhân lực, giảm sự lành mạnh trong hoạt động tài chính của công ty mà còn là bất lợi lớn của công ty trong sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt của thị trờng xây dựng.
Để dự toán đợc ngân quỹ, phải nắm đợc quy mô thời điểm nhập xuất của các dòng tiền tệ. Việc cải thiện cơ chế thanh toán, tăng cờng tốc độ thu hồi công nợ là cơ sở tốt để công ty Lắp Máy có thể nắm đợc các dòng tiền nhập quỹ. Vấn đề còn lại là quản lý các dòng tiền xuất quỹ. Đây có thể nói là công việc dễ dàng hơn và phụ thuộc nhiều vào nỗ lực quản lý của bản thân công ty. Ngoài các khoản có thể dự trù đợc tơng đối chính xác nh tiền lơng của công ty trả cho cán bộ công nhân viên, tiền sửa chữa, bảo dỡng định kỳ máy móc, mục tiêu kế hoạch hoá các dòng tiền là việc chi thanh toán nguyên vật liệu của các đơn vị thi công (các xí nghiệp, đội sản xuất số 1,2,3 ).
Để có thể dự đoán đợc chính xác nhu cầu thanh toán nguyên vật liệu của các đội sản xuất, phòng kế toán tài chính cần phối hợp hoạt động với phòng kinh tế - kế hoạch, phòng xe máy - vật t, các đội trởng đội sản xuất ... Ngay từ khi nhận đ- ợc thiết kế công trình, phòng kinh tế - kế hoạch, phòng xe máy - vật t phải căn cứ vào hợp đồng để vạch ra tiến độ thi công hợp lý, dự trù trớc nhu cầu nguyên vật liệu của từng giai đoạn thi công. Đó là cơ sở để phòng kế toán - tài chính dự trù nhu cầu tài sản lu động trong kỳ, đề ra các biện pháp cân đối giữa nguồn thu và chi, bù đắp thiếu hụt một cách chủ động. Tất nhiên trong quá trình thực hiện sẽ phát sinh những chênh lệch cần tới sự điều chỉnh nhng vơí sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban nh trên thì việc điều chỉnh sẽ không quá phức tạp. Đồng thời, sự phối hợp đó sẽ giúp cho vốn, vật t... của công ty đợc quản lý chặt chẽ hơn, nghiệp vụ của các bộ phận trong công ty sẽ nâng cao và doanh nghiệp sẽ vững vàng hơn trong cơ chế thị trờng đầy biến động.
3. 3.Kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với Tổng công ty.
Do công ty Lắp Máy mới chuyển sang xây dựng cơ bản nên nguồn vốn có hạn, mọi hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào nguồn vốn Tổng công ty cấp và nguồn vốn vay Ngân hàng. Trong năm 2002 vừa qua công ty gặp nhiều khó khăn trong sản xuất: nhiều công trình giá cả thấp, những bất lợi do điều kiện khách quan mang lại đã khiến cho công ty không cân đối đợc thu chi. Để công ty có thể tăng cờng khả năng hoạt động kinh doanh và hoàn thành kế hoạch các công trình mà công ty đang thi công đề nghị Tổng công ty :
- Bổ sung thêm tài sản cố định, tài sản lu động và lực lợng quản lý có nghiệp vụ tốt.
- Giúp đỡ tạo công ăn việc làm cho công ty để có thể khai thác năng lực hoạt động của máy móc thiết bị đã đầu t trong năm 2002 mà cha đợc sử dụng.
Đề nghị Tổng công ty cho phép công ty đợc giữ lại quỹ khấu hao để góp phần tăng nguồn vốn hoạt động cho công ty, công ty có điều kiện đầu t đổi mới máy móc thiết bị mà không phải hoàn toàn phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng.
Đồng thời, Tổng công ty nên tạo điều kiện tốt để tốt để doanh nghiệp chủ động hơn trong sản xuất kinh doanh cũng nh có cơ chế thanh toán công bằng giữa công ty với Tổng công ty để công ty đỡ thiệt thòi.
