IV III III III III III III III III III III III IIII
46Số liệu năm 2011 lấy trên mạng của Ngân hàng ACB
(http://www.stockbiz.vn/News/2012/8/16/318651/acb-bao-cao-tai-chinh-quy-2- nam-2012.aspx). Sốliệu này cùng với giải trình cho phép phân tích chi tiết tài sản và nợcũng nhưthu nhập và chi phí. Sốliệu các năm khác lấy trên
Ngoài ra, còn 18 công ty tài chính, 12 công ty cho thuê tài chính và 1,202 quỹtín dụng nhân dân.Đối với thịtrường chứng khoán, bảo hiểm, cảnước có 105 công ty chứng khoán, 47 quỹđầu tư, 43 công ty bảo hiểm phi nhân thọ, bảo hiểm nhân thọ, hơn 10 công ty môi giới bảo hiểm và tái bảo hiểm.Đây là một hệthống tài chính chồng chéo, cái này làm chủcái kia chưađược giám sát chặt chẽnhưmột hệthống.47
Mặc dù không được phân tích trong bài này, quĩ bảo hiểm xã hội
đang bao phủ60.5 triệu người, vào năm 2011 có sốthu 137 ngàn tỷđồng (khoảng 7 tỷ USD) và chi 127.6 ngàn tỷ. Tuy nhiên quĩ bảo hiểm này được dựđoán là âm vào năm 2013. Với tình trạng nhưthế, quĩbảo hiểm xã hội sẽ nhanh chóng trở thành vấn đề lớn trong tương lai khi mà số người vềhưu tăng mạnh so sốngườiđóng góp.48Hiện nay Luật Bảo hiểm quáưu ái là trảtiền hưu trí bằng 45% tiền lương sau 15 năm làm việc và sauđó tính 2-3% cho mỗi năm sauđó (tùy nam hay nữ) với mức tốiđa là 75% tiền lương.49Theo một nghiên cứu của Tổchức Laođộng Quốc tế (ILO), trướcđây năm 1996, có 217 ngườiđóng cho 1 người hưởng lương hưu, thìđến năm 2011, chỉcòn gần 10 ngườiđóng cho một người hưởng. Vì vậy, tỷlệchi quỹlương hưu năm 2011đã chiếm tới 94,65% tổng thu, so với tỷlệ64,4% trong năm 2007.50
Nói chung, hệthống tài chính Việt Nam rất yếu kém, cần cải cách và nó đã và sẽlà chỗ xuất phát hoặc làm khuếch đại khủng hoảng kinh tế. Nhưng sựhiểu biết nó nhưmột hệthống thì lại rất manh mún. Nhưthế, tình hình tài chính Việt Nam cầnđược nhìn tổng thểtheo chuẩn mực quốc tếvới sốliệuđược thường xuyên thu thập, tổng hợp, phân tích và theo dõi nhưmột hệthốngđểcó thểgiám sát chặt chẽ.
Vềsựphát triển của ngân hang
Từsau cải cách năm 1990, nhiều ngân hàng tưnhân và nước ngoàiđã được mởrộng và thịphần tăng từ0% lên hơn 50% hiện nay. Theo nghiên cứu của Vietcombank Securities, thị phần của ngân hàng tư nhân tăng đáng kểtrong 5 năm từ2005đến 2010 và thịphần quốc doanh giảm(coi bảng 17). Năm 2010, ngân hàng tư nhân trong nước chiếm 37.1%, còn ngân hàng nước ngoài chiếm 13.6%.