Người thực hiện là lãnh đạo ngân hàng: Trên cơ sở tờ trình báo cáo của phòng tín dụng và báo cáo ra soát của phòng quản lý rủi ro, lãnh đạo ngân hàng sẽ phê duyệt và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp.
2.2.3.13. Cập nhật dữ liệu lưu trữ hồ sơ
Công việc này sẽ do cán bộ tín dụng thực hiện. Sau khi tờ trình được phê duyết
cán bộ tín dụng sẽ tiến hành cập nhật kết quả xếp hạng doanh nghiệp đó và hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng. Và dựa trên những thông tin đó sẽ làm cơ sở cho cán bộ tín dụng thực hiện công tác tái xếp hạng lần sau.
2.2.4. Áp dụng xếp hạng tín dụng khách hàng (Khách hàng doanh nghiệp tại sở giao dịch 1 – ngân hàng đầu tư và phát triển)
THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG Kỳ báo cáo: thời điểm 31/12/2009
Tên doanh nghiệp: Imexpharm Mã khách hàng (CIF): 127140
Tổng dư nợ: 12690,31 triệu VND
Mã số thuế: 0100108430
Tình trạng nợ quá hạn: Khách hàng đang có dư nợ - không có nợ quá hạn
Thời hạn vay: Khách hàng có nợ vay ngắn, trung và dài hạn
Ngành hoạt động: Dược phẩm
Loại hình doanh nghiệp: Công ty cổ phần Quy mô doanh nghiệp: Lớn
Kiểm toán báo cáo tài chính: Có
Bảng 2.8: Chấm điểm khách hàng Doanh nghiệp công ty dược phẩm Imexpharm 1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số * tỷ trọng Chỉ tiêu thanh khoản 24.00%
hành
2. Khả năng thanh toán nhanh 8.00% 0.458 80 6.4
3. Khả năng thanh toán tức thời 6.00% 0.036 40 2.4
Chỉ tiêu hoạt động 28.00%
4. Vòng quay vốn lưu động 6.00% 1.844 40 2.4
5. Vòng quay hàng tồn kho 8.00% 2.863 60 4.8
6. Vòng quay các khoản phải thu
8.00% 4.743 80 6.4
7. Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 6.00% 5.659 60 3.6 Chỉ tiêu cân nợ 20.00% 8. Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 12.00% 67.525 60 7.2 9. Nợ dài hạn/ Vốn CSH 8.00% 7.303 100 8 Chỉ tiêu thu nhập 28.00%
10. Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
5.00% 13.597 100 5
11. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
5.00% 4.536 100 5
12. Lợi nhuận sau thuế/ Vốn CSH bình quân
8.00% 2.838 20 1.6
13. Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
5.00% 0.896 40 2
14. EBIT/ Chi phí lãi vay 5.00% 1.166 40 2
TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN TÀI CHÍNH 64.8
2. THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu
chuyển tiền tệ
Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn
2.00% 4.6 lần 100 2
Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá của CBTD
3.00% Nguồn trả nợ đáng
tin cậy, doanh
nghiệp
100 3
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
Lý lịc tư pháp của người đứng đầu doanh nghiệp/ Kế toán trưởng
2.80% Lý lịch tư pháp tốt 100 2.8
Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp quản lý DN
3.36% 34 năm 100 3.36
Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp
3.36% Đại học 60 2.016
Năng lực điều hành cảu người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD
3.36% Rất tốt 100 3.36
Quan hệ của ban lãnh đạo với các cơ quan hữu quan
3.36% Có quan hệ rất tốt,
có thể tận dụng cơ hội
100 3.36
Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá cảu CBTD
3.36% Rất năng động,
phản ứng nhanh với các thay đổi của thị trường
100 3.36
Môi trường kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD
2.8% Các quy trình
kiểm soát nội bộ và quy trình hoạt động tồn tại và thực hiện gần như
toàn diện trong
thực tế Môi trường nhân sự nội bộ của
doanh nghiệp
2.80% Tốt 80 2.24
Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới
2.80% Có tầm nhìn và
chiến lược kinh doanh tương đối tốt 100 2.8 Quan hệ với khách hàng Lịch sử trả nợ của KH (bao gồm cả gốc cả lãi) trong 12 tháng qua 3.7% Đã từng bị chuyển nợ quá hạn và cơ cấu lại thời gian trả nợ
20 0.74
Số lần cơ cấu lại (bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng vừa qua
3.7% 6 lần 40 1.48
Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá
3.70% 7.80% 100 3.7
Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại
3.70% Không có nợ quá
hạn
100 3.7
Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác…)
2.96% BIDV chưa lần
nào phải thực hiện thay các nghĩ vụ cho khách hàng trong 24 tháng qua ; hoặc khách hàng không có giao dịch ngoại bảng 100 2.96
Tình hình cung cấp thông tin
của khách hàng theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua
3.7% Thông tin luôn
được cung cấp đầy đủ, đúng thời hạn và đảm bảo chính xác theo yêu cầu của BIDV.
100 3.7
Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn được tài trợ của doanh nghiệp
2.96% 30% 40 1.184 Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác) của BIDV 2.96% Khách hàng sử dụng các dịch vụ của BIDV 60 1.776
Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV 2.96% 3 năm 60 1.776 Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua 3.7% Không có nợ quá hạn/ không có có dư nợ vay tại các ngân hàng khác
100 3.33
Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm của CBTD
2.96% Phát triển 100 2.96
Các nhân tố bên ngoài
Triển vọng ngành 1.65% Đang ở giai đoạn
phát triển
100 1.65
Khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của CBTD
1.65% Khó, đòi hỏi đầu
tư vốn và lao động
Khả năng sản phẩm của doanh
nghiệp bị thay thế bởi các «sản phẩm thay thê »
1.54% Rất khó, chưa có
sản phẩm
100 1.54
Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào (Khối lượng và giá cả)
1.54% Rất ổn định 100 1.54
Các chính sách bảo hộ/ ưu đãi của nhà nước
1.65% Có chính sách bảo
hộ/ Khuyến khích/ ưu đãi và doanh nghiệp tận dụng các chính sách trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và hiệu quả ở mức cao
100 1.65
Ảnh hưởng của các chính sách của các nước - thị trường xuất khẩu chính của doanh nghiệp
1.65% Thuận lợi 80 1.32
Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiện
1.32% Ít phụ thuộc 100 1.32
Các đặc điểm hoạt động khác
Sự phụ thuộc và một số ít nhà cung cấp (nguồn nguyên liệu đầu vào) 1.90% Dễ dàng tìm kiếm các nhà cung cấp trên thị trường 100 1.90 Sự phụ thuộc và một số ít người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra)
1.90% Nhu cầu về sản
phẩm trên thị
trường rất lớn
Tốc độ tăng trưởng trung bình
năm của doanh thu của DN trong 3 năm gần đây
1.33% -3.19% 20 0.266
Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của lợi nhuận (sau thuế) của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
1.33% -15.87% 20 0.266
Số năm hoạt động trong ngành 1.90% 27 năm 100 1.90
Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp (tiêu thụ sản phẩm)
1.90% Toàn quốc 100 1.9
Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng
2.66% Có thương hiệu
được người tiêu dùng biết đến
100 2.66
Mức độ bảo hiểm tài sản 1.53% 50% 100 1.52
Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 2 năm gần đây
1.52% Có biến động
không ảnh hưởng đối với các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hoặc ít
60 0.912
Khả năng tiếp cận các nguồn vốn
1.52% Có thể tiếp cận
nhiều nguồn khác nhau, tuy nhiên quy mô còn hạn chế
80 1.216
Triển vọng phát triển doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD 1.52% Phát triển ở mức độ trung bình và tương đối vững chắc trong 3 đến 5 năm tới 80 1.368
Tổng điểm các thông tin phi tài chính
84.21
Kết quả xếp hạng:
TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP
Tỷ trọng Điểm số Điểm số * Tỷ trọng
Điểm cho thông tin tài chính 35.00% 64.8 22.68
Điểm cho thông tin phi tài chính
65.00% 84.21 54.74
Tổng cộng 77.42
Xếp hạng doanh nghiệp Loại A. Độ rủi ro thấp
Nhóm nợ Nợ nhóm 1
Nguồn: Sở giao dịch 1 - BIDV
Như vậy với hoạt động của mình công ty dược phẩm Imexpharm được xếp hạng
nhóm A có mức độ rủi ro thấp và khoản nợ của doanh nghiệp được xếp vào nợ nhóm 1 “nợ đủ tiêu chuẩn”. Để có được kết quả cuối cùng, cán bộ tín dụng đã dựa vào rất nhiều tiêu chí đánh gia. Các chỉ tiêu này phản ánh các mặt hoạt động chủa yếu của doanh nghiệp, qua đó mà đã đưa đến cho ngân hàng cái nhìn tổng quát về hoạt động của khách hàng. Tuy nhiên, qua ví dụ minh hoạ trên, có thể thất được một số vấn đề trong công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của sở giao dịch 1 – ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam.
Thứ nhất, thông tin tài chính sử dụng để xếp hạng chủ yếu do khách hàng cung
cấp từ báo cáo tài chính của công ty, hơn nữa, báo cáo này dù đã được kiểm toán nhưng mà chưa đảm bảo được mức độ chính xác.
Thứ hai, có một số chỉ tiêu tài chính đã được lượng hoá nhưng do nhiều chỉ tiêu
chưa xây dựng được số liệu để so sánh như: triển vọng phát triển doanh nghiệp, uy tín của doanh nghiệp… nên việc đánh giá chủ yếu dựa trên nhận định chủ quan của cán bộ thực hiện.
Thứ ba, việc đánh giá chỉ dựa trên các báo cáo tái chính của năm tài chính liền kề
rồi so sánh với chỉ tiêu ngân hàng đưa ra, chưa có sự so sánh, đánh giá mức độ phát triển của doanh nghiệp qua các năm.
Thứ tư, chưa có sự phân tích, đánh giá các nguồn trả nợ bổ sung của doanh nghiệp như tài sản đảm bảo, bảo lãnh công ty mẹ.
Tuy nhiên, có thể thấy rằng công tác XHTD ở sở giao dịch 1 – ngân hàng đầu tư
và phát triển được thực hiện tương đối chặt chẽ và đầy đủ. Dù cho quá trình này cũng có nhiều thiếu sót nhất định, đòi hỏi ngân hàng cần tìm hiểu và đưa ra những biện pháp để hệ thống xếp hạng tín dụng ngày càng hoàn thiện hơn.