Đơn vị: đồng
CHỨNG TỪ
DIỄN GIẢI TK ĐỐI
ỨNG
SỐ PHÁT SINH NGÀ NGÀ
Y SỐ CT NỢ CÓ
Số dư đầu kỳ
20/03 PC 379 Chi tạm ứng lương kỳ I - Khối VP 1111 65.200.000 20/03 PC 380 Chi tạm ứng lương kỳ I - LPX liên
tỉnh
1111 92.600.000
20/03 PC 381 Chi tạm ứng lương kỳ I - Gara PXSC
1111 23.300.000
20/03 PC 382 Chi tạm ứng lương kỳ I-Tuyến KM- ST
1111 21.823.529
20/03 PC 383 Chi tạm ứng lương kỳ I – NVBV 1111 11.950.000 29/03 PC 401 TT tiền lương kỳ II- Khối VP 1111 95.094.000 29/03 PC 402 TT tiền lương kỳ II- LPX liên tỉnh 1111 325.028.995 29/03 PC 403 TT tiền lương kỳ II- Gara PXSC 1111 37.898.000 29/03 PC 404 TT tiền lương kỳ II -Tuyến KM-ST 1111 130.832.059 29/03 PC 405 TT tiền lương kỳ II- NVBV 1111 74.707.920
29/03 PBL1 Phân bổ lương - LPX liên tỉnh 1543142 417.628.995 29/03 PBL1 Phân bổ lương – NVBV 1543142 86.657.920 29/03 PBL1 Phân bổ lương - Tuyến KM – ST 1543154 152.655.588 29/03 PBL1 Phân bổ lương - Gara – PXSC 627 61.198.000 29/03 PBL1 Phân bổ lương - Khối VP 642 160.294.000 29/03 PKTTL2 Tiền lương tháng 1 1543142 125.000.000
Cộng số phát sinh 878.434.503 1.003.434.503
Số dư cuối kỳ 371.415.500
(ký, họ tên) Người lập biểu (ký, họ tên)
Xí nghiệp thanh toán cho người lao động làm hai kỳ:
Kỳ I: Tạm ứng vào ngày 20 hàng tháng, thông thường số tiền này là cố định và thường bằng khoảng 20% - 25% lương thực tế.
Kỳ II: Quyết toán lương vào ngày 5 tháng sau. Kế toán thanh toán dựa vào bảng thanh toán lương Phòng nhân sự chuyển sang để trả lương cho công nhân viên sau khi đã trừ đi phần tạm ứng của kỳ I.
Khi muốn tạm ứng, người có trách nhiệm của các bộ phận sẽ viết một giấy đề nghị tạm ứng và gửi lên cho trưởng phòng xét duyệt. Trong giấy đề nghị tạm ứng phải ghi rõ số tiền cần tạm ứng, lý do tạm ứng. Sau đó sẽ chuyển lên cho kế toán trưởng để kế toán trưởng xem xét và ghi ý kiến đề nghị. Căn cứ vào đề nghị của kế toán trưởng, kế toán thanh toán sẽ viết phiếu chi kèm theo giấy đề nghị tạm ứng chuyển cho thủ quỹ làm thủ quỹ xuất quỹ.
Ví dụ: Trong tháng 03/2009, chị Trần Thị Cúc – nhân viên phòng nhân sự xin tạm ứng 700.000đ. Khi đó chị sẽ viết giấy đề nghị tạm ứng và trình lên trưởng phòng nhân sự xét duyệt.
Tổng công ty vận tải Hà Nội Xí nghiệp xe khách Nam Hà Nội
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập – Tự do – Hạnh phúc