IV Thực trạng thanh toán điện tử tại NHCT Thanh Xuân
3/ Trườnghợp sai lầm: (Nhầm lẫn và Điều chỉnh)
Trong nhiều năm qua từ khi thực hiện chương trình thanh toán điện tử NHCT Thanh Xuân đã cố gắng làm tốt công tác này, về việc chuyển tiền thiếu hoặc thừa, không phát sinh, cũng có trường hợp chuyển tiền ngược vế đi NHCT Hải Phòng . Trường hợp này Trưởng phòng kế toán (hoặc người được uỷ quyền) đã tính ký hiệu mật và đã chuyển đi, sau đó thanh toán viên điện tử mới phát hiện ra
Ví dụ:
Công ty bánh kẹo Hải Hà (TK 710A.00009) nộp vào NHCT Thanh Xuân 3 uỷ nhiệm chi trích tiền gửi trả tiền cho Công ty TNHH Hoa Nam số tiền:10.000.000 đ tại NHCT TP Hải Phòng.
Đúng hạch toán:
Nợ : 710A.00009 Có : 5191.01999
10.000.000 đ
Nhưng do sơ suất thanh toán viên điện tử chuyển ngược vế, sau khi đã chuyển chứng từ đi thanh toán viên phát hiện ra. Đối với trường hợp này giờ làm việc vẫn còn giao dịch, thì thanh toán viên điện tử vào ngay điện tra soát để tra soát NHCT TP Hải Phòng chuyển trả lại bảng kê trên cho NHCT Thanh Xuân (và gọi điện thại trực tiếp xuống) đến hết giờ giao dịch thanh toán viên điện tử trước khi làm đối chiếu TW thì vào phần sửa (điều chuyển vốn chờ thanh toán)
Hạch toán:
Nợ : 5191.01999 10.000.000 đ Có : 5191.08160 (CT Hải phòng)
Bảng kê trên NHCT Hải Phòng chuyển trả ngay trong ngày hạch toán
Nợ : 5191.08160
Có : 5191.01999
10.000.000đ
Sau đó thanh toán viên điện tử lập 2 liên chuyển khoản nội dung như ủy nhiệm chi để thay vào chứng từ uỷ nhiệm chi thanh toán điện tử cho đi lần đầu ngược vế, rút chứng từ bằng uỷ nhiệm chi ra để cho đi lại
Hạch toán bình thường:
Nợ : 710A.00009 Có : 5191. 01999
10.000.000 đ
Trường hợp nhận Bảng kê chứng từ điện tử đến sai tên đơn vị hoặc TK, Thanh toán viên giữ TK trả lại cho thanh toán viên điện tử. Thanh toán viên điện tử cuối ngày sửa TK trên máy cho vào TK điều chuyển vốn chờ thanh toán và làm điện tra soát cho NHA.
Ví dụ:
Ngày 5/10/1999 NHCT Thanh Xuân nhận được bảng kế 300J.00285 đến của Công ty Than Vàng Danh tại NHCT Quảng Ninh (TK 710A.00006) trả tiền cho Công ty cơ khí chính xác (TK 710A.00002) số tiền là 15.000.000 đ
Sau khi thanh toán viên nhận bảng kê tiền kiểm tra lại tên TK không đúng trả lại thanh toán viên điện tử cuối ngày sửa bảng kê trên vào TK chờ thanh toán và tra soát NHCT Quảng Ninh.
Hạch toán:
Có : 5191.08300
Khi nhận được tra soát của NHA chuyển về nếu đúng tên và TK Hạch toán:
Nợ : 5191.08300 15.000.000 đ Có : 710A.00002
- Sai lầm trong trường hợp NHCT Thanh Xuân chuyển chứng từ điện cho NHB nhưng do sơ xuất thanh toán viên đánh sai TK có của NHB. Trường hợp này NH khi nhận được bảng kê đến kiểm tra thấy sai tên đơn vị hưởng, NH B hach toán vào TK điều chuyển vốn chờ thanh toán và điện tra soát NHCT Thanh Xuân, khi nhận được điện tra soát NHCT Thanh Xuân phải trả lời ngay.