2.6.1. Đặc tính của sản phẩm
Sản phẩm của dự án là loại hình dịch vụ cung cấp trọn bộ sản phẩm phòng thân. Vì vậy chất lượng của dịch vụ sẽ phụ thuộc vào: chất lượng phục vụ, chất lượng của từng loại sản phẩm, mẫu mã, giá cả…
2.6.2. Thị trường tiêu thụ sản phẩm
Hiện nay, hầu như mọi người chưa có nhu cầu rõ rệ về sản phẩm này và kể cả trong tương lai. Người tiêu thụ chủ yếu sẽ là độ tuổi từ 30 trở lên có thu nhập trên 10 triệu tháng(dựa trên khảo sát của nhóm). Nhu cầu của sản phẩm này thay đổi theo tình hình biến động về thiên tai cũng như sự ổn định chính trị xã hội. Nếu căng thẳng chính trị xã hội hay sắp xuất hiện thiên tai thì nhu cầu về sản phẩm này sẽ cao. Tuy vậy, sản phẩm này dễ dàng bị thay thế bởi các sản phẩm kém chuyên dụng hơn, dùng phổ thông trong xã hội. Nhu cầu về sản phẩm này chưa được đáp ứng một cách đầy đủ và chuyên nghiệp, chưa có cửa hàng hay công ty nào ở Việt Nam cung cấp sản phẩm theo loại hình trọn gói và chuyên dụng như các sản phẩm của dự án này. Giá cả của sản phẩm trong dự án sẽ cao hơn bên ngoài sẽ khẳng định độ tin cậy và chất lượng của sản phẩm, cùng với chất lượng sản phẩm nội tại sẽ là lợi thế cạnh tranh lớn cho dòng sản phẩm của dự án so với các sản phẩm thay thế nhưng rời rạc và thiếu chuyên nghiệp trên thị trường , trước mắt cũng như lâu dài.
29
PHẦN 3: PHÂN TÍCH KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC NHÂN LỰC
3.1. Mô tả sản phẩm của dự án
Sản phẩm của dự án là loại hình cửa hàng dịch vụ chuyên cung cấp trọn gói các bộ sản phẩm dùng cho trường hợp khẩn cấp như: Bộ dụng cụ lọc và chứa nước dùng cho những vùng hay bị ngập hay ô nhiễm nguồn nước; bộ đồ nghề bảo hộ; Bộ đồ nghề giữ ấm và trú ẩn; Bộ bếp lò chuyên dụng; Bộ thắp sáng và liên lạc; Bộ nguồn năng lượng khẩn cấp.
Bên cạnh việc mua hàng trọn gói, cửa hàng sẽ bán từng sản phẩm riêng lẻ theo nhu cầu của khách hàng.
Vì cung cấp những sản phẩm phục vụ cho trường hợp khẩn cấp nên chất lượng của dịch vụ là nằm ở tính chuyên dụng trong trường hợp khẩn cấp và độ bền của sản phẩm. Ngoài ra, chất lượng còn nằm ở cung cách phục vụ của đội ngũ bán hàng, nhân viên tư vấn.
3.2. Địa điểm dự án
Do đối tượng phục vụ là tất cả mọi thành phần trong xã hội, đặc biệt là những người thu nhập cao và quan tâm nhiều đến sự an toàn của bản thân và gia đình. Vì vậy địa điểm để xây dựng cơ sở thực hiện dự án là những khu vực gần trung tâm các quận 1, 2, 3, 5, 7, Tân Bình, Phú Nhuận, Gò Vấp, Bình Thạnh trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh.
Theo khảo sát, địa điểm thực hiện dự án có thể thực hiện bằng cách thuê mặt bằng với giá:
Ở các quận 2, 7, 5, Tân Bình, Tân Phú, Phú Nhuận, Gò Vấp: Giá thuê mặt bằng hiện nay (10/2012) dao động trung bình từ 30.000 đến 300.000/m2.
Ở các quận 1, 3: Giá cho thuê mặt bằng hiện nay dao động trung bình từ 150.000 đến 400.000/m2, có thể lên đến hơn 2 triệu/m2.
30
3.3. Yếu tố đầu vào
Cửa hàng được thiết kế đơn giản nhằm tạo cảm giác thân thiện và nhằm làm giảm chi phí đầu tư ban đầu.
Chi phí để thực hiện dự án, bao gồm cả việc thuê mặt bằng, mua sắm trang thiết bị phục vụ tu sửa và trang trí ban đầu và máy tính phục vụ nhân viên làm việc và khách hàng tra cứu sản phẩm, kệ và tủ trưng bày sản phẩm, chi phí thu mua sản phẩm được liệt kê như sau:
Bàn thu ngân: 01 cái
Kệ 3 tầng trưng bày sản phẩm: 04 cái Tủ kính trưng bày sản phẩm: 02 cái
Máy in hóa đơn: 01 cái
Máy tính bàn: 04 cái
Máy lọc nước uống cho cửa hàng: 01 cái
Bộ dụng cụ lọc và chứa nước dùng cho những vùng hay bị ngập hay ô nhiễm nguồn nước: 100 bộ
Bộ đồ nghề bảo hộ: 100 bộ
Bộ đồ nghề giữ ấm và trú ẩn: 100 bộ
Bộ bếp lò chuyên dụng: 100 bộ Bộ thắp sáng và liên lạc: 100 bộ Bộ nguồn năng lượng khẩn cấp: 100 bộ
Chi phí khác là các chi phí phát sinh trong quá trình đi vào vận hành, như: Chi phí vận chuyển khi mua trang thiết bị, chi phí trang trí, mua bóng đèn, quạt…
31
Bảng 1.3 Chi phí thiết bị của dự án
Bảng dự tính tài sản cố định
Tên Số
lượng Đơn vị tính Đơn giá Thành tiền A. Máy móc thiết bị phục vụ cho bán hàng 40,300.0
Máy lạnh 2 cái 8,000.0 16,000.0 Máy thu tiền Casio 1 cái 5,000.0 5,000.0 Bàn phục vụ bán hàng 2 cái 500.0 1,000.0 Bàn thu ngân 1 cái 800.0 800.0 Ghế 10 cái 200.0 2,000.0 Kệ trưng bày 4 cái 1,000.0 4,000.0 Tủ kính trưng bày 2 cái 2,000.0 4,000.0 Máy lọc nước 1 cái 7,000.0 7,000.0 Máy tính để bàn 2 cái 250.0 500.0
B. Cửa hàng 80,000.0
Chi phí xây dựng, sửa
chữa 100 m2 500.0 50,000.0 Bảng hiệu, đèn led 1 cái 30,000.0 30,000.0
Tổng 120,300.0
32
Chi phí mua hàng cho năm nhất
Dòng sản phẩm lượng Số Đơn vị Đơn giá Thành tiền Bộ lọc và chứa nước 300 Cái 250 75 000
Bộ đồ nghề bảo hộ 400 Cái 460 184 000 Bộ giữ ấm và trú ẩn 300 Cái 780 234 000 Bộ bếp lò chuyên dụng 300 Cái 470 141 000 Bộ thắp sáng và liên lạc 300 Cái 900 270 000 Bộ năng lượng khẩn cấp 400 cái 600 240 000 Chi phí khác 202 000 Tổng cộng 1 346 000 (đvt: 1000 đồng)
Trong đó, chi phí khác chiếm 15% bao gồm các khoảng(thuế nhập khẩu, chi phí vận chuyển, …)
3.4. Tổ chức nhân lực cho dự án 3.4.1. Mô tả công việc 3.4.1. Mô tả công việc
o Nhân viên bán hàng tiếp nhận khách hàng: Tìm hiểu nhu cầu và tư vấn khách hàng. Giúp khách hàng lựa chọn bộ sản phẩm theo nhu cầu.
o Bộ phận thu ngân.
o Bộ phận chăm sóc khách hàng.
o Bảo vệ.
o Nhân viên bán hàng online.
33
3.4.2. Sơ đồ nhân sự
Bảng 2.3. Lương nhân viên
Bảng dự tính lương nhân viên Nhân viên Số lượng Mức lương 1 tháng Chi phí lương phải trả 1 tháng Chí phi lương phải trả 1 năm Chi phí thưởng phải trả 1 năm Thu ngân 1 3 500 3 500 42 000 4 200 Quản lý 1 5 000 5 000 60 000 6 000 Bán hàng 3 4 000 12 000 144 000 14 400 Bán hàng online 1 4 000 4 000 48 000 4 800 Chăm sóc khách hàng 1 3 500 3 500 42 000 4 200 Bảo vệ 2 3 000 6 000 72 000 7 200 Tổng 9 19 500 34 000 408 000 40 800 3.4.3. Yêu cầu về mặt nhân sự
o Bộ phận chăm sóc khách hàng làm việc ngày 8 giờ, sáng từ 8h00 - 11h00 chiều từ 13h00 – 15h00. Đối với nhân viên chăm sóc khách hàng chỉ cần 1
Thu ngân Bảo vệ Quản lý Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng online Chăm sóc khách hàng
34
người tiếp khách trực tiếp, qua mail, qua điện thoại.
o Nhân viên bán hàng làm việc 3 ca ngày: + Ca 1: Từ 8h00 – 11h00 (01 nhân viên) + Ca 2:Từ 11h00 – 17h00 (02 nhân viên ) + Ca 2:Từ 17h00 – 21h00 (02 nhân viên)
o Đối với nhân viên bán hàng: chu đáo, nhiệt tình, năng động, giao tiếp tốt và phải am hiểu sản phẩm...
o Nhân viên bán hàng online sẽ xử lý các đơn hàng online.
o Bảo vệ trông coi an ninh bên ngoài và giữ xe.
o Quản lí là người cùng các thành viên trong nhóm thực hiện tổng kết sổ sách, tính toán lãi lỗ, thực.
o Thu ngân thu tiền khách hàng, giữ chìa khóa két tiền.
o Bộ phận thu ngân.
o Quản lí là người cùng các thành viên trong nhóm thực hiện tổng kết sổ sách, tính toán lãi lỗ, thực
3.4.4. Chính sách đãi ngộ
o Thưởng theo quý 3 tháng 1 lần dựa vào hiệu quả kinh doanh, mức thưởng tối thiểu là 1 tháng lương.
o Thưởng tết cổ truyền 1 tháng lương.
o Lương 150% đối với nhân viên làm thêm giờ vào ngày thường. o Lương 300% đối với nhân viên làm thêm giờ vào dịp lễ, tết.
35
PHẦN 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN
4.1. Nguồn vốn của dự án
Vốn đầu tư ban đầu(năm 0) gồm:
Chi phí tài sản cố định: 120 300 000 đồng Chi phí đầu tư khác: 5 000 000 đồng
Chi phí mua nguyên liệu đầu vào cho năm 1: 1 346 000 000 đồng Chi phí thuê đất năm 1: 120 000 000 đồng
Tổng cộng: 1 591 300 000 đồng
Trong đó:
Vốn của chủ đầu tư (60%): 954 780 000 Vốn vay ngân hàng (40%): 636 520 000 Lãi vay 18% năm, số kì trả gốc đều là 4 năm.
4.2. Dự tính doanh thu của dự án
- Nguồn thu chính của dự án là từ việc bán sản phẩm
Doanh thu năm nhất
Dòng sản phẩm Số lượng Đơn vị Giá bán Thành tiền
Bộ lọc và chứa nước 300 cái 900 270000
Bộ đồ nghề bảo hộ 400 cái 1000 400000
Bộ giữ ấm và trú ẩn 300 cái 1700 510000
Bộ bếp lò chuyên dụng 300 cái 1200 360000
Bộ thắp sáng và liên lạc 300 cái 1800 540000
36
Tổng cộng 2680000
Các khoản phát sinh -130,000.0
Doanh thu 2,550,000.0
(đvt: 1000 đồng)
Trong đó, các khoản phát sinh chiếm khoảng bao gồm: các khoản chiết khấu, hàng bán trả lại…
Theo dự tính của doanh nghiệp, mỗi ngày trung bình sẽ bán 1 bộ s
Bảng 1.4. Bảng doanh thu dự kiến hàng năm của dự án(Đơn vị: nghìn đồng)
Danh mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4
Bộ lọc và chứa nước 350 000 420 000 437 500 455 000 Bộ đồ nghề bảo hộ 600 000 720 000 750 000 780 000 Bộ giữ ấm và trú ẩn 350 000 420 000 437 500 455 000 Bộ bếp lò chuyên dụng 475 000 570 000 593 750 617 500 Bộ thắp sáng và liên lạc 475 000 570 000 593 750 617 500 Bộ năng lượng khẩn cấp 300 000 360 000 375 000 390 000 Tổng doanh thu 2 550 000 3 060 000 3 187 500 3 315 000 4.3. Dự tính chi phí sản xuất của dự án
4.3.1. Chi phí ban đầu
- Chi phí thiết bị: 18 720 000 đồng/năm - Chi phí khác: 5 000 000 đồng
37
4.3.2. Chi phí đi vào hoạt động
Bảng 2.4. Kế hoạch trả nợ gốc và lãi vay (lãi vay 18%, trả gốc đều trong 4 năm)
Danh mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4
Dư nợ đầu kỳ 636 520 477 390 318 260 159 130 Lãi phát sinh trong
kỳ 89 112,8 66 834,6 44 556,4 22 278,2 Số tiền trả nợ 248 242,8 225 964,6 203 686,4 181 408,2 - Nợ gốc đến hạn 159 130 159 130 159 130 159 130 - Lãi đến hạn 89 112,8 66 834,6 44 556,4 22 278,2 Dư nợ cuối kỳ 636 520 477 390 318 260 159 130 0
Bảng 3.4. Chi phí hoạt động(Đơn vị: nghìn đồng)
Danh mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4
Mặt bằng 120 000 120 000 120 000 120 000 Nguyên liệu đầu vào 1 346 000 1 480 600 1 628 660 1 791 526 Lương nhân viên 408 000 408 000 408 000 408 000 Thưởng nhân viên 40 800 40 800 40 800 40 800 Chi phí điện, nước 7 000 7 000 7 000 7000 Chi phí quảng cáo 50 000 40 000 20 000 20 000 Chi phí khác 5 000 5 000 5 000 5 000
Tổng chi phí 1 976 800 2 101 400 2 229 460 2 392 326
Kế hoạch khấu hao
38
còn lại ước tính của số máy móc, thiết bị là 40 000 000 đồng.
Bảng 4.4. Kế hoạch khấu hao theo đường thẳng(Đơn vị: nghìn đồng).
Danh mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4
Nguyên giá 120 300 - Máy móc thiết bị 40 300 - Cửa hàng 80 000 Khấu hao trong kỳ 20 075 20 075 20 075 20 075 Khấu hao lũy kế 20 075 40 150 60 225 80 300 Giá trị còn lại 100 225 80 150 60 075 40 000 4.3.3. Dự tính mức lãi lỗ của dự án
Bảng 5.4. Bảng dự tính lãi lỗ của dự án(Đơn vị: Nghìn đồng).
Danh mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4
Doanh thu 2 550 000 3 060 000 3 187 500 3 315 000 Chi phí hoạt động 1 976 800 2 101 400 2 229 460 2 392 326 Khấu hao 20 075 20 075 20 075 20 075 EBIT 553 125 938 525 937 965 902 599 Lãi vay phải trả 89 112,8 66 834,6 44556,4 22 278,2 EBT 464 012,2 871 690,4 893 408,6 880 320,8 Thuế TNDN (25%) 116 003,1 217 922,6 223 352,2 220 080,2 Lợi nhuận sau thuế 348 009,2 653 767,8 670 056,5 660 240,6
4.3.4. Các khoản phải trả của dự án
39
Bảng 6.4. Bảng chênh lệch các khoản phải trả của dự án(Đơn vị: Nghìn đồng)
Danh mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Chi phí nguyên liệu 1 346 000 1 480 600 1 628 660 1 791 526 0 Khoản phải trả - 269 200 - 296 120 - 325 732 - 358 305,2 0 Chênh lệch khoản phải trả - 269 200 - 26 920 - 29 612 - 32 573,2 358 305,2 Dòng tiền ra 1 076 800 1 507 520 1 658 272 1 824 099,2 - 358 305,2 4.3.5. Dự trù quỹ tiền mặt
Dự trù quỹ tiền mặt chiếm 10% chi phí hoạt động
Bảng 7.4. Nhu cầu tồn quỹ tiền mặt(Đơn vị: Nghìn đồng).
Danh mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Chi phí hoạt
động 1 976 800 2 101 400 2 229 460 2 392 326 0 Nhu cầu quỹ
tiền mặt 197 680 210 140 222 946 239 232,6 0 Chênh lệch quỹ
tiền mặt 197 680 12 460 12 806 16 286,6 -239 232,6 Tác động lên
dòng tiền -197 680 -12 460 -12 806 -16 286,6 239 232,6
4.3.6. Cân đối dòng tiền
40
Bảng 8.4. Bảng cân đối dòng tiền quan điểm TIP(Đơn vị: Nghìn đồng).
Danh mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 A. Dòng tiền vào Doanh thu 2 550 000 3 060 000 3 187 500 3 315 000 Giá trị thanh lý 40 000 Tổng dòng tiền vào 2 550 000 3 060 000 3 187 500 3 315 000 40 000 B. Dòng tiền ra
Đầu tư cửa
hàng 80 000
Đầu tư máy
móc thiết bị 40 300 Đầu tư khác 5 000 Chi phí hoạt động 1 976 800 2 101 400 2 229 460 2 392 326 0 Chênh lệch khoản phải trả -269 200 -26 920 -29 612 -32 573,2 358 305,2 Chênh lệch quỹ tiền mặt 197 680 12 460 12 806 16 286,6 -239 232,6 Thuế TNDN 116 003,1 217 922,6 223 352,2 220 080,2 0 Tổng dòng tiền ra 125 300 2 021 283,1 2 304 862,6 2 436 006,2 2 596 119,6 119 072,6 C. Cân đối dòng tiền -125 300 528 717 755 137,4 751 493,9 718 880,4 -79 072,6
41
Cân đối dòng tiền theo quan điểm theo quan điểm vốn đầu tư – TIP ( vốn đầu tư bao gồm cả vốn chủ sỡ hữu và vốn vay trong 4 năm hoạt động đều > 0 (tức là khoản thu vào luôn lớn hơn khoản chi). Như vậy dự án đảm bảo cân đối dòng tiền vào luôn lớn hơn dòng tiền ra hay khả năng trả nợ của dự án cao, nên ngân hàng có thể đồng ý cho chủ đầu tư vay để thực hiện dự án.
Nhận xét: Theo quan điểm TIP, đó là vốn đầu tư của dự án bao gồm cả vốn chủ sở hữu và vốn vay, thì dòng tiền của dự án qua 4 năm hoạt động đều > 0, tức là các khoản thu vào luôn lớn hơn khoản chi, dòng tiền vào của dự án luôn lớn hơn dòng tiền ra, chứng tỏ dự án hoạt động có hiệu quả
4.3.6.2. Theo quan điểm AEPV
Bảng 9.4. Bảng cân đối dòng tiền theo quan điểm AEPV(Đơn vị: Nghìn đồng).