Tỷ lệ nợ quá hạn = Giá trị nợ quá hạn/ Tổng giá trị thanh toán
Khi ngân hàng đã cho vay bắt buộc, nếu sau một thời gian, doanh nghiệp có khả năng thanh toán cả gốc và lãi thì coi như ngân hàng đã đòi được số tiền trước đây. Còn nếu doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản, không có khả năng thanh toán thì số cho vay đó sẽ được kết chuyển nợ quá hạn.
Chỉ tiêu này phản ánh giá trị ngân hàng không thể thu hồi so với tổng giá trị cho vay hay tổng giá trị thanh toán chiếm tỷ lệ bao nhiêu.
Từ những chỉ tiêu cơ bản trên, ta có thể thấy khái quát về tình hình rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại một ngân hàng, từ đó có biện pháp để quản lý rủi ro trong ngân hàng một cách hiệu quả.
CHƯƠNG 2 - THỰC TRẠNG RỦI RO KHI ÁP DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH
TOÁN QUỐC TẾ TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT NAM HÀ NỘI.
2.1. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NHNO & PTNT NAM HÀ NỘI.
2.1.1. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo & PTNT NAM HÀ NỘI (2005 – 2007).
Năm 2007 là năm đầu tiên Việt Nam trở thành thàn viên WTO đã mở ra nhiều thời cơ và cơ hội mới. Tuy nhiên đây cũng là năm lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh xẩy ra ở nhiều địa phương gây thiệt hại đến sản xuất và đời sống nhân dân. Giá dầu thô và giá nhiều vật tư chủ yếu trên thế giới tiếp tục tăng cao gây áp lực lớn cho đầu vào trong nước. Trước những thuận lợi và khó khăn trên, năm 2007 nền kinh tế Việt Nam vẫn đạt tốc độ tăng trưởng 8,44%, cao nhất trong vòng 10 năm qua với mức GDP bình quân đầu người khoảng 833 USD. Kim ngạch xuất khẩu đạt 48,387 tỷ USD, vượt 3,4% kế hoạch và tăng 21,5% so với năm trước. NHNo & PTNT Nam Hà Nội ra đời với nhiều điều kiện thuận lợi như ưu thế về năng lực và uy tín của NHNo & PTNT Việt Nam trên thị trường trong nước cũng như ngoài nước; cùng với sự quan tâm, chỉ đạo chặt chẽ, kịp thời của Ban lãnh đạo ngân hàng; lại được trang bị đầy đủ cơ sở vật chất, trang thiết bị hiện đại… Nhưng bên cạnh đó cũng gặp ít những khó khăn như hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt giữa mạng lưới ngày càng mở rộng của hệ thống NHTM trên địa bàn thành phố; đặc biệt là sự cạnh tranh mạnh của các NHTM có ưu thế trội hơn về công nghệ và trình độ cán bộ; các doanh nghiệp có tiềm năng lớn về nguồn vốn và thanh toán cũng như hầu hết các doanh nghiệp và dân cư trên địa bàn đều đã có quan hệ truyền thống với các NH khác; phần lớn CBCNV của Chi nhánh còn thiếu kinh nghiệm về điều hành cũng như chuyên môn… Tuy nhiên, NHNo & PTNT Nam Hà Nội đã từng bước khắc phục những khó khăn và tận dụng những ưu thế sẵn có để trở thành một trong những Chi nhánh xuất sắc nhất của hệ thống NHNo. Hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội đã không ngừng phát triển cả về quy mô, tốc độ tăng trưởng, thể hiện cụ thể ở 3 chỉ tiêu sau:
2.1.1.1. Huy động vốn.
Nguồn vốn huy động của chi nhánh trong những năm qua đã có sự tăng trưởng liên tục với tốc độ nhanh và vững chắc. Cơ cấu nguồn vốn có sự thay đổi đáng kể, tỷ trọng vốn huy động không kỳ hạn không ngừng tăng lên ở mức hợp lý, từ đó làm giảm thấp lãi suất đầu vào, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Tính chất nguồn vốn cũng có những xu hướng biến động mạnh mẽ theo chiều hướng khá tích cực, cụ thể là:
Bảng 1: Kết quả huy động vốn (2005- 2007). Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2005 31/12/2006 KH 2007 31/12/2007 TH % So 2006 % So KH I. Tổng nguồn vốn 4,439 7,953 6,686 8,320 105% 124% 1 – Nguồn vốn huy
động tai địa phương 3,938 5,767 4,500 6,134 106% 136%
+ Nguồn nội tệ 3,600 5,187 3,749 5,562 107% 148%
+ Nguồn ngoại tệ 338 580 751 572 99% 16%
2 – Huy động trái
phiếu TW 501 2,186 2,186 2,186 100% 100%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 -2007)
Tổng nguồn vốn tính đến thời điểm 31/12/2006 đạt 7,953 tỷ đồng, tăng so với năm 2005 là 3,514 tỷ đồng với tốc độ tăng 179%. Tuy nhiên, trong tổng nguồn có nguồn vốn huy động hộ trung ương là 2,186 tỷ đồng theo chủ trương của Tổng giám đốc. Như vậy, tổng nguồn vốn của chi nhánh sau khi loại trừ phần vốn này sẽ là 5,767 tỷ đồng, tăng 147% so với năm 2005.
Đến thời điểm 31/12/2007, tổng nguồn vốn huy động là 8,320 tỷ đồng, tăng so với thời điểm 31/12/2006 là 367 tỷ đồng với tốc độ tăng 105%, đạt 124% kế hoạch năm.
2.1.1.2. Dư nợ cho vay.
Huy động vốn và sử dụng vốn là hai mặt hoạt động chủ yếu của các NHTM nói chung và của chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội nói riêng. Thành quả trong công tác huy động vốn có được khẳng định hay không cũng tuỳ thuộc vào công tác sử dụng vốn cho các hoạt động trọng yếu, có tác động quyết định đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhận thức được tầm quan trọng đó, trong thời gian qua, Ban lãnh đạo chi nhánh đã hết sức quan tâm đến vấn đề sử dụng vốn, đặc biệt công tác tín dụng luôn được coi là mũi nhọn, là nhiệm vụ hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chính vì thế, chất lượng tín dụng của chi nhánh trong thời gian qua đã có những bước phát triển đáng kể, đó là:
Bảng 2: Kết quả dư nợ cho vay (2005 - 2007) phân tích theo thời gian cho vay.
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2005 Tỷ trọng 31/12/2006 Tỷ trọng 31/12/2007 - Dư nợ 1,119 143% 1,601 122% 1,945 + Ngắn hạn 805 118% 952 91% 863 + Trung hạn 129 68% 88 123% 108 + Dài hạn 185 303% 561 173% 973
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2005 - 2007)
Tổng dư nợ tính đến 31/12/2006 là 1,601 tỷ đồng, tăng so với năm 2005 là 482 tỷ với tốc độ tăng 143. Đến 31/12/2007, tổng dư nợ của Chi nhánh là 1,945 tỷ đồng, tăng 344 tỷ đồng với tốc độ tăng 122% so với năm 2006. Có thể nói, phấn đấu thực hiện mục tiêu hiện đại hoá Ngân hàng và cung ứng các sản phẩm dịch vụ của một Ngân hàng hiện đại, chi nhánh đã thực hiện thành công mô hình giao dịch một cửa, tạo sự thông thoáng trong giao dịch đối với khách hàng. Ngoài ra, nó cũng đòi hỏi các thanh toán viên phải không ngừng hoàn thiện tất cả các nghiệp vụ: kế toán, thanh toán, ngân quỹ… để đáp ứng được yêu cầu hoạt động, và là động lực thúc đẩy mạnh mẽ trình độ của cán bộ ngân hàng.
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI CHI NHÁNH NHNO & PTNT NAM HÀ NỘI (2005 - 2007).
2.2.1. Khái quát về hoạt động TTQT của Chi nhánh (2005 -2007).
Trong 3 năm trở lại đây ( 2005 – 2007) tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tăng trưởng rất cao, ở giai đoạn hội nhập ngày càng mạnh mẽ việc giao thương với nước ngoài càng được đẩy mạnh, tạo thuận lợi cho các ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế. Tuy nhiên khối lượng thanh toán còn thấp so với các ngân hàng thương mại khác. trong năm 2007 thị phần của ngân hàng chỉ chiếm 7,5%. Thêm vào đó, với sự quan tâm của Ban lãnh đạo, sự giúp đỡ, phối hợp của các Phòng ban cùng nỗ lực phấn đấu của tập thể cán bộ phòng thanh toán quốc tế, trong những năm vừa qua, hoạt động TTQT của chi nhánh đã có những bước tăng trưởng vững chắc và đạt được những thành tích đáng tự hào. Điều đó được thể hiện ở tổng doanh số TTQT trong vòng 3 năm gần đây:
Bảng 3: Doanh số thanh toán quốc tế (2005 - 2007) tại NHNo & PTNT Nam Hà Nội.
Đơn vị: USD
Nghiệp vụ Thực hiện năm 2005 Thực hiện năm 2006 Thực hiện năm 2007
Số món Số tiền Số món Số tiền Số món Số tiền
1. Hàng nhập khẩu 1.1. L/C nhập 1.2. Chuyển tiền TTR 1.3. Nhờ thu 1,044 758 121 165 67,800,000 48,852,000 8,136,000 10,812,000 1,113 829 106 178 103,313,000 80,816,000 8,166,000 12,331,000 1,437 1,116 159 252 147,997,000 115,797,000 12,682,000 19,518,000 2. Hàng xuất khẩu 2.1. L/C xuất 2.2. Chuyển tiền đến 2.3. Nhờ thu xuất 669 104 421 144 48,500,000 7,534,000 30,521,000 10,445,000 477 98 295 84 61,442,000 12,623,000 37,997,000 10,822,000 533 135 248 150 92,969,000 23,548,000 43,258,000 26,163,000 Tổng cộng 1,713 116,300,000 1,590 164,755,000 1,970 204,966,000
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đối ngoại 2005- 2007)
Cũng giống như hàng thương mại khác, hiện nay chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà nội đang áp dụng ba phương thức thanh toán phổ biến nhất là: chuyển tiền,
nhờ thu và L/C. Nói chung, các nghiệp vụ trong hoạt động TTQT qua các năm đều tăng lên cả về số món và số tiền:
- Tính đến ngày 31/12/2006, doanh số thanh toán XNK của chi nhánh đạt 164,755,000 USD, tăng 48,455,000 USD so với năm 2005 với tốc độ tăng 142%. Trong đó: doanh số thanh toán NK đạt 103,313,000 USD, tăng 152% so với năm 2005 và chiếm 62,7% tổng doanh số thanh toán XNK, chủ yếu do doanh số thanh toán L/C, chuyển tiền TTR và nhờ thu đều tăng so với 2005. Những hợp đồng thanh toán NK chủ yếu là hợp đồng thiết bị, máy móc, sắt thép, hoá chất các loại…; doanh số thanh toán XK đạt 61,442,000 USD, tăng 127% so với 2005 và chiếm 37,3% tổng doanh số thanh toán XNK.
- Doanh số thanh toán XNK của Chi nhánh năm 2007 đạt 204,966,000 USD, tăng 40,211,000 USD so với năm 2006 với tốc độ tăng 124,4%. Trong đó, doanh số thanh toán NK đạt 147,997,000 USD, tăng 143% so với 2006 và chiếm 72,2% tổng doanh số thanh toán XNK; doanh số thanh toán XK năm 2007 đạt 92,969,000 USD, tăng 151,3% so với 2006 và chiếm 27,8% tổng doanh số thanh toán XNK. Chất lượng công tác thanh toán XNK luôn được duy trì nhằm phục vụ khách hàng an toàn, nhanh chóng và hiệu quả. Bên cạnh đó, công tác khách hàng cũng được coi trọng, ngoài việc tiếp nhận và giải quyết nhu cầu khách hàng với tinh thần văn minh nhiệt tình, chi nhánh còn tổ chức việc nhận chứng từ ngoài giờ và trực tiếp đến đơn vị có hàng xuất để nhận chứng từ, kiểm tra và tư vấn về TTQT cho các doanh nghiệp.
Biểu đồ 1: Doanh số thanh toán XNK (2005 - 2007).
(Đơn vị: USD)
Trong những năm vừa qua, nghiệp vụ chuyển tiền của chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội đã có những bước phát triển mạnh, đặc biệt là chuyển tiền đến. Nguyên nhân của sư gia tăng này là do quyết định của chính phủ về tự do hoá ngoại thương, mở rộng quyền thương mại đến tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành
0 20000000 40000000 60000000 80000000 100000000 120000000 140000000 160000000 2005 2006 2007 XK NK
phần kinh tế, các doanh nghiệp được phép hoạt động kinh doanh XNK các sản phẩm và dịch vụ đã đăng ký kinh doanh.
Nghiệp vụ nhờ thu cũng đã thu được những kết quả tương đối khả quan, doanh số vẫn tăng đều. Phương thức này không được dùng nhiều do hay phát sinh rủi ro đối với nhà xuất khẩu nhưng thường không xảy ra rủi ro cho chi nhánh do trong nghiệp vụ thanh toán nhờ thu, ngân hàng chỉ có trách nhiệm nhận bộ chứng từ và uỷ nhiệm nhờ thu của các ngân hàng khác để thông báo cho khách hàng (nhờ thu nhập) hoặc nhận bộ chứng từ của khách hàng và uỷ thác thu để gửi đi ngân hàng nước ngoài nhờ thanh toán (nhờ thu xuất) chứ không có bất cứ sự cam kết nào. Do vậy, phương thức này thường được chi nhánh thẩm định và áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ thường xuyên, uy tín.
Tuy nhiên, phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng nhiều nhất vẫn là TDCT. Đây là phương thức luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh số thanh toán quốc tế của chi nhánh.
Bảng 4: Tỷ trọng các phương thức TTQT (2005 - 2007) tại NHNo & PTNT Nam Hà Nội.
Phương thức Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1. Hàng nhập khẩu - Thanh toán L/C - Chuyển tiền TTR - Nhờ thu 58.3% 72.1% 12% 15.9% 62.7% 78.2% 7.9% 13.9% 72.2% 78.2% 8.6% 13.2% 2. Hàng xuất khẩu - L/C xuất - Chuyển tiền đến - Nhờ thu xuất 41.7% 15.5% 62.9% 21.6% 37.3% 20.6% 61.8% 17.6% 27.8% 25.3% 46.5% 28.2%
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh đối ngoại 2005 - 2007)
2.2.2. Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội.
Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ của NHNo & PTNT Nam Hà Nội được thực hiện theo Quyết định số 447/QĐ-NHNo-QHQT được Tổng Giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam ký ngày 07/06/2001 và văn bản sửa đổi, bổ sung số
539/QĐ-NHNo-QHQT được ký ngày 06/06/2003 hướng dẫn quy trình và kỹ thuật nghiệp vụ TTQT thống nhất chung trong toàn hệ thống và tuân thủ Quy tắc & Thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ, bản sửa đổi năm 2006, số xuất bản 600 (UCP 600) của ICC.
Hiện nay, hoạt động TTQT của Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội cũng như phần lớn các Chi nhánh khác trong hệ thống đều thực hiện thông qua Sở Giao dịch. Chi nhánh trực tiếp xử lý nghiệp vụ TTQT (nhập, xuất khẩu) được hưởng 100% phí TTQT và chịu mọi trách nhiệm về nghiệp vụ TTQT của mình. Sở giao dịch chỉ thu lại phí bù đắp công cụ, phương tiện thực hiện TTQT. Quy trình thanh toán L/C tại ngân hàng được thực hiện cụ thể như sau:
2.2.2.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toán thư tín dụng nhập khẩu.
a) Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu trả ngay.
* Phát hành thư tín dụng.
♦ Tiếp nhận, xử lý hồ sơ xin mở L/C của khách hàng.
Khách hàng có yêu cầu mở L/C phải gửi NHNo bộ hồ sơ gồm:
- Thư yêu cầu mở L/C có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trưởng. - Bản sao có xác nhận sao y bản chính của khách hàng về: hợp đồng nhập khẩu; văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ thương mại hoặc cơ quan quản lý chuyên ngành
♦ Thẩm định hồ sơ mở thư tín dụng.
- Tại Chi nhánh, thanh toán viên kiểm tra hồ sơ mở L/C và các giấy tờ cần thiết, kiểm tra sự chính xác, phù hợp trong thư yêu cầu mở L/C, nếu có sai sót phải hướng dẫn và yêu cầu khách hàng hoàn chỉnh trước khi mở L/C mà không được tự động sửa chữa hoặc bổ sung các chi tiết thay khách hàng.
- Việc kiểm tra nguồn vốn thanh toán, xác định số dư tiền gửi, nhận tiền ký quỹ do phòng Kế toán thực hiện. Phòng Tín dụng sẽ xác định tỷ lệ ký quỹ trên cơ sở thẩm định từng đối tượng khách hàng. Nếu khách hàng đề nghị vay vốn để thanh toán L/C, phòng Tín dụng sẽ xem xét hồ sơ cho vay theo chế độ tín dụng hiện hành, đề xuất mức ký quỹ mở L/C (NHNo không cho khách hàng mở L/C vay để chuyển vào tài khoản ký quỹ).
♦ Chọn ngân hàng thông báo/ ngân hàng thương lượng.
- Trường hợp khách hàng không chỉ định ngân hàng thông báo thì ưu tiên chọn ngân hàng thông báo/ ngân hàng thương lượng có quan hệ đại lý với NHNo.
- Trường hợp khách hàng chỉ định ngân hàng thông báo L/C không có quan hệ đại lý với NHNo, thanh toán viên ghi tên ngân hàng thông báo vào trường 57.
- Trường hợp khách hàng chỉ định L/C không hạn chế ngân hàng thương lượng và không cho phép đòi tiền bằng điện, trong L/C phải yêu cầu ngân hàng thương lượng thông báo bằng điện có mã xác nhận đã gửi chứng từ đòi tiền và ghi rõ số biên lai gửi chứng từ.
♦ Mở L/C.
- Khi khách hàng đã đáp ứng được đầy đủ các điều kiện quy định trong bước